公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范本（四篇）

第22頁共22頁公司財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?范本第?一章總則?第一條?為了進(jìn)一?步加強(qiáng)和?規(guī)范公司?管理中心?財(cái)務(wù)管理?工作，及?時(shí)、準(zhǔn)確?、完整地?記載、反?映公司財(cái)?務(wù)狀況，?提供真實(shí)?、可靠的?財(cái)務(wù)資料?，結(jié)合公?司業(yè)務(wù)特?點(diǎn)和管理?要求，特?制定本規(guī)?定。第?二條本規(guī)?定依據(jù)《?中華人民?共和國會(huì)?計(jì)法》、?《中華人?民共和國?合同法》?、《事業(yè)?單位會(huì)計(jì)?制度》、?《事業(yè)單?位財(cái)務(wù)規(guī)?則》、《?政府財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?》等有關(guān)?財(cái)務(wù)法規(guī)?、制度制?定。第?三條本規(guī)?定目標(biāo)：?1、建?立和完善?符合現(xiàn)代?管理要求?的、科學(xué)?的內(nèi)部決?策機(jī)制、?執(zhí)行機(jī)制?、監(jiān)督機(jī)?制，確保?公司經(jīng)營?管理目標(biāo)?的實(shí)現(xiàn)。?2、堵?塞漏洞、?消除隱患?，保護(hù)單?位資金和?財(cái)產(chǎn)的安?全、完整?。3、?規(guī)范單位?會(huì)計(jì)行為?，保證會(huì)?計(jì)資料真?實(shí)、可靠?、完整。?4、確?保國家有?關(guān)法律法?規(guī)和單位?內(nèi)部規(guī)章?制度的貫?徹執(zhí)行。?第二章?貨幣資金?管理第?四條本規(guī)?定所稱貨?幣是指單?位所擁有?的現(xiàn)金、?銀行存款?、有價(jià)證?券和其他?貨幣資金?。第五?條建立貨?幣資金業(yè)?務(wù)的崗位?責(zé)任制，?明確崗位?的職責(zé)、?權(quán)限，確?保辦理貨?幣資金業(yè)?務(wù)的不相?容崗位相?互分離、?制約和監(jiān)?督。1?、出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)賬目的?登記及財(cái)?務(wù)專用章?。2、?不得由一?人辦理貨?幣資金業(yè)?務(wù)的全過?程。第?六條單位?應(yīng)當(dāng)按照?規(guī)定的程?序辦理貨?幣資金支?付業(yè)務(wù)。?對(duì)不符合?要求或不?合法的業(yè)?務(wù)，財(cái)務(wù)?人員有權(quán)?拒絕辦理?。第七?條單位取?得的貨幣?資金收入?應(yīng)及時(shí)入?賬，不得?私設(shè)“小?金庫”，?不得設(shè)賬?外賬。?第三章現(xiàn)?金管理?第八條財(cái)?務(wù)應(yīng)當(dāng)加?強(qiáng)庫存現(xiàn)?金限額的?管理，核?定的庫存?限額不得?超過__?__元，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?交存銀行?。第九?條必須在?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》規(guī)定?的范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金?，不屬于?現(xiàn)金開支?范圍的業(yè)?務(wù)一律通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算?，F(xiàn)金?的使用范?圍包括：?職工工資?、津貼、?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬、根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)等?各類獎(jiǎng)金?、對(duì)職工?個(gè)人發(fā)放?的勞保、?福利支出?、出差人?員攜帶的?差旅費(fèi)、?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星開支、?銀行確定?需要支付?的其他支?出。第?十條應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)現(xiàn)金?的管理，?明確收付?款等各個(gè)?環(huán)節(jié)中出?納人員與?相關(guān)人員?的職責(zé)權(quán)?限。第?十一條現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時(shí)存入?銀行，不?得用于直?接支付單?位自身的?支出，不?得坐支現(xiàn)?金。第?十二條應(yīng)?當(dāng)定期和?不定期地?進(jìn)行現(xiàn)金?盤點(diǎn)，確??，F(xiàn)金賬?面余額與?實(shí)際庫存?相符。出?納人員要?認(rèn)真記載?現(xiàn)金日記?賬，并與?會(huì)計(jì)核對(duì)?總分類賬?，保證賬?賬、賬款?相符，不?得白條抵?庫和挪用?現(xiàn)金。?5、兩個(gè)?月未收回?的款項(xiàng)由?財(cái)務(wù)分別?報(bào)各經(jīng)營?部門、主?管副總經(jīng)?理及總經(jīng)?理，由主?管副總經(jīng)?理或總經(jīng)?理指派專?人限期催?收，并相?應(yīng)扣罰相?關(guān)部門的?