財務(wù)公司業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)課件

演講人：黃健芳時間：08年10月財務(wù)公司業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)8/9/20231演講人：黃健芳財務(wù)公司業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)8/3/20231提綱財務(wù)公司的定義及成立條件有關(guān)財務(wù)公司的政策規(guī)定目前我國財務(wù)公司概況財務(wù)公司業(yè)務(wù)財務(wù)公司與結(jié)算中心的差異EAS財務(wù)公司業(yè)務(wù)的規(guī)劃方向8/9/2023提綱財務(wù)公司的定義及成立條件8/3/2023什么樣的公司叫財務(wù)公司及其開立的條件

2004年8月3日，中國銀監(jiān)會發(fā)布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》對財務(wù)公司進(jìn)行了新的定義：

財務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)

怎么樣的企業(yè)才能申請成立財務(wù)公司？設(shè)立財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準(zhǔn)申請?jiān)O(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8億元人民幣；（三）申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%；（四）申請前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無不良誠信紀(jì)錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易8/9/2023什么樣的公司叫財務(wù)公司及其開立的條件2004年8月3日，中資金管理模式產(chǎn)融結(jié)合型資金監(jiān)控型集權(quán)管理型帳戶管理方法統(tǒng)收統(tǒng)支收支合一收支兩條線銀行現(xiàn)金管理服務(wù)資金池虛擬資金池集權(quán)市場化分權(quán)行政命令8/9/2023資金管理模式產(chǎn)融結(jié)合型資金監(jiān)控型集權(quán)管理型帳戶管理為什么EAS資金管理產(chǎn)品要支持財務(wù)公司模式？目前資金有三種管理模式：松散型資金管理，集權(quán)型資金管理，產(chǎn)融結(jié)合型資金管理。前面兩種模式目前EAS系統(tǒng)的支持的，但產(chǎn)融結(jié)合型即財務(wù)公司的模式是我們是不支持的。而競爭對手用友、九恒星的產(chǎn)品則是支持財務(wù)公司模式的。財務(wù)公司是銀監(jiān)會批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其過程管理的規(guī)范性、業(yè)務(wù)分工的專用性、管理評價的科學(xué)性等方面，是很多普通集團(tuán)公司進(jìn)行資金管理所希望達(dá)到的目標(biāo)，如果我們把財務(wù)公司這些優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)融合在我們產(chǎn)品中，必定能提升EAS資金產(chǎn)品的競爭力，為客戶提供更好的資金管理工具。2004年8月3日，中國銀監(jiān)會新頒布的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》對財務(wù)公司在我國金融體系中的地位作用進(jìn)行了重新的界定，一定程度上降低了成立財務(wù)公司的門檻，可見國家政策有鼓勵大型集團(tuán)成立財務(wù)公司的趨勢。集權(quán)型的結(jié)算中心模式與財務(wù)公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在支持財務(wù)公司功能的基礎(chǔ)上后續(xù)又支持集團(tuán)結(jié)算中心模式。所以財務(wù)公司的功能不會影響現(xiàn)有結(jié)算中心模式的功能。8/9/2023為什么EAS資金管理產(chǎn)品要支持財務(wù)公司模式？目前資金有三種管《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2004年《辦法》主要變化資金來源吸收成員單位3個月以上定期存款吸收成員單位存款突破了對三個月以下活期存款的限制同業(yè)拆借同業(yè)拆借——境外外匯借款——取消了境外外匯借款發(fā)行財務(wù)公司債券符合條件的，經(jīng)批準(zhǔn)可發(fā)行財務(wù)公司債券規(guī)定了發(fā)行債券的條件內(nèi)部融資對成員單位辦理貸款及融資租賃對成員單位辦理貸款及融資租賃——辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)辦理成員單位票據(jù)的承兌及貼現(xiàn)擴(kuò)大了票據(jù)承兌與貼現(xiàn)的范圍，不再限于商業(yè)匯票銷售融資辦理成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃1）符合條件的，可申請對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資2）符合條件的，可申請有價證券投資3）不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)1）投資業(yè)務(wù)須特批2）不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)3）取消了對成員單位的股權(quán)投資8/9/2023《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2004年《辦法》主要變化結(jié)算類經(jīng)特批，可辦理成員單位之間轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)1）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算、清算2）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付1）結(jié)算類業(yè)務(wù)無須特批2）突破了“一頭在外”的結(jié)算限制委托、代理咨詢、等其他中間類1）辦理了成員單位的委托貸款及委托投資1）辦理了成員單位的委托貸款及委托投資委托貸款業(yè)務(wù)限定在成員單位之間2）對成員單位提供擔(dān)保2）對成員單位提供擔(dān)?！?）