財(cái)政項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)培訓(xùn)材料課件

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財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制

業(yè)務(wù)培訓(xùn)

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財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制

業(yè)務(wù)培訓(xùn)

2財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)

一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理概念二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制

2財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理概念（一）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理概念：預(yù)算績(jī)效目標(biāo)：是財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍：市直各部門(mén)及其所屬單位市級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算安排的項(xiàng)目資金及專項(xiàng)資金。

部門(mén)整體支出目標(biāo)管理范圍：所有市級(jí)主管部門(mén)一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（一）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理概念：一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（二）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的地位和作用：績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)的前提，是預(yù)算要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)；預(yù)算部門(mén)（單位）在申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；在申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)應(yīng)按規(guī)定隨預(yù)算同時(shí)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（二）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的地位和作用：一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（三）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的地位和作用：績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)的前提，是預(yù)算要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)；預(yù)算部門(mén)（單位）在申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；在申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)應(yīng)按規(guī)定隨預(yù)算同時(shí)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（三）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的地位和作用：一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（四）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展情況：全國(guó)：2011年,財(cái)政部下發(fā)<<關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)>>，明確將目標(biāo)管理列為五大績(jī)效管理之首。全?。?015年，省級(jí)預(yù)算部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理涉及項(xiàng)目771個(gè)，資金462.74億元。通過(guò)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)審，核減項(xiàng)目49個(gè)，核減資金6.51億元。全市：2013年出臺(tái)《宜春市財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》，同時(shí)在編制2014年度預(yù)算時(shí)開(kāi)展了績(jī)效目標(biāo)管理工作，目前，已將每年50萬(wàn)元以上項(xiàng)目納入管理范圍。一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（四）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)開(kāi)展情況：一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（五）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)參考文件：財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)模板及樣表》財(cái)政部《預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》《宜春市財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法（試行）》市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2017年度市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的通知》一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（五）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)參考文件：一、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（一）總體要求：

總目標(biāo)—具體目標(biāo)—項(xiàng)目評(píng)審—確定預(yù)算二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制績(jī)效目標(biāo)管理是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)。預(yù)算部門(mén)（單位）要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃、部門(mén)（單位）職責(zé)，編制本部門(mén)、本單位年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和總體目標(biāo)。根據(jù)部門(mén)（單位）事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和總體目標(biāo)編制年度預(yù)算，并按要求編制科學(xué)、合理、清晰、量化的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)和基本支出績(jī)效目標(biāo)。（一）總體要求：二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制績(jī)效目標(biāo)管理是全過(guò)程預(yù)算9（二）績(jī)效目標(biāo)管理的分類(lèi)1、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)2、部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制9（二）績(jī)效目標(biāo)管理的分類(lèi)二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制10（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)概念

項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算部門(mén)（單位）使用財(cái)政資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算部門(mén)（單位）在申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；在申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)應(yīng)按規(guī)定同時(shí)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。一級(jí)項(xiàng)目名稱：指明細(xì)到支出功能分類(lèi)的款級(jí)科目名稱。每個(gè)一級(jí)項(xiàng)目包含若干二級(jí)項(xiàng)目。二級(jí)項(xiàng)目名稱：指項(xiàng)目的具體名稱，與部門(mén)預(yù)算中的項(xiàng)目及專項(xiàng)資金名稱一致。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制10（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制11二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制11二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制122、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容（一）產(chǎn)出目標(biāo)，包括提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效目標(biāo)，以及達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本和資源等。（二）效益目標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。（三）相關(guān)方滿意程度方面的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)等。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制122、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制133、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置要求

指向明確績(jī)效目標(biāo)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。具體細(xì)化績(jī)效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。合理可行制定績(jī)效目標(biāo)要以結(jié)果為導(dǎo)向，要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，要符合客觀實(shí)際；制定績(jī)效目標(biāo)要與編制項(xiàng)目預(yù)算有機(jī)結(jié)合，要結(jié)合項(xiàng)目管理的基本要素和相應(yīng)要求，進(jìn)行成本效益分析。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制133、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置要求指向明確績(jī)效目標(biāo)符合國(guó)民Services