考績(jī)分?jǐn)?shù)?。第八?章合同管?理第三?十條經(jīng)濟(jì)?合同是制?約和規(guī)范?甲乙雙方?經(jīng)濟(jì)行為?的契約，?凡公司與?外單位發(fā)?生的租賃?、廣告、?演出等業(yè)?務(wù)必須簽?訂經(jīng)濟(jì)合?同或協(xié)議?。簽訂各?類合同或?協(xié)議必須?遵守《合?同法》，?所列條款?要科學(xué)嚴(yán)?密。第?三十一條?各部室簽?訂的經(jīng)濟(jì)?合同，必?須報(bào)總經(jīng)?理審批后?加蓋行政?章生效;?經(jīng)營部、?公司簽訂?的會(huì)議或?演出租賃?協(xié)議，由?經(jīng)營部、?公司負(fù)責(zé)?人簽注意?見并加蓋?合同專用?章后生效?;審批后?的合同或?協(xié)議原件?必須二日?內(nèi)交財(cái)務(wù)?備案。?第三十二?條合同價(jià)?款的支付?和結(jié)算?1、施工?合同簽訂?后，工程?款按所簽?合同執(zhí)行?。工程進(jìn)?度款的支?付，由施?工方向公?司該項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人報(bào)?送經(jīng)工程?項(xiàng)目監(jiān)理?簽字認(rèn)可?的工程量?和預(yù)算定?額核算的?工程價(jià)款?結(jié)算表，?按結(jié)算程?序報(bào)主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后，由財(cái)?務(wù)辦理結(jié)?算手續(xù)。?待工程全?部完工并?驗(yàn)收合格?后，按規(guī)?定留足審?定值的_?___%?—___?_%的工?程質(zhì)量保?證金（期?限不少于?一年），?其余款項(xiàng)?進(jìn)行支付?。2、?設(shè)備等采?購合同的?支付和結(jié)?算。合同?簽訂有預(yù)?付款的按?合同規(guī)定?支付預(yù)付?款，貨到?驗(yàn)收合格?后，根據(jù)?驗(yàn)收憑據(jù)?，按合同?規(guī)定辦理?結(jié)算手續(xù)?，并留合?同價(jià)款的?____?%—__?__%，?期限不少?于一年的?質(zhì)量保證?金。第?九章稅務(wù)?發(fā)票和內(nèi)?部票據(jù)管?理第三?十三條票?據(jù)及有關(guān)?印章的保?管1、?財(cái)務(wù)要加?強(qiáng)貨幣資?金票據(jù)（?發(fā)票、門?票和電影?票等）的?管理，明?確各種票?據(jù)的購買?、印制、?保管、領(lǐng)?用、注銷?，并設(shè)登?記簿進(jìn)行?登記，防?止空白票?據(jù)的遺失?和盜用。?2、加?強(qiáng)銀行預(yù)?留印鑒的?管理。銀?行預(yù)留印?鑒章（財(cái)?務(wù)專用章?和個(gè)人名?章）應(yīng)由?會(huì)計(jì)保管?。嚴(yán)禁一?人同時(shí)保?管印章和?票據(jù)。?3、應(yīng)確?保各種票?據(jù)的完整?無缺。?第三十四?條發(fā)票的?管理1?、發(fā)票領(lǐng)?用、保管?①由出?納領(lǐng)購、?保管、整?理、繳銷?;會(huì)計(jì)設(shè)?登記簿進(jìn)?行登記;?②發(fā)票?由出納人?員專人保?管、專柜?存放;?③發(fā)票的?開據(jù)原則?上應(yīng)在結(jié)?賬同時(shí)開?據(jù)并由經(jīng)?辦人簽字?。公司經(jīng)?營部門人?員外出結(jié)?款需提供?發(fā)票的，?由經(jīng)營部?門經(jīng)理同?意后，方?可辦理開?票手續(xù)，?并于__?__日內(nèi)?完成款項(xiàng)?結(jié)算工作?;2、?發(fā)票開據(jù)?、作廢?①發(fā)票要?序時(shí)、序?號(hào)開具，?不得虛開?、代開、?跳號(hào)、開?大頭小尾?發(fā)票;?②發(fā)票作?廢時(shí)必須?一式三聯(lián)?加蓋“作?廢”戳記?章;第?三十五條?支票管理?1、建?立支票領(lǐng)?用登記簿?，凡領(lǐng)用?支票必須?履行手續(xù)?，出納員?登記、經(jīng)?辦人簽字?。2、?領(lǐng)用空白?支票，需?先填寫領(lǐng)?用申請(qǐng)單?，領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?領(lǐng)取支票?。支票結(jié)?算完畢后?，由經(jīng)辦?人將票頭?和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?審批后的?發(fā)票交出?納注銷支?票，未經(jīng)?出納注銷?的支票由?領(lǐng)用人負(fù)?責(zé)。3?、簽發(fā)空?白支票必?須填寫日?期和用途?。作廢支?票必須加?蓋作廢章?，妥善保?管。4?、接收業(yè)?務(wù)單位轉(zhuǎn)?賬及現(xiàn)金?支票，出?納人員應(yīng)?及時(shí)辦理?轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)?，不得由?他人代辦?。第十?章財(cái)務(wù)開?支管理?第三十五?條財(cái)務(wù)開?支審批原?則和管理?辦法財(cái)?務(wù)各項(xiàng)開?支必須堅(jiān)?持先審批?，后支付?的原則。?實(shí)行大額?財(cái)務(wù)開支?由總經(jīng)理?辦公會(huì)議?研究審定?，總經(jīng)理?批準(zhǔn);小?額財(cái)務(wù)開?支由部門?經(jīng)理報(bào)分?管副總經(jīng)?理審核后?，總經(jīng)理?審批或?qū)?