對成員單位辦理財務(wù)顧問、信用鑒定、及其他咨詢代理業(yè)務(wù)3）對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒定、及其他咨詢代理業(yè)務(wù)增加了“融資顧問”的表述4）經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)增加了“經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)”5）承銷成員單位的企業(yè)債券5）符合條件的，經(jīng)批準(zhǔn)可承銷成員單位的企業(yè)債券增加了“符合條件的”表述，并需經(jīng)過批準(zhǔn)8/9/2023《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的變化方向與定位：新《辦法》強(qiáng)調(diào)了財務(wù)公司的內(nèi)部性，服務(wù)于集團(tuán)的發(fā)展是財務(wù)公司的立業(yè)之本，滿足集團(tuán)成員單位的金融需求是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心，結(jié)算和貸款業(yè)務(wù)將作為財務(wù)公司的基本業(yè)務(wù)。資金來源：可吸收任意期限的存款，但仍不允許向商業(yè)銀行進(jìn)行中長期借款，發(fā)行債券也沒有實(shí)施細(xì)則。結(jié)算：從內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)擴(kuò)展到協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的支付，從“兩頭在內(nèi)”到允許“一頭在外”降低了準(zhǔn)入條件增強(qiáng)了監(jiān)管的力度：報批的項(xiàng)目增多、報送的材料增多。其他：財務(wù)公司可依條件報批設(shè)立分公司8/9/2023《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》的變化方向與定位：新《辦法》強(qiáng)調(diào)降低了準(zhǔn)入條件集團(tuán)總資產(chǎn)從80億降為50億集團(tuán)凈資產(chǎn)率從35%降為30%舊辦法對集團(tuán)所有者權(quán)益規(guī)定不低于30億，新辦法細(xì)分為注冊資金為8億集團(tuán)連續(xù)考核從3年降為2年每年集團(tuán)營業(yè)收入從60億降為40億母公司成立時間從3年降為2年注冊資本從3億降為1億，明確經(jīng)營外匯的注冊資本中含有500萬美元取消限制或放寬或新增：取消成員單位以外股份40%的限制取消外資財務(wù)公司需要一名中國公民的限制允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（這是最大的突破之一）取消吸收三個月以上定期存款的限制實(shí)現(xiàn)成員單位交易款項(xiàng)的收付及辦理成員單位內(nèi)部結(jié)算（這是最大的突破之一）8/9/2023降低了準(zhǔn)入條件集團(tuán)總資產(chǎn)從80億降為50億8/3/2023目前我國財務(wù)公司概況目前，我國財務(wù)公司有89家，累計(jì)資產(chǎn)總額5510億8/9/2023目前我國財務(wù)公司概況目前，我國財務(wù)公司有89家，累計(jì)資產(chǎn)總額提綱什么叫財務(wù)公司及成立條件有關(guān)財務(wù)公司的政策規(guī)定目前我國財務(wù)公司概況財務(wù)公司業(yè)務(wù)財務(wù)公司與結(jié)算中心的差異EAS財務(wù)公司業(yè)務(wù)的規(guī)劃方向8/9/2023提綱什么叫財務(wù)公司及成立條件8/3/2023業(yè)務(wù)描述賬戶設(shè)置是財務(wù)公司的一項(xiàng)重要工作，建立健全的成員單位帳戶體系是財務(wù)公司為成員單位提供全面金融服務(wù)的基礎(chǔ)，也是財務(wù)公司及時、有效、全面的了解成員單位客戶信息并有效進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。（包括外部賬戶與內(nèi)部賬戶）設(shè)置管理包括：開戶管理：為成員單位開立各類結(jié)算賬戶，包括基本、一般、臨時、專用賬戶以及內(nèi)部賬戶等。銷戶管理：應(yīng)成員單位的申請撤銷各類結(jié)算賬戶。賬戶信息維護(hù)管理：應(yīng)成員單位或財務(wù)公司信貸部門的申請?jiān)O(shè)置、變更各類結(jié)算賬戶信息。1.賬戶設(shè)置管理8/9/20231.賬戶設(shè)置管理8/3/20234.存款業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)描述存款業(yè)務(wù)是財務(wù)公司按規(guī)定吸收系統(tǒng)內(nèi)成員單位資金。管理包括：活期存款的業(yè)務(wù)處理與計(jì)結(jié)息業(yè)務(wù)：處理客戶活期存款的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬存取，計(jì)結(jié)息。單位定期（通知）存款的業(yè)務(wù)處理與計(jì)結(jié)息業(yè)務(wù)：處理客戶定期（通知）存款賬戶管理，現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬存取，證實(shí)書的管理，計(jì)息。協(xié)定存款的業(yè)務(wù)處理與計(jì)結(jié)息業(yè)務(wù)：處理協(xié)定存款賬戶管理，存款額度管理，計(jì)（結(jié)）息。8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)描述8/3/20234.存款業(yè)務(wù)管理單位活期存款業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)描述單位活期存款是一種隨時可以存取，按結(jié)息期計(jì)算利息的單位存款。單位活期存款的存取主要通過現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬辦理。管理包括：轉(zhuǎn)賬存取現(xiàn)金存取計(jì)息：處理逐筆計(jì)息和批量計(jì)息。職責(zé)分工成員單位：保證提供的票據(jù)憑證要素完整、真實(shí)；有足夠的存款支付。財務(wù)公司：及時進(jìn)行賬務(wù)處理。8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理單位活期存款8/3/20234.