審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)則

審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)則

審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)則（試行）第一章總則為了完善集團(tuán)公司的決策程序和公司治理結(jié)構(gòu)，建立有效的監(jiān)督約束機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《審計(jì)法》、《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)公司設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。第二章人員組成審計(jì)委員會(huì)由9至11名成員組成，其中至少一名為審計(jì)會(huì)計(jì)專業(yè)人士。委員由集團(tuán)公司人力資源部提名，由集團(tuán)公司任命。主任委員和副主任委員分別負(fù)責(zé)主持和協(xié)助審計(jì)委員會(huì)的工作。第三章職責(zé)權(quán)限審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限包括：1.檢查并監(jiān)督集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)功能是否完備、適當(dāng)、有效，并維護(hù)其獨(dú)立性和有效性；2.審議審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范、制度的編制和修改；3.審定集團(tuán)公司審計(jì)工作中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度計(jì)劃，研究確定審計(jì)工作重點(diǎn)，審議年度審計(jì)工作報(bào)告、總結(jié)；4.審議內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，審定審計(jì)意見書、管理意見書、審計(jì)決定，聽取交辦事項(xiàng)和重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果匯報(bào)；5.對(duì)重大審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審議并向集團(tuán)公司總經(jīng)理會(huì)議（或黨組會(huì)議）提出定性和處理建議；6.審議批準(zhǔn)集團(tuán)公司聘請(qǐng)的社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)，審定聘請(qǐng)費(fèi)用；檢查監(jiān)督社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量、工作效率和信息披露；7.檢查公司的財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性和執(zhí)行情況，審議改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度的意見；8.承辦集團(tuán)公司規(guī)定的其他事項(xiàng)；9.審計(jì)委員會(huì)辦公室的主要職責(zé)是：定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作，處理審計(jì)委員會(huì)交辦的有關(guān)事項(xiàng)；起草審計(jì)委員會(huì)文件，編發(fā)審計(jì)委員會(huì)信息；做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供審計(jì)委員會(huì)決策的有關(guān)資料，負(fù)責(zé)送達(dá)召開審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的會(huì)議通知，擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)會(huì)議秘書工作。第四章議事規(guī)則審計(jì)委員會(huì)的議事規(guī)則由委員會(huì)自行制定，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。第九條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，其中例會(huì)每年召開二至四次，而臨時(shí)會(huì)議則由五名以上審計(jì)委員會(huì)委員提議，由審計(jì)委員會(huì)主任或副主任決定是否召開。會(huì)議通知應(yīng)在會(huì)議召開三天前通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，如果主任委員不能出席，則可委托副主任委員主持。第十條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)會(huì)議必要時(shí)可以邀請(qǐng)公司相關(guān)監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。第十一條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的決議必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本規(guī)則的規(guī)定。第十二條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有會(huì)議記錄，會(huì)議記錄由審計(jì)委員會(huì)辦公室保存。審計(jì)委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要應(yīng)在會(huì)議后10個(gè)工作日內(nèi)發(fā)送委員會(huì)全體成員。第十三條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的重要決議及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理（或黨組）會(huì)議。第十四條規(guī)定出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自對(duì)委員會(huì)以外披露有關(guān)信息。第五章附則第十五條規(guī)定本工作規(guī)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；如果本工作規(guī)則與國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司