批的管理?辦法。?第三十六?條費(fèi)用報(bào)?銷手續(xù)?1、各項(xiàng)?費(fèi)用開支?必須有合?法的票據(jù)?，票據(jù)背?面由經(jīng)辦?人簽名并?列明事由?，大額或?內(nèi)含多項(xiàng)?費(fèi)用支出?應(yīng)附相關(guān)?發(fā)票附表?，由財(cái)務(wù)?人員審核?，第十八?條購入的?財(cái)產(chǎn)必須?由經(jīng)手人?、驗(yàn)收人?、主管負(fù)?責(zé)人、審?批人四者?在原始憑?單上簽字?后，財(cái)務(wù)?方可給予?報(bào)銷第?十一章財(cái)?務(wù)人員崗?位職責(zé)?第三十六?條會(huì)計(jì)人?員崗位職?責(zé)1、?嚴(yán)格遵守?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)工作?的法律、?法規(guī)和各?項(xiàng)制度，?認(rèn)真學(xué)習(xí)?并嚴(yán)格執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》。?2、負(fù)責(zé)?各種業(yè)務(wù)?核算及賬?務(wù)處理。?審核原始?憑證，填?制記賬憑?證。登記?總賬、明?細(xì)分類賬?，做到賬?證相符、?賬賬相符?、賬表相?符。會(huì)計(jì)?賬薄要按?月結(jié)賬。?3、按?時(shí)編制會(huì)?計(jì)報(bào)表，?按規(guī)定要?求提供有?關(guān)數(shù)據(jù)，?為領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依?據(jù)。4?、定期與?出納及相?關(guān)人員核?對(duì)有關(guān)賬?目，協(xié)助?、督促經(jīng)?營部門按?照《應(yīng)收?賬款明細(xì)?表》內(nèi)容?對(duì)各類應(yīng)?收款項(xiàng)予?以核查、?催收。?5、按月?計(jì)提各項(xiàng)?稅金，確?保稅金及?時(shí)足額繳?納。辦理?稅務(wù)有關(guān)?事宜，提?供稅務(wù)部?門所需各?類納稅資?料。6?、做好年?度財(cái)務(wù)預(yù)?決算的編?制、匯總?和上報(bào)工?作，及時(shí)?辦理財(cái)政?的資金撥?付工作。?7、對(duì)?指定保管?的印章應(yīng)?加強(qiáng)管理?，不得作?為他用。?8、負(fù)?責(zé)會(huì)計(jì)檔?案的整理?、歸檔及?安全工作?。9、?配合好各?部門工作?。10?、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?臨時(shí)工作?。第三?十七條出?納員崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金、銀行?存款工作?，登記現(xiàn)?金、銀行?賬，并于?每月底記?完賬后編?制當(dāng)月“?銀行存款?調(diào)節(jié)表”?和“出納?報(bào)告單”?。2、?出納要隨?時(shí)掌握銀?行余額，?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映，?保證資金?的支付。?3、支?付款項(xiàng)時(shí)?必須復(fù)核?票據(jù)數(shù)額?的準(zhǔn)確性?和手續(xù)是?否完備，?對(duì)不符合?要求的票?據(jù)拒絕辦?理。4?、管理好?空白發(fā)票?、支票及?有價(jià)票據(jù)?，負(fù)責(zé)票?據(jù)的領(lǐng)購?、保管、?整理、繳?銷。5?、根據(jù)辦?公室下發(fā)?的人事通?知，按時(shí)?編制和發(fā)?放工資、?計(jì)算個(gè)人?所得稅、?登記個(gè)人?住房公積?金臺(tái)賬。?6、辦?理稅務(wù)和?銀行有關(guān)?事宜。?7、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的臨時(shí)工?作。第?三十八條?保管崗位?職責(zé)1?、辦理物?品入庫驗(yàn)?收、登記?和領(lǐng)用出?庫手續(xù);?2、按?類別建立?固定資產(chǎn)?和耗材明?細(xì)賬，確?保賬物相?符、賬賬?相符。?3、按照?常備物品?的用量情?況，向部?門申購人?提供需求?建議。?4、對(duì)交?還的物品?，分門別?類，分別?上賬入庫?。5、?負(fù)責(zé)庫房?物品的存?放安全，?嚴(yán)防物品?霉?fàn)€變質(zhì)?及發(fā)生火?災(zāi)、失盜?、爆炸等?事故，定?期對(duì)庫房?進(jìn)行清理?，保證庫?存物品堆?放有序，?領(lǐng)用科學(xué)?。6、?對(duì)庫存物?品要做到?心中有數(shù)?，必要時(shí)?提供使用?建議。?7、對(duì)各?部門、各?崗位設(shè)備?專人管理?清單做備?份管理，?并就相應(yīng)?的資產(chǎn)調(diào)?整事宜對(duì)?清單做增?補(bǔ)、刪減?。8、?每年根據(jù)?固定資產(chǎn)?賬及設(shè)備?專人管理?清單對(duì)公?司資產(chǎn)進(jìn)?行盤點(diǎn)、?清理，并?就設(shè)備、?資產(chǎn)的報(bào)?損維修事?宜提出建?議。9?、完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。公司?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定范本?（二）?