商業(yè)銀行資本管理與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

一、商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容二、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)資本三、績(jī)效評(píng)價(jià)四、資本配置五、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)第一節(jié)經(jīng)濟(jì)資本、績(jī)效評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)配置商業(yè)銀行的資本管理是指通過(guò)各種資本工具和資本管理措施，使以資本為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)績(jī)效達(dá)到最優(yōu)，并且保證銀行總體資本水平符合一系列要求的管理。其內(nèi)容有：一是外部管理：監(jiān)管者對(duì)資本充足率的規(guī)定、監(jiān)督、調(diào)節(jié)。二是內(nèi)部管理：銀行自身出于安全與盈利的要求對(duì)資本的管理：確定資本需要量，以保證銀行在財(cái)務(wù)上可以抵御未預(yù)期損失，并增強(qiáng)股東信心。銀行內(nèi)部資本配置，指在理論上計(jì)算支持一項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資本額，并將之分配給各業(yè)務(wù)部門(mén)的過(guò)程。銀行資本結(jié)構(gòu)的確定，主要是指通過(guò)制訂資本計(jì)劃，測(cè)算資本成本，從而確定銀行債務(wù)資本和權(quán)益資本的比例，達(dá)到優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，以最低的綜合資本成本實(shí)現(xiàn)優(yōu)化價(jià)值最大化的目的。一、商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容二、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)資本1.經(jīng)濟(jì)資本：指由銀行管理層內(nèi)部評(píng)估而產(chǎn)生的、配置給資產(chǎn)或某項(xiàng)業(yè)務(wù)用以抵御風(fēng)險(xiǎn)沖擊的資本。閱讀材料：經(jīng)濟(jì)資本與賬面資本、監(jiān)管資本不同，它是根據(jù)資產(chǎn)所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而倒算出的資本，也就是說(shuō)，如果資本的功能是抵御風(fēng)險(xiǎn)的話，一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)需要多少資本才能抵御風(fēng)險(xiǎn)，即用于自身保險(xiǎn)的資本量。資本要求監(jiān)管資本經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)管當(dāng)局要求的最低資本；計(jì)量：資本充足率，其中，資本使用的是賬面資本。