服務(wù)我們所做的

Resources資源投入項(xiàng)目、計(jì)劃或政策的資源（財(cái)力、人力、設(shè)備、教材等）Products

產(chǎn)品活動(dòng)的結(jié)果，即生產(chǎn)出來(lái)的有形產(chǎn)品或服務(wù)Benefits

效益項(xiàng)目產(chǎn)出所引起的行為變化Changes

改變成效的累積導(dǎo)致的長(zhǎng)遠(yuǎn)變化Activities活動(dòng)Outcomes成效Inputs投入Outputs產(chǎn)出Impacts影響（1）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的邏輯模型二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制Services服務(wù)Resources資源Products（2）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)總目標(biāo)階段目標(biāo)1階段目標(biāo)3階段目標(biāo)2投入結(jié)構(gòu)、配套資金預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理產(chǎn)出目標(biāo)工程、任務(wù)、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境可持續(xù)性等服務(wù)對(duì)象滿意度效果目標(biāo)影響力目標(biāo)二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制（2）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)總目標(biāo)階段目標(biāo)1階段目標(biāo)3階段（3）績(jī)效目標(biāo)的制定一般包括以下要素：準(zhǔn)確表達(dá)績(jī)效目標(biāo)時(shí)間作為經(jīng)常性性經(jīng)費(fèi)，一般都是財(cái)政年度為期限，對(duì)于具體專項(xiàng)，則應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的完成周期來(lái)制定目標(biāo)預(yù)算要完成既定的績(jī)效目標(biāo)，精細(xì)測(cè)算需要多少公共資金、社會(huì)資金等。產(chǎn)出對(duì)應(yīng)預(yù)算，需完成的具體工作和公共服務(wù)。效果由公共服務(wù)的提供而帶來(lái)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等綜合效益，以及利益相關(guān)者的滿意度等語(yǔ)言表述——應(yīng)于（某某時(shí)間）——用（多少金額的費(fèi)用）來(lái)（執(zhí)行某某行動(dòng)——活動(dòng)）——實(shí)現(xiàn)（效果、效益）二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制（3）績(jī)效目標(biāo)的制定一般包括以下要素：準(zhǔn)確表達(dá)績(jī)效目標(biāo)時(shí)目標(biāo)必須是具體的（Specific）（4）績(jī)效目標(biāo)制定原則要求(SMART原則)目標(biāo)必須具有明確的截止期限（Time-based）目標(biāo)必須和其他目標(biāo)具有相關(guān)性（Relevant）目標(biāo)必須是可以達(dá)到的（Attainable）目標(biāo)必須是可以衡量的（Measurable）sMART二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制目標(biāo)必須是具體的（Specific）（4）績(jī)效目標(biāo)制定原則要（5）績(jī)效目標(biāo)體系二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制項(xiàng)目名稱

主管部門(mén)及代碼

項(xiàng)目屬性

項(xiàng)目期

項(xiàng)目資金

（萬(wàn)元）中期資金總額：

年度資金總額：

其中：財(cái)政撥款

其中：財(cái)政撥款

其他資金

其他資金

總

體

目

標(biāo)中期目標(biāo)（20××年—20××+N年）年度目標(biāo)

目標(biāo)1：

目標(biāo)2：

目標(biāo)3：

……

目標(biāo)1：

目標(biāo)2：

目標(biāo)3：

……（5）績(jī)效目標(biāo)體系二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制項(xiàng)目名稱主管部門(mén)及代績(jī)效目標(biāo)一級(jí)目標(biāo)二級(jí)目標(biāo)三級(jí)目標(biāo)目標(biāo)值備注產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo)時(shí)效目標(biāo)成本目標(biāo)……效果目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)社會(huì)效益目標(biāo)環(huán)境效益目標(biāo)可持續(xù)目標(biāo)……影響力目標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)……（5）績(jī)效目標(biāo)體系二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制績(jī)效一級(jí)目標(biāo)二級(jí)目標(biāo)三級(jí)目標(biāo)目標(biāo)值備注產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)質(zhì)量目績(jī)效目標(biāo)一級(jí)目標(biāo)二級(jí)目標(biāo)三級(jí)目標(biāo)目標(biāo)值備注產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo)時(shí)效目標(biāo)成本目標(biāo)……效果目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)社會(huì)效益目標(biāo)環(huán)境效益目標(biāo)可持續(xù)目標(biāo)……影響力目標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)……（5）績(jī)效目標(biāo)體系二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制績(jī)效一級(jí)目標(biāo)二級(jí)目標(biāo)三級(jí)目標(biāo)目標(biāo)值備注產(chǎn)出目標(biāo)數(shù)量目標(biāo)質(zhì)量目4、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的編報(bào)（1）編報(bào)時(shí)間和途徑時(shí)間：在設(shè)立項(xiàng)目和編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)按要求編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；途徑----紙質(zhì)文件上報(bào)