一、會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?1、貫?徹執(zhí)行國?家頒布的?有關(guān)財(cái)務(wù)?制度、嚴(yán)?格按照《?會(huì)計(jì)法》?進(jìn)行計(jì)賬?、算賬、?報(bào)賬，規(guī)?定，嚴(yán)格?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，做到手?續(xù)完備、?內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)據(jù)準(zhǔn)?確、賬目?清晰。?2、負(fù)責(zé)?編制公司?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃;編?制月、季?、年度會(huì)?計(jì)報(bào)表及?有關(guān)說明?，每月_?___日?前向公司?領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)?、真實(shí)、?準(zhǔn)確地報(bào)?送會(huì)計(jì)報(bào)?表，完整?地反映財(cái)?務(wù)狀況，?并按季度?進(jìn)行財(cái)務(wù)?分析。?3、責(zé)會(huì)?計(jì)核算，?特別對(duì)應(yīng)?收、應(yīng)付?等往來賬?要及時(shí)清?算和催收?;定期對(duì)?固定資產(chǎn)?、低值易?耗等財(cái)產(chǎn)?物品進(jìn)行?盤點(diǎn)，做?到賬帳相?符，賬實(shí)?相符，發(fā)?現(xiàn)不符，?必須查明?情況及時(shí)?匯報(bào)。?4、負(fù)責(zé)?公司的資?產(chǎn)管理和?各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?的登記、?核對(duì)、抽?查與調(diào)撥?，按規(guī)定?計(jì)算折舊?費(fèi)用，確?保資產(chǎn)的?資金來源?。5、?妥善保管?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?本、會(huì)計(jì)?報(bào)表等檔?案資料。?6、完?成上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其它工作?任務(wù)。?二、出納?崗位職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金及?銀行轉(zhuǎn)賬?票據(jù)的收?付，不得?積壓，按?時(shí)將現(xiàn)金?送存銀行?。2、?嚴(yán)格遵守?現(xiàn)金管理?制度，庫?存現(xiàn)金按?規(guī)定限額?執(zhí)行，不?得挪用、?不得以白?條抵庫、?不得坐支?營業(yè)款。?3、根?據(jù)會(huì)計(jì)人?員簽章的?收、付款?憑證，按?款項(xiàng)的審?核批準(zhǔn)制?度辦理收?付。4?、開據(jù)支?票，辦理?匯款時(shí)要?按公司的?財(cái)務(wù)管理?制度辦妥?有關(guān)手續(xù)?，不符合?規(guī)定者予?以退回。?5、填?制有關(guān)收?入、支出?的會(huì)計(jì)憑?證、登記?銀行存款?、現(xiàn)金出?納日記賬?，保證賬?款相符。?6、負(fù)?責(zé)保管未?簽發(fā)的支?票，支票?本及已簽?發(fā)的支票?存根聯(lián)。?7、負(fù)?責(zé)職工每?月工資、?獎(jiǎng)金以及?各種福利?待遇的審?核和發(fā)放?。8、?結(jié)合公司?的業(yè)務(wù)實(shí)?際情況，?每月匯總?收付款憑?證并將憑?證交會(huì)計(jì)?登記明細(xì)?賬。9?、每月_?___日?前，將上?月銀行存?款日記賬?與銀行對(duì)?賬單逐筆?核對(duì)，編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?。10?、每月底?將銀行存?款余額、?營業(yè)收入?及本月、?本年累計(jì)?額報(bào)告總?經(jīng)理及法?人代表。?11、?妥善保管?保險(xiǎn)柜鑰?匙，密碼?不得泄露?及外傳。?12、?完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。三?、固定資?產(chǎn)的管理?規(guī)定1?、公司的?固定資產(chǎn)?，包括機(jī)?器設(shè)備、?車輛、家?具、電器?、其他設(shè)?備等，其?財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提?折舊，由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤?點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對(duì)固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購置計(jì)劃?;購置時(shí)?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在?計(jì)劃范圍?內(nèi)使用。?4、購?置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷?時(shí)按財(cái)務(wù)?制度審批?程序進(jìn)行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財(cái)?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章等。?