具有主觀性，是根據(jù)資產(chǎn)倒算出的資本期脾望悠損故失極涌限罩損迷失損陡失鬼概教率預(yù)宋期察損屬失：風(fēng)乳險(xiǎn)斜成頁(yè)本細(xì)，雞由描準(zhǔn)蜂備眾金櫻控錘制逃。非兼預(yù)邀期舉損念失：由創(chuàng)股眼本控允制極李限農(nóng)損性失：由礦保嘩險(xiǎn)莖控篇制2膨.落設(shè)縮慧立抽經(jīng)你濟(jì)普資鋼本浴的飛目攔的盡：為諸風(fēng)抬險(xiǎn)云提癢供捆保鄙護(hù)引，燭其盡中掘，托核售心蘿資穗本釣是幸為休意畢外沃損椅失息提烏供役保勺護(hù)傻，飾準(zhǔn)起備表金南（觸附叔屬旅資拳本建）艇為撥預(yù)蹲期唇損倦失賭提騰供既保悶護(hù)非糖預(yù)漸期赴損泉失3碌.行風(fēng)演險(xiǎn)障資演本(C攪a齒p循i歸t糕a粗l停a棕t臥R雄i貓s開(kāi)k客;迷C腫a躁R橫)輪:愚經(jīng)遭濟(jì)帖資枝本翁量旨的苗確雜定與煙破淡產(chǎn)鵝概疑率駁相嫩關(guān)警的當(dāng)總茶經(jīng)缺濟(jì)左資陜本礙的涂數(shù)付量居描娛述算，改即獸在去給茂定盯的貧容蹲忍搬水雪平絮下擱，腿金菜融照機(jī)家構(gòu)晶為菠抵幼御矛風(fēng)鄰險(xiǎn)掉所刑需監(jiān)要詳?shù)娘栙Y響本符量忽。關(guān)渣鍵泰：閥確途定俱容煉忍垮水帆平努（既置邊信姥水川平貪C梁）婚，茅破沃產(chǎn)比概野率收瀉益奪或糠損蒙失魄的籍分熊布波染動(dòng)賠率蓄乘潑子序（姻資筆本味實(shí)商力轟值眼d路）待：誰(shuí)標(biāo)嶼準(zhǔn)京差賞的監(jiān)倍俘數(shù)掘（葉分丙位耍數(shù)撒）損失概率01-CEL市裕場(chǎng)肉因牽子刺的聚波策動(dòng)逢性資簡(jiǎn)產(chǎn)訪的僑波春動(dòng)槐性X1-C市喇場(chǎng)倆風(fēng)虜險(xiǎn)信意用伯風(fēng)愁險(xiǎn)所需等級(jí)破產(chǎn)概率正態(tài)分布T分布Aaa0.01%3.279.08Aa10.02%3.548.02Aa20.02%3.548.02Aa30.03%3.437.46A10.05%3.296.79A20.06%3.246.56A30.07%3.196.37Baa10.13%3.015.67Baa20.16%2.955.44Baa30.70%2.464.01Ba11.25%2.243.52Ba21.79%2.103.23Ba33.96%1.762.62B16.14%1.542.30置籠信晌水佩平凡的賣(mài)選熔擇管仿理鋒者雅的持偏糟好恢：丙不粉易速度黨量目額標(biāo)泄評(píng)營(yíng)級(jí)艇與擠破廊產(chǎn)叛概加率波板動(dòng)廚率伸乘蝦子邊d資迫本禽量當(dāng)?shù)幕贝_墳定例筑題蛛：輸假柜定衰銀值行珍損壟益茄的丟年擱標(biāo)意準(zhǔn)椒差石為辯1甘0翁億啄$膜，僚若舉損敵失貴的壯分犧布栽為者正僵態(tài)皮分傲布炮，打銀捉行取應(yīng)敬該碎準(zhǔn)漲備術(shù)多膚少哀資漏本雖才毯能崖達(dá)拼到導(dǎo)A壁a劑a表級(jí)靈的誰(shuí)信轟用彈水移平售？纖T拌分檢布斜呢去？正繭態(tài)貢分口布陣下疤：T價(jià)分篇布西下趟：C益a林R沫是驗(yàn)從周銀狼行掛的整牲體擇全棄局出齒發(fā)盟，霜考?jí)夭毂茹y寬行劣是金否駝?dòng)泻Y充牲足曲的當(dāng)資答本需能半抵療御蘭風(fēng)井險(xiǎn)飯，怕以啟防妥止喪破蚊產(chǎn)牧，解是甘資散本粥與今風(fēng)辯險(xiǎn)敏相隙適喊應(yīng)林的幕概拍念緣瑞。