存款業(yè)務(wù)管理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖提交票據(jù)受理審核成員單位間轉(zhuǎn)帳其他轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)復(fù)核授權(quán)成員單位有誤退票打印、核對回單對外付款8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖提交票據(jù)受理審核成員單位間4.存款業(yè)務(wù)管理活期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程三、計(jì)息活期存款賬戶統(tǒng)一按人民銀行規(guī)定的計(jì)息范圍和利率計(jì)息。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。每季（月）末二十日為計(jì)息日，利息于次日入賬，遇存款賬戶結(jié)清時應(yīng)同時計(jì)息。利息采取由計(jì)算機(jī)自動計(jì)算，于計(jì)息日批量產(chǎn)生并打印存款賬戶利息清單。利息清單核對后作存款賬戶計(jì)息憑證，存款賬戶中的凍結(jié)戶屬被法院判決贓款的，凍結(jié)期間不計(jì)利息，否則給予計(jì)息。凍結(jié)戶計(jì)息時，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動打印{凍結(jié)戶}計(jì)息清單及帶特別記號的轉(zhuǎn)賬憑證，需手工補(bǔ)記入賬。8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理活期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程8/3/20234.存款業(yè)務(wù)管理單位定期（通知）存款業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)描述單位定期存款是由存款單位約定期限，到期支付本息的一種存款。單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知開戶行，約定支取日期和金額方能支取的存款。管理包括：客戶定期（通知）存款賬戶管理：賬戶開戶、銷戶、存入、通知、支取。證實(shí)書的管理：證實(shí)書掛失與解掛。計(jì)息：處理逐筆計(jì)息。職責(zé)分工成員單位：保證提供的票據(jù)憑證要素完整、真實(shí)；有足夠的存款支付；妥善保管存款證實(shí)書。財務(wù)公司：對賬戶和證實(shí)書進(jìn)行管理，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理單位定期（通知）存款8/3/20234.存款業(yè)務(wù)管理定期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程七、計(jì)息2、單位通知存款計(jì)息實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。支取金額超過約定金額的，超過部分按活期存款利率計(jì)息支取金額不足約定金額的，不足部分按活期利率計(jì)息。支取金額不足最低通知金額的，按活期存款利率計(jì)息。通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理定期存款詳細(xì)業(yè)務(wù)流程8/3/20234.存款業(yè)務(wù)管理協(xié)定存款業(yè)務(wù)概述業(yè)務(wù)描述單位協(xié)定存款是指開戶單位與財務(wù)公司簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定其結(jié)算賬戶需保留的基本存款額度，由財務(wù)公司對基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過基本存款額度部分的存款按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。管理包括：協(xié)定存款賬戶管理：開戶、存入、支取、銷戶。計(jì)息：批量計(jì)息。職責(zé)分工成員單位：簽訂協(xié)議遵守合同條款。財務(wù)公司：每日及時對結(jié)算戶與協(xié)定戶間的資金清算賬務(wù)處理。8/9/20234.存款業(yè)務(wù)管理協(xié)定存款8/3/20235.資金結(jié)算管理業(yè)務(wù)描述資金結(jié)算管理是財務(wù)公司的一項(xiàng)主要工作，建立高效的資金結(jié)算體系是財務(wù)公司實(shí)現(xiàn)成員單位間資金快速流動，減少資金占用、資金效益最大化的基本要求，也是財務(wù)公司增加中間業(yè)務(wù)收入的渠道之一。管理包括：對內(nèi)收、付款本集團(tuán)成員單位之間資金劃轉(zhuǎn)。對外付款：向集團(tuán)外單位進(jìn)行轉(zhuǎn)出。對外收款：由集團(tuán)外單位轉(zhuǎn)入。8/9/20235.資金結(jié)算管理業(yè)務(wù)描述8/3/20236.票據(jù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)概述票據(jù)是財務(wù)公司各成員單位常用的結(jié)算工具，同時也是各成員單位的重要資產(chǎn)，票據(jù)管理好壞直接影響到各成員單位的利潤與效益。業(yè)務(wù)描述財務(wù)公司為各成員單位提供票據(jù)開出、承兌、保管以及票據(jù)款項(xiàng)收回的信息管理以及帳務(wù)處理平臺。管理包括：票據(jù)的開出、承兌、保管、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、以及票據(jù)款項(xiàng)收回等。各成員單位授信額度信息：各成員單位經(jīng)過財務(wù)公司的信貸系統(tǒng)評級、授信后核定的可用于成員單位的票據(jù)貼現(xiàn)。8/9/20236.票據(jù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)概述8/3/2023票據(jù)管理-轉(zhuǎn)貼金融機(jī)構(gòu)收到票據(jù)后，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)貼。轉(zhuǎn)貼指金融機(jī)構(gòu)將原貼現(xiàn)人將已貼現(xiàn)而未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他銀行的行為，1、回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指資金融入方將票據(jù)質(zhì)押給資金融出方，付出一定融資成本以獲取相應(yīng)資金，承諾到期后償還所融入資金以回購該筆票據(jù)的融資業(yè)務(wù)。交易流程：