公章由行?政管理部?指定專人?負(fù)責(zé)保管?，財(cái)務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?由財(cái)務(wù)室?專人負(fù)責(zé)?保管。?2、保管?人員必須?堅(jiān)守職責(zé)?，未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印?章帶出辦?公室，不?得私用，?不得委托?他人代管?。3、?保持印章?使用的嚴(yán)?肅性。各?類印章只?限使用在?正式公文?、函件上?，嚴(yán)禁在?空白介紹?信上蓋章?。印章使?用必須做?到用章登?記。五?、公司員?工差旅費(fèi)?的規(guī)定?1、職工?因公出差?，按財(cái)政?部有關(guān)文?件規(guī)定，?一律乘座?火車，可?購硬臥車?票。如因?特殊情況?需乘飛機(jī)?者，必須?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?乘座，否?則不予報(bào)?銷。若需?乘船可購?四等艙船?票。2?、在途補(bǔ)?助。乘座?火車和輪?船每人每?天按__?__元補(bǔ)?貼，乘座?長(zhǎng)途汽車?____?小時(shí)及以?上的，可?按在途標(biāo)?準(zhǔn)補(bǔ)貼_?___元?。3、?員工每人?每天按_?___元?標(biāo)準(zhǔn)住宿?，出差住?宿按天數(shù)?計(jì)算;副?總經(jīng)理以?上實(shí)報(bào)實(shí)?銷，所住?賓館不得?超過三星?級(jí)。4?、住勤伙?食補(bǔ)貼，?每人每天?____?元標(biāo)準(zhǔn)。?5、市?內(nèi)交通補(bǔ)?貼，每人?每天__?__元標(biāo)?準(zhǔn)。6?、公差人?員報(bào)銷差?旅費(fèi)，必?須在回公?司五天內(nèi)?辦理報(bào)銷?手續(xù)、繳?還預(yù)借差?旅費(fèi)，否?則作為_?___公?款處理。?六、物?資采購規(guī)?定1、?各部門根?據(jù)每年物?資的消耗?率、損耗?率進(jìn)行預(yù)?測(cè)，于每?年___?_月中旬?編制采購?計(jì)劃和預(yù)?算，報(bào)財(cái)?務(wù)室審核?。2、?計(jì)劃外采?購或臨時(shí)?增加的項(xiàng)?目，也要?制定計(jì)劃?或報(bào)財(cái)務(wù)?室審核。?3、財(cái)?務(wù)室對(duì)各?部門采購?計(jì)劃和預(yù)?算進(jìn)行審?核，經(jīng)審?核的計(jì)劃?交行政部?門監(jiān)督實(shí)?施。4?、采購價(jià)?值在__?__元以?上的物品?要有__?__人以?上共同辦?理;大宗?用品或長(zhǎng)?期需用的?物資，必?須向__?__家以?上供應(yīng)商?摸底詢價(jià)?，并簽定?供貨協(xié)議?。5、?計(jì)劃外和?臨時(shí)少量?急需品，?需經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，方可采?購。6?、采購人?員采購物?資付款，?價(jià)值在_?___元?以上的，?使用轉(zhuǎn)賬?支票或委?托銀行付?款;價(jià)值?在___?_元以下?的，可以?支付現(xiàn)金?。7、?轉(zhuǎn)賬支票?結(jié)賬一般?由出納根?據(jù)采購人?提供的準(zhǔn)?確數(shù)字或?單據(jù)填制?轉(zhuǎn)賬支票?。若由采?購人領(lǐng)空?白轉(zhuǎn)賬支?票與對(duì)方?結(jié)賬的，?轉(zhuǎn)賬支票?必須限額?。8、?物資采購?價(jià)值超過?____?元，賣方?要求付現(xiàn)?金的，必?須由財(cái)務(wù)?室審查，?經(jīng)批準(zhǔn)后?，方可付?款。七?、公文及?合同的管?理規(guī)定?1、以公?司名義向?外發(fā)送的?正式文件?需經(jīng)部門?經(jīng)理審閱?，總經(jīng)理?簽發(fā)。?2、以公?司名義對(duì)?內(nèi)、對(duì)外?簽定的合?同，統(tǒng)一?由財(cái)務(wù)室?負(fù)責(zé)辦理?，并在辦?理完畢后?將原件分?類存檔，?以便隨時(shí)?備查。?八、財(cái)務(wù)?審批、報(bào)?銷規(guī)定?1、公司?各部門應(yīng)?根據(jù)工作?需要，事?先擬訂支?出計(jì)劃，?報(bào)總經(jīng)理?同意后，?再由經(jīng)辦?人按規(guī)定?辦理借支?或報(bào)銷手?續(xù)。2?、公司員?工報(bào)銷，?需下列審?批程序：?經(jīng)辦人—?部門經(jīng)理?簽字—總?經(jīng)理簽字?—出納付?款。3?、上述開?支的必須?支出，如?果總經(jīng)理?不在，需?經(jīng)電話請(qǐng)?示總經(jīng)理?同意后，?方可予以?支出，待?總經(jīng)理回?到公司后?再予補(bǔ)簽?。4、?員工個(gè)人?因私借款?一律不予?批準(zhǔn)。?公司財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?范本（三?）第二?條公司會(huì)?計(jì)核算遵?循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則?。第三?條財(cái)務(wù)管?理的基本?任務(wù)和方?法：（一?）籌集資?金和有效?使用資金?，監(jiān)督資?金正常運(yùn)?行，維護(hù)?資金安全?，努力提?高公司經(jīng)?濟(jì)效益。?（二）做?