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1、增值稅發(fā)票如何開具(整個流程,購買發(fā)票、發(fā)票增量、銷發(fā)票及認(rèn)證發(fā)票等)增值稅專用發(fā)票一般有3聯(lián):第1聯(lián)記賬聯(lián)(銷貨方記賬)第2聯(lián)抵扣聯(lián)(購貨方抵扣)第3聯(lián)記賬聯(lián)(購貨方記賬)開發(fā)票時,首先將IC卡插入讀卡器,然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作需要注意的是,電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。,一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品,由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算,無法修改。注意:清單必須在發(fā)票查詢中打印抄稅處理:每月1日之后,在報稅期之內(nèi)執(zhí)行,報稅處理----抄稅處理”菜單項或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”,之后點擊“確價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額2、稅負(fù)10000*0.003=30不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額3、應(yīng)認(rèn)證價稅合計:1700-30=1670/0.17=9823.53*1.17=11493.53已開票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅=應(yīng)認(rèn)證的稅額/0.17=不含稅金額*1.17=價稅合計4、進(jìn)項稅額:11493.53/1.17=9823.53*0.17=1670.5、應(yīng)繳納的增值稅額:1700-1670=306、應(yīng)繳
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