1）意向

2）成員間授信

3）合同磋商

4）合同簽訂

5）驗(yàn)票交收

6）劃款

7）到期還款回購票據(jù)2、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指資金融出方購買資金融入方已貼現(xiàn)（或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、尚未到期的商業(yè)票據(jù)，到期由資金融出方負(fù)責(zé)收款的業(yè)務(wù)行為。8/9/2023票據(jù)管理-轉(zhuǎn)貼金融機(jī)構(gòu)收到票據(jù)后，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)貼。轉(zhuǎn)貼指金融機(jī)票據(jù)管理-再貼3、再貼：再貼指金融機(jī)構(gòu)將未到期的通過貼現(xiàn)持有的各類票據(jù)向中央銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)，以取得中央銀行的短期貸款8/9/2023票據(jù)管理-再貼8/3/20238.信貸管理客戶信息管理管理包括：客戶基本信息：管理客戶的基本信息情況經(jīng)營動態(tài)：管理客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營動態(tài)變化資本金構(gòu)成：管理成員單位股東出資比例。事記登記：管理客戶日常事記財務(wù)報表：管理客戶的財務(wù)基本報表，以了解客戶的財務(wù)狀況職責(zé)分工成員單位：及時提供報表等各種相關(guān)資料財務(wù)公司信貸部：搜集資料，進(jìn)行登記處理8/9/20238.信貸管理客戶信息管理8/3/20238.信貸管理客戶評級管理業(yè)務(wù)描述運(yùn)用財務(wù)公司制定的統(tǒng)一評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿進(jìn)行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級作出真實(shí)、客觀的評判。管理包括：評級人員管理：管理評級人員的角色設(shè)置和權(quán)重設(shè)置評級資料管理：管理客戶評級所需資料評級流程管理：管理客戶評級流程中的定量評價、初步評級、評級審核、流程跟蹤及評級查詢。職責(zé)分工成員單位：及時提供報表等各種評級所需的相關(guān)資料財務(wù)公司信貸部：搜集資料，進(jìn)行登記處理