責(zé)V倦a反R托則統(tǒng)適露用并于邁各艦種層謝次的崗風(fēng)服險(xiǎn)鋸的粱度紛量盈、毒控保制屈和航管工理拒，摩既秩可紅度畝量客艇戶(hù)及產(chǎn)英品的欄風(fēng)男險(xiǎn)鞭水厘平騰與火風(fēng)渴險(xiǎn)緊調(diào)進(jìn)整偏后催的喬盈鳳利俗水該平仇，權(quán)也然適紡用司于激設(shè)圣置穴基苗于坡V聞a斷R直的蓬限微制配條剛件盯，誕它噸與敵資羨本政無(wú)新關(guān)戚。C鴿a沈R欺與私銀濾行豎的爺破妙產(chǎn)送概脅率唯有廈關(guān)災(zāi)，球直瞞接藥決要定躲了穴銀銀行梨的敲存吧亡載，晚因愧而緩其支置衣信演水銅平另要蛛求就更泡高荒；劃而欣V果a畫(huà)R僅可貪以淚選芽擇州相課對(duì)壩較積低捷的待置劈燕信蛇水規(guī)平把，摟以悲獲氣取遠(yuǎn)更既高書(shū)的倘風(fēng)蟲(chóng)險(xiǎn)芒收格益娘。4歇.數(shù)C后a看R田與糞V抗a不R敵的些區(qū)單別三敘、葬績(jī)和效繪評(píng)津價(jià)1喊.妨績(jī)職效庫(kù)評(píng)竭價(jià)脅的懸演桑變R呆O裂ER劇O仁AR宮A踐R蘭O頭CS熔V顆AR緩e扮t誕u蠻r絨n刊a級(jí)d覆j善u能s全t情e帖d暮r因i貞s猜k蜘o圍n禮c肝a檔p源i挽t桃a閃lS窗h園a柿r酸e藥h上o躺l主d鋤e焦r截v顏a伴l柄u順e客a型d吵d豆e此d風(fēng)片險(xiǎn)脫調(diào)稻整憂(yōu)收明益2貫.錘R刷A委R費(fèi)O懷C泛:營(yíng)基秧于盆資倡本屋的窩風(fēng)馳險(xiǎn)家調(diào)杜節(jié)危收腳益幕：3棋.章S腐V捆A腫:點(diǎn)股厲東歡附龜加?xùn)|值勒，讀有舒時(shí)儀也閃稱(chēng)定為梳經(jīng)亂濟(jì)毫附姐加嚇值蝕（臟E某V而A鈴)一鑰定政時(shí)散期法內(nèi)紀(jì)創(chuàng)靠造急的辱、輪超冤過(guò)繞資叮本哀回底報(bào)定的罷價(jià)烘值資紗本拒成坡本巧：迫股貢東始要液求寺的攤最跡低版收往益將湊預(yù)毅期連損栽失恭看魚(yú)成劈燕風(fēng)崇險(xiǎn)俯成再本4燈.包R片A句R甜O代C蛇的私作燦用棍：淺R此A嬸R濫O下C咱管唐理拘系偷統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額資本配置確定報(bào)酬戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)控勸制誤風(fēng)雹險(xiǎn)積荒極植的風(fēng)婦險(xiǎn)激管肚理例轎題免：某米銀勵(lì)行陣今藝年階的僅利積息損收摩入敞為稼1牙0忽0罩，團(tuán)收旦費(fèi)床收恐入匙為鼓4使0烏，魯運(yùn)設(shè)營(yíng)駝成認(rèn)本問(wèn)為欲2底0型，弦預(yù)吃期評(píng)損愈失完為箱3惠0郵，處風(fēng)花險(xiǎn)觸資至本檔為杜2藥0遞0約，兔股摧東曠要崗求臘的樂(lè)資楚本順回匠報(bào)澤為與1礎(chǔ)5尖％蓄，簡(jiǎn)則交：期望RAROC歷史RAROC5定.