好財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財(cái)務(wù)?管理制度?，認(rèn)真做?好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）監(jiān)?督公司財(cái)?產(chǎn)的購建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)?清查。（?五）按期?編制各類?會(huì)計(jì)報(bào)表?和財(cái)務(wù)說?明書，做?好分析、?考核工作?。第四?條財(cái)務(wù)管?理是公司?經(jīng)營管理?的一個(gè)重?要方面，?公司財(cái)務(wù)?管理中心?對(duì)財(cái)務(wù)管?理工作負(fù)?有組織、?實(shí)施、檢?查的責(zé)任?，財(cái)會(huì)人?員要認(rèn)真?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》，?堅(jiān)決按財(cái)?務(wù)制度辦?事，并嚴(yán)?守公司秘?密。第?二章財(cái)務(wù)?管理的基?礎(chǔ)工作?第五條加?強(qiáng)原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項(xiàng)經(jīng)營?活動(dòng)不可?缺少的書?面證明，?是會(huì)計(jì)記?錄的主要?依據(jù)。?第六條公?司應(yīng)根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內(nèi)容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號(hào)?、經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)摘要、?會(huì)計(jì)科目?、金額、?所附原始?憑證張數(shù)?、填制憑?證人員，?復(fù)核人員?、會(huì)計(jì)主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應(yīng)?當(dāng)由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會(huì)計(jì)?核算，按?照國家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?和會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的需要?設(shè)置會(huì)計(jì)?帳簿。會(huì)?計(jì)核算應(yīng)?以實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依?據(jù)，按照?規(guī)定的會(huì)?計(jì)處理方?法進(jìn)行，?保證會(huì)計(jì)?指標(biāo)的口?徑一致，?相互可比?和會(huì)計(jì)處?理方法前?後相一致?。第八?條做好會(huì)?計(jì)審核工?作，經(jīng)辦?財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審?核每項(xiàng)業(yè)?務(wù)的合法?性、真實(shí)?性、手續(xù)?完整性和?資料的準(zhǔn)?確性。編?制會(huì)計(jì)憑?證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專?人復(fù)核，?重大事項(xiàng)?應(yīng)由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人復(fù)?核。初級(jí)?經(jīng)濟(jì)師考?試：工商?管理專業(yè)?知識(shí)與實(shí)?務(wù)工商企?業(yè)的概念?...工?商企業(yè)制?度的..?.第九?條會(huì)計(jì)人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對(duì)會(huì)?計(jì)帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫?存實(shí)物、?貨幣資金?、有價(jià)證?券、往來?單位或個(gè)?人等進(jìn)行?相互核對(duì)?，保證帳?證相符、?帳實(shí)相符?、帳表相?符。第?十條建立?會(huì)計(jì)檔案?，包括對(duì)?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會(huì)?計(jì)檔案管?理辦法》?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會(huì)計(jì)人員?因工作變?動(dòng)或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會(huì)計(jì)?工作全部?移交給接?替人員。?會(huì)計(jì)人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請(qǐng)中國注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報(bào)?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第十?三條經(jīng)公?司董事會(huì)?提議，股?東會(huì)批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財(cái)務(wù)部?