二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制4、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的編報(bào)二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制4、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的編報(bào)績(jī)效目標(biāo)編報(bào)格式

附表2：績(jī)效目標(biāo)管理情況表附件4-1項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（一級(jí)項(xiàng)目）附件4-2項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（二級(jí)項(xiàng)目）附件5部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制4、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的編報(bào)二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制5、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審（第20條）（1）時(shí)間節(jié)點(diǎn)預(yù)算部門(mén)的評(píng)審：“一上”、“項(xiàng)目庫(kù)”財(cái)政部門(mén)的重點(diǎn)評(píng)審---“一下”----新增重點(diǎn)項(xiàng)目

二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制5、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審（第20條）二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制24（2）預(yù)算主管部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審（審核）預(yù)算主管部門(mén)應(yīng)在部門(mén)預(yù)算“一上”前，依據(jù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求，對(duì)預(yù)算單位填報(bào)的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。按要求對(duì)擬納入財(cái)政預(yù)算的二級(jí)項(xiàng)目（50萬(wàn)元以上含50萬(wàn)元）實(shí)施匯總，上報(bào)市財(cái)政局二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制24（2）預(yù)算主管部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審（審核）二、預(yù)算績(jī)效目25（3）財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審（審核）市財(cái)政局依據(jù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求，對(duì)預(yù)算部門(mén)（單位）報(bào)送的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。原則上，在部門(mén)預(yù)算“一下”前完成當(dāng)年50萬(wàn)元以上二級(jí)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制25（3）財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審（審核）二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編26（4）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審的主要內(nèi)容目標(biāo)依據(jù)的充分性項(xiàng)目是否符合國(guó)家和本市的政策法規(guī)，是否符合公共財(cái)政資金保障的范圍和支持的方向。依據(jù)包括：項(xiàng)目申請(qǐng)、批準(zhǔn)文件，以及項(xiàng)目涉及的相關(guān)政策、法規(guī)、規(guī)劃、特定許可等。項(xiàng)目是否符合規(guī)定條件和程序。依據(jù)包括：項(xiàng)目決策主體、實(shí)施主體、受益主體確認(rèn)信息，項(xiàng)目確立應(yīng)經(jīng)過(guò)的規(guī)定程序，確定項(xiàng)目范圍所形成的規(guī)范性材料，以及相關(guān)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)預(yù)算部門(mén)（單位）戰(zhàn)略目標(biāo)的相關(guān)性，項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制26（4）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審的主要內(nèi)容二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制27（4）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審的主要內(nèi)容目標(biāo)設(shè)置的合理性

績(jī)效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際，項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平。項(xiàng)目產(chǎn)出目標(biāo)（含產(chǎn)出所需要的成本資源）與項(xiàng)目效益目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性、匹配性和邏輯性。依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)和目標(biāo)值是否科學(xué)合理，是否清晰、細(xì)化、可衡量。是否依據(jù)預(yù)期的產(chǎn)出和效益，結(jié)合成本效益分析編制項(xiàng)目總預(yù)算和明細(xì)預(yù)算，項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)容、額度、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃是否經(jīng)濟(jì)合理。

二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制27（4）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審的主要內(nèi)容二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制28（4）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審的主要內(nèi)容目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保障度

是否建立健全保障績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目實(shí)施辦法和措施。是否有科學(xué)有效的管理能力和充分合理的實(shí)施條件，是否有明確的職責(zé)分工、嚴(yán)謹(jǐn)有效的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度。是否有科學(xué)、合理、可行的項(xiàng)目管理內(nèi)容和相關(guān)的目標(biāo)要求

二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制28（4）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審的主要內(nèi)容二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制297、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算部門(mén)（單位）應(yīng)按照本部門(mén)、本單位預(yù)算績(jī)效信息發(fā)布制度管理要求，將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)在本部門(mén)（單位）公開(kāi)，接受內(nèi)部監(jiān)督。項(xiàng)目績(jī)