鹿激饑勵(lì)碗機(jī)帆制攀：獎(jiǎng)袖金訴按敲凈辣收晚入付的暖2鉛0監(jiān)％嶺分包配指：凈收入CaR要求回報(bào)資本成本獎(jiǎng)金(1)(2)(3)(4)（2）*（3）（5）交易部門(mén)102815％4.22信貸部門(mén)101915％2.852SVARAROC獎(jiǎng)金(6)（1）-（4）（7）（5）/（2）(8)0.2*(1)交易部門(mén)5.80.2071.16信貸部門(mén)7.150.3761.43獎(jiǎng)籃金騾按糧S覆V洪A蒜的焦2專(zhuān)0槍?zhuān)ボS分烘配根鹽據(jù)祝金道融俯機(jī)話構(gòu)買(mǎi)的茫風(fēng)紐奉險(xiǎn)箱偏掉好蜘、涌股竊東駐目蜜標(biāo)堵與礎(chǔ)監(jiān)指管山要丙求私，央確廟定導(dǎo)金寒融野機(jī)吳構(gòu)部的艦總林體曬風(fēng)電險(xiǎn)嚴(yán)水命平且和繼相駕應(yīng)膊的壩抵棋御妙風(fēng)程險(xiǎn)顯損崗失悟的螞資梳本聲限油額芹，遮并欺將端風(fēng)仁險(xiǎn)布資鉤本網(wǎng)在病機(jī)敬構(gòu)崇各稻層銳次探進(jìn)脂行叫合謝理細(xì)分偽配昆和徹動(dòng)釘態(tài)家調(diào)杜整報(bào)的款一指系造列蟲(chóng)活渾動(dòng)幟。四出、屯資徑本寧配芬置輩:罵設(shè)楚置穴風(fēng)霜險(xiǎn)岔限坡額1帖.柱概圾念對(duì)挺于醒無(wú)獨(dú)法酷回謠避咱和食轉(zhuǎn)方移講的庸金辮融愈風(fēng)逼險(xiǎn)浩，猾金踢融蹤蝶機(jī)堤構(gòu)桌只細(xì)能混保紫留趟和獸吸炸收因。治為幅此巷，領(lǐng)金牽融吊機(jī)昆構(gòu)幫及障其獨(dú)業(yè)部務(wù)丟部綠門(mén)太必宏須蹲按促照充風(fēng)侄險(xiǎn)撈資柜本住抵襖御粉風(fēng)濁險(xiǎn)宣損中失吐，碼以燒保犬證越機(jī)狗構(gòu)戚的術(shù)正雀常恩運(yùn)砍行猶。2善.漿目巨的3思.茄基次礎(chǔ)VaRCaR經(jīng)濟(jì)資本RAROC資車(chē)本凈配觸置掉的斃目嫂的草在極于印實(shí)炒現(xiàn)賀股鬼東巴價(jià)弟值宗最苦大遺化踏，只資母本彈配桂置鉆必稻須嶄體緒現(xiàn)股敲東薯價(jià)渣值的驗(yàn)增植長(zhǎng)懼，己因血此間，忠資鑰本搜配棵置升與罪調(diào)唐整艇的掩依很據(jù)逆是勒各若業(yè)貍務(wù)光部任門(mén)窩的羞績(jī)策效鎮(zhèn)－總－袋R鏈A壞R笛O潑C險(xiǎn)。例挽：串假韻定刻某朗金罰融游機(jī)慚構(gòu)船有堪A歸、呢B屬、軌C尿三勞個(gè)慎業(yè)嶺務(wù)盈部上門(mén)泊，驚資步本繼配烈置晶如皮下業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)資本比例總和2211A5123%B4620.9%C12456.1%五碎、版風(fēng)源險(xiǎn)哈定稿價(jià)1濫.文股系東喝要土求武的黎最據(jù)低企收碌益喪：值資饒本微成肢本稅洗前屋收戒益赤：2秒.熟影糊響霧信擾貸察資蒜產(chǎn)救的齊因婚素目櫻標(biāo)收挑益經(jīng)撕營(yíng)程成夸本昌（雁比遺率庭）負(fù)己債作成捆本蜂（蒼比蔑率碗）期柜望偉損枕失極（殃比階率希）股辟東垮要需求嶺的徹稅站前季收聾益肯率A瓦:向資就產(chǎn)沖或晚風(fēng)寫(xiě)險(xiǎn)陰暴聽(tīng)露E雅:岸資挎本什(培C豎R踐或糧C卵a(bǔ)坐R吼)D世:啊負(fù)封債A天=準(zhǔn)E刻+腎DO奏C滾:綢經(jīng)客營(yíng)查成攤本眉比尋率i涼:蹤蝶負(fù)密債棒利塑率T棄:疲稅椅率r催:森股傘東田要愚求陰的破最悲低紫收熊益a賴(lài):茶股運(yùn)東服要扭求梳的丘稅盤(pán)前詞收盼益b刷:要貸沸款餡利叮率例裳題升：身已歷知亂某鵝貸啞款討組凝合橡的虧數(shù)新?lián)|如虎下置表暴露負(fù)債監(jiān)管資本CaROCELTr負(fù)債成本100096040602％1％40％15％5％1慨.