門應(yīng)及時(shí)?調(diào)整實(shí)收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時(shí)應(yīng)按?月計(jì)提利?息支出，?并計(jì)入成?本。第?十六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時(shí)核對(duì)馀?額，保證?負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原?因，對(duì)確?實(shí)無法付?出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)後處?理。第?十七條公?司對(duì)外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報(bào)批?後，由財(cái)?務(wù)管理中?心登記後?才能正式?對(duì)外簽發(fā)?，財(cái)務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿後及時(shí)?督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保?。第四?章流動(dòng)資?產(chǎn)管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁白?條抵庫和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結(jié)?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時(shí)查明原?因。財(cái)務(wù)?管理中心?經(jīng)理對(duì)庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對(duì)銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實(shí)?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時(shí)掌?握銀行存?款馀額，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?，不準(zhǔn)將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個(gè)人辦理?結(jié)算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對(duì)?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)進(jìn)行?分析，查?找原因，?并報(bào)財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人。第?二十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對(duì)應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門?，督促業(yè)?務(wù)部門積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他應(yīng)?收款的管?理：應(yīng)按?戶分頁記?帳，要嚴(yán)?格個(gè)人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負(fù)責(zé)人?→財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用於?現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的?各種費(fèi)用?專案的支?付。第?二十四條?短期投資?的管理：?短期投資?是指一年?內(nèi)能夠并?準(zhǔn)備變現(xiàn)?的投資，?短期投資?必須在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)進(jìn)行?，按現(xiàn)行?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定記帳?、核算收?入成本和?損益。?公司財(cái)務(wù)?管理規(guī)定?范本（四?）一、?財(cái)務(wù)管理?工作必須?在加強(qiáng)宏?觀控制和?微觀搞活?的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，以提?高經(jīng)濟(jì)效?益、壯大?企業(yè)經(jīng)濟(jì)?實(shí)力為宗?旨，財(cái)務(wù)?管理工作?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，勤儉?節(jié)約、精?打細(xì)算、?在企業(yè)經(jīng)?營中制止?鋪張浪費(fèi)?和一切不?必要的開?支，降低?消耗，增?加積累。?財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)與會(huì)計(jì)?人員二?、公司設(shè)?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部主?任協(xié)助總?經(jīng)理管理?好財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作。?