8/9/20238.信貸管理客戶評級管理8/3/20238.信貸管理客戶綜合授信管理業(yè)務(wù)描述授信是通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制系統(tǒng)對客戶辦理的融資風(fēng)險總量的管理制度。系統(tǒng)根據(jù)客戶的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和國家相關(guān)政策，測算出最高綜合授信額度的參考值。管理包括：授信額度測算：管理客戶授信額度的測算，系統(tǒng)根據(jù)客戶的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和客戶所處行業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值數(shù)據(jù)，測算出最高綜合授信額度授信額度錄入：記錄授信額度首次審批及授信調(diào)整情況，為貸款審批提供控制依據(jù)8/9/20238.信貸管理客戶綜合授信管理8/3/20238.信貸管理貸款明細(xì)管理業(yè)務(wù)描述實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)放、收回審批流程、貸款展期，真實(shí)記錄貸款的合同情況、逐個業(yè)務(wù)處理情況、客戶逐筆借據(jù)利息發(fā)生時的應(yīng)計(jì)、實(shí)收和欠息變動以及復(fù)息的情況等。管理包括：合同管理：管理信貸業(yè)務(wù)對應(yīng)的合同本金管理：管理信貸業(yè)務(wù)的發(fā)放申請、審批流程、收回、合同情況利息管理：管理信貸業(yè)務(wù)利息的發(fā)生時的應(yīng)計(jì)、實(shí)收和欠息變動以及復(fù)息的情況貸后管理：對貸款使用單位生產(chǎn)經(jīng)營情況的檢查和貸款使用情況檢查，并根據(jù)客戶信用等級進(jìn)行間隔期檢查。8/9/20238.信貸管理貸款明細(xì)管理8/3/2023同業(yè)拆借中國人民銀行制定了《同業(yè)拆借管理辦法》，經(jīng)2007年6月8日第13次行長辦公會議通過，自2007年8月6日起施行1、所稱同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場（以下簡稱同業(yè)拆借市場）的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)包括：（一）全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)；（二）中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)的拆借備案系統(tǒng)；三）中國人民銀行認(rèn)可的其他交易系統(tǒng)。2、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行同業(yè)拆借交易，應(yīng)逐筆訂立交易合同。交易合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體明確，詳細(xì)約定同業(yè)拆借雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）同業(yè)拆借交易雙方的名稱、住所及法定代表人的姓名；（二）同業(yè)拆借成交日期；三）同業(yè)拆借交易金額；（四）同業(yè)拆借交易期限；（五）同業(yè)拆借利率、利率計(jì)算規(guī)則和利息支付規(guī)則；（六）違約責(zé)任；七）中國人民銀行要求載明的其他事項(xiàng)。3、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司拆入資金的最長期限為7天。同業(yè)拆借到期后不得展期。8/9/2023同業(yè)拆借中國人民銀行制定了《同業(yè)拆借管理辦法》，經(jīng)2007年信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指銀行與其他金融機(jī)構(gòu)(如銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司等)之間,根據(jù)協(xié)議約定相互轉(zhuǎn)讓在其經(jīng)營范圍內(nèi)自主、合規(guī)發(fā)放的尚未到期信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務(wù)。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)分為回購型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)和買斷型信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。其意義為：

改善資產(chǎn)流動性。轉(zhuǎn)讓方金融機(jī)構(gòu)將期限較長的貸款，比如住房抵押貸款、銀團(tuán)貸款等通過信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場出讓，取得最具流動性的現(xiàn)金

提高資本充足率。財務(wù)公司的資本充足率為10%。資本充足率指資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例，而通過轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)將部分貸款出讓后，這部分資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重降為零，可以有效減少對資本金的需求，從而提高資本充足率。

化解不良貸款，處置抵貸資產(chǎn)。銀行通過內(nèi)部化解不良貸款的時間和空間有限，通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行外部處置，將不良貸款和抵貸資產(chǎn)以適當(dāng)?shù)慕M合和定價進(jìn)行出售，能夠在較短的時期內(nèi)大幅降低銀行資產(chǎn)的不良率。

減少信貸集中，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓提供了貸款集中度和結(jié)構(gòu)管理的新手段，可以用不對客戶產(chǎn)生影響的方式實(shí)現(xiàn)自身的貸款優(yōu)化管理。

8/9/2023信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指銀行與其他金融機(jī)構(gòu)(如銀行、信托投資公司、資其他消費(fèi)信貸—是個人和家庭用于滿足個人需求(房產(chǎn)抵押貸款例外)的信貸,與企業(yè)信貸相反。消費(fèi)信貸是商業(yè)企業(yè)、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者個人提供的信貸。主要用于消費(fèi)者購買耐用消費(fèi)品（如家具、家電、汽