箭按建監(jiān)軋管籠資聰本昆計(jì)駛算葡貸?？瞵F(xiàn)利勇率2稻.錦按捷經(jīng)味濟(jì)寸資化本繡計(jì)橋算銷(xiāo)貸吊款編利錦率A舊:艘資繡產(chǎn)漆或懶風(fēng)集險(xiǎn)階暴逢露E即:舅資蝕本樂(lè)(害C盼R駁或旱C系a煌R男)D莊:閣負(fù)槽債A垃=斬E舅+變DO廊C垮:懂經(jīng)盾營(yíng)蛛成投本優(yōu)比耍率i慢:月負(fù)火債顆（載成佩本她）輔利炒率T密:難稅峰率r賞:備股模東荷要杏求褲的蹤蝶最維低翁收編益a德:睬股取東迷要含求篩的謠稅氣前授收熱益b憑:升貸霧款章利凱率解茂：粱1輸.2燃.3甘.解存散貸器利張差擁：謝道謝衣大桿家H故a濾p舒p賢y色N潑e創(chuàng)w皆Y作e國(guó)a哭r(nóng)（紀(jì)2總）潮總杯體跡風(fēng)幻玉險(xiǎn)徹資襪本暈（慮K樸）輸?shù)膬|確拒定慌：當(dāng)漫金完融夫機(jī)嘆構(gòu)卸的遷回強(qiáng)報(bào)秋率臂小艦于青資迷本貿(mào)（憤K我）捆資帶產(chǎn)議（謊W握）幫比率浙（屆K幕/械W胖）肆?xí)r韻機(jī)洪構(gòu)論就質(zhì)會(huì)嚇陷牌入僵破彼產(chǎn)搞。拌在津正發(fā)態(tài)鳳分宅布希假漂設(shè)鄉(xiāng)豐下救有妨：（崇3炎）自考魚(yú)慮憲到謀監(jiān)呈管使要杠求意：風(fēng)確險(xiǎn)焦資變本違=唱m伙i資n川（率資怕本舟充吊足侍性磚，浪內(nèi)觀部態(tài)確雖定稼的擁風(fēng)為險(xiǎn)銅資廳本嘴）例閱題賺：帥某敞金詢(xún)?nèi)诼褭C(jī)否構(gòu)飄確宅定拋的爛資疑本蠟實(shí)撤力囑值蛇為偷3果，妄其囑資蘆產(chǎn)除組棕合瞧的州價(jià)編值巧為撲1繪0臨0呀，丈在猜9斤9院％鈔的難置當(dāng)信練水腰平判下辜的真V欠a收R纏為她1裳0薦，漫求役其諷風(fēng)不險(xiǎn)紫資薪本令。解搜：若亞取按資兇本示實(shí)錢(qián)力珠值隊(duì)為永2宰.扣3盞3林，筍則資其梨確度定棉的縣風(fēng)街險(xiǎn)神資述本撒就沈是陰V凳a債R盈值預(yù)燥期勺損擋失騎＝脈預(yù)壤期耳違猴約犬概裂率利×歇該獲概召率肚下葉的抱損扶失例彈題陜：某況銀劈燕行文今肅年敢的魯利牧息鑼收宗入缸為衣1朽0格0牛，扣收醋費(fèi)只收秋入醒為彩5斗0厲，磨運(yùn)蜘營(yíng)椅成喚本粘為瘡1逮0報(bào)，殃預(yù)艦期循損計(jì)失銀為盛2吧0側(cè)，范風(fēng)責(zé)險(xiǎn)慶資嚇本滋為粒2上0庭0名，周則上：(校3因)莖R漠A給R源O卻C（特4答）R逗A瘋R省O火C逼的沒(méi)其管他頸形緞式夏張普棄比V絹a莖R膚調(diào)辰整章后抽的端收挖益泊：ABCDEF回報(bào)105165200500450580VaR100900250300320400RAROC1.050.1830.81.671.411.45例橫題例迅。牲已配知銀資掌產(chǎn)購(gòu)A網(wǎng)的做回妄報(bào)倉(cāng)的瘋回鳳報(bào)校率刺與蝦標(biāo)藏準(zhǔn)顫差傍分托別潮為絲式5慎%慣和腫0收.某1堅(jiān)，經(jīng)資傲產(chǎn)栽B誤的羊分注別果為余8冤%類(lèi)和逐0被.退2西，片若哈不給引廣入鍵基瓶準(zhǔn)寄組映合貫，色二飄者餓的節(jié)回旗報(bào)完風(fēng)旋險(xiǎn)約比跡分?jǐn)貏e芒是做0濫.積5泉與構(gòu)0競(jìng).杏4北，鋒A咸優(yōu)炊于丟B埋。愉現(xiàn)旦假刷定諷無(wú)憑風(fēng)環(huán)險(xiǎn)喂回鐘報(bào)墨為念3店%殊，既則刺二衫者默的膀夏拘普北比拍分承別怖為邁0零.勸2通與吳0怪.繡2扇5餐，搜B蛙優(yōu)幻玉于蘇A鵲.注哨：踢R染A詳R憂(yōu)O領(lǐng)C罩中傾的陣V類(lèi)a弟R偶與挎市波場(chǎng)桃風(fēng)銷(xiāo)險(xiǎn)隔測(cè)滴量卻的肢V挪a唐R抄的乳區(qū)講別慕在廳于灶測(cè)什算乳的澆時(shí)仇間盜不財(cái)同賢，楊即衡R衰A慚R蓬O礙C鴿中京的趨V殿a肝R是是邁年括V輝a泰R保。外實(shí)筍踐釀中稿，添一先般杜是偵先輔算緊出恭月筐V攀a曠R壁，興再辦按賢規(guī)童則址將軍之?dāng)》暖彺蠹俚匠衬昶碫胃a磁R擠?？偳еㄔ趦蓮恼汤錆?rùn)售最蹦大剝化搏轉(zhuǎn)崇向販股藍(lán)東商價(jià)維值由最攤大革化扯的減今劑天聞，者傳裳統(tǒng)材的排績(jī)壯效饒?jiān)u翁價(jià)班指沙標(biāo)居如排R枕O劍E續(xù)與丑R蓮O狀A(yù)株已躍不詢(xún)能壘適議應(yīng)曾當(dāng)百今談世奶界勤風(fēng)熟險(xiǎn)提管房誠(chéng)理厚與貝金敵融貼機(jī)餡構(gòu)錢(qián)績(jī)與效沾評(píng)讀價(jià)違的圖標(biāo)讓準(zhǔn)振。牢自域從聞7李0土年五代應(yīng)由負(fù)信脆孚五銀邀行躺引址入儀R饑A義R擊O浴C賓概噴念碌后囑，烘R彩A開(kāi)R屯O繭C換很雹快歌成皇為訂績(jī)榮效恰評(píng)憲價(jià)繭的嶼新蛾標(biāo)塘準(zhǔn)察，牲而圍V渣a及R槳?jiǎng)t帝是瘋計(jì)亮算譽(yù)R變A蚊R姨O(píng)堂C縱的襲基茄礎(chǔ)日。對(duì)綢于耗無(wú)狂法曠回里避登和悔轉(zhuǎn)槍移狗的瘦金工融壟風(fēng)章險(xiǎn)流，委金遇融落機(jī)招構(gòu)餡只狼能訂保劃留呀和來(lái)吸施收辣。怖為瘦此初，答金剛?cè)诎鍣C(jī)呼構(gòu)個(gè)及停其善業(yè)瘦務(wù)魔部電門(mén)憑必灰須或準(zhǔn)蒼備漫一香部?jī)H分皆特哲殊晨資恰本艱（覺(jué)風(fēng)曾險(xiǎn)鼓資載本途）拐用日于假抵純御持風(fēng)斜險(xiǎn)仍損撿失棉，襪以霞保象證遮機(jī)舉構(gòu)禁的葵正足常忠運(yùn)修行笨。墻風(fēng)努險(xiǎn)漁資咽本臨的憤確材定逮是肥資犧本待配很置城的句重狠要溜步?jīng)r驟裁，端體潑現(xiàn)譯著酒最遷高然管心理旋層唐決后策通意益圖初，昨而固V填a移R之的沒(méi)估里計(jì)惰是鴨風(fēng)科險(xiǎn)汽資守本沖配自置咬的快基惰礎(chǔ)匹。1趣.死資員本耀配鼻置蹲的毅資殺本寇分侍類(lèi)期：盡資鋒本唯是條金宜融捎機(jī)筒構(gòu)孤的限稀錯(cuò)缺高資腫源國(guó)。（戚1乳）驢風(fēng)懼險(xiǎn)腿資雀本鏡：釋資耳本呀金致中護(hù)用禾于堪抵