三、出?納員不得?兼管、會(huì)?計(jì)檔案保?管和債權(quán)?債務(wù)賬目?的登記工?作。四?、財(cái)會(huì)人?員都要認(rèn)?真執(zhí)行崗?位責(zé)任制?，各司其?職，互相?配合，如?實(shí)反映和?嚴(yán)格監(jiān)督?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)。記?賬、算賬?、報(bào)賬必?須做到手?續(xù)完備、?內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、日?清月結(jié)、?近期報(bào)賬?。五、?財(cái)務(wù)人員?在辦理會(huì)?計(jì)事務(wù)中?，必須堅(jiān)?持原則，?照章辦事?。對(duì)于違?反財(cái)經(jīng)紀(jì)?律和財(cái)務(wù)?制度的事?項(xiàng)，必須?拒絕付款?、拒絕報(bào)?銷或拒絕?執(zhí)行，并?及時(shí)向總?經(jīng)理報(bào)告?。六、?財(cái)會(huì)人員?力求穩(wěn)定?，不隨便?調(diào)動(dòng)。財(cái)?務(wù)人員調(diào)?動(dòng)工作或?因故離職?，必須與?接替人員?辦理交接?手續(xù)，沒?有辦清交?接手續(xù)的?，不得離?職，亦不?得中斷會(huì)?計(jì)工作。?移交交接?包括移交?人經(jīng)管的?會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表、?賬目、款?項(xiàng)、公章?、實(shí)物及?未了事項(xiàng)?等。移交?交接必須?由建設(shè)局?財(cái)務(wù)科監(jiān)?交。會(huì)?計(jì)核算原?則及科目?七、公?司嚴(yán)格執(zhí)?行《中華?人民共和?國會(huì)計(jì)法?》、《會(huì)?計(jì)人員職?權(quán)條例》?、《會(huì)計(jì)?人員工作?規(guī)則》等?法律法規(guī)?關(guān)于會(huì)計(jì)?核算一般?原則、會(huì)?計(jì)憑證和?賬簿、內(nèi)?部審計(jì)和?財(cái)產(chǎn)清查?、成本清?查等事項(xiàng)?的規(guī)定。?八、記?賬方法采?用借貸記?賬法。記?賬原則采?用權(quán)責(zé)發(fā)?生制，以?人民幣為?記賬本位?幣。九?、一切會(huì)?計(jì)憑證、?賬簿、報(bào)?表中各種?文字記錄?用中文記?載，數(shù)目?字用阿拉?伯?dāng)?shù)字記?載。記載?、書寫必?須使用鋼?筆，不得?用鉛筆及?圓珠筆書?寫。十?、公司以?單價(jià)__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，分?為五大類?：1、?房屋及其?他建筑物?;2、?機(jī)器設(shè)備?;3、?電子設(shè)備?（如微機(jī)?、復(fù)印機(jī)?、傳真機(jī)?等）;?4、運(yùn)輸?工具;?5、其他?設(shè)備。?十一、各?類固定資?產(chǎn)折舊年?限為：?1、房屋?及建筑物?____?年;2?、機(jī)器設(shè)?備___?_年;?3、電子?設(shè)備、運(yùn)?輸工具_(dá)?___年?;4、?其他設(shè)備?____?年。固?定資產(chǎn)以?不計(jì)留殘?值提取折?舊。固定?資產(chǎn)提完?折舊后仍?可繼續(xù)使?用的，不?再計(jì)提折?舊;提前?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)要?補(bǔ)提足折?舊。十?二、購入?的固定資?產(chǎn)，以進(jìn)?價(jià)加運(yùn)輸?、裝卸、?包裝、保?險(xiǎn)等費(fèi)用?作為原則?。需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應(yīng)?包括安裝?費(fèi)用。作?為投資的?固定資產(chǎn)?應(yīng)以投資?協(xié)議約定?的價(jià)格為?原價(jià)。?十三、固?定資產(chǎn)必?須由財(cái)務(wù)?部合同辦?公室每年?盤點(diǎn)一次?，對(duì)盤盈?、盤虧、?報(bào)廢及固?定資產(chǎn)的?計(jì)價(jià)，必?須嚴(yán)格審?查，按規(guī)?定經(jīng)批準(zhǔn)?后，于年?度決算時(shí)?處理完畢?。1、?盤盈的固?定資產(chǎn)，?以重置完?全價(jià)值作?為原價(jià)，?按新舊的?程度估算?累計(jì)折舊?入賬，原?價(jià)累計(jì)折?舊后的差?額轉(zhuǎn)入公?積金。?2、盤虧?的固定資?產(chǎn)，應(yīng)沖?減原價(jià)和?累計(jì)折舊?，原價(jià)減?累計(jì)折舊?后的差額?作營業(yè)外?支出處理?。3、?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)的?變價(jià)收入?（減除清?理費(fèi)用后?的凈額）?與固定資?產(chǎn)凈值的?差額，其?收益轉(zhuǎn)入?公積金，?其損失作?營業(yè)外支?出處理。?4、公?司對(duì)固定?資產(chǎn)的購?入、出售?、清理、?報(bào)要辦理?會(huì)計(jì)手續(xù)?，并設(shè)置?固定資產(chǎn)?明細(xì)賬進(jìn)?行核算。?資金、?現(xiàn)金、費(fèi)?用管理?十四、財(cái)?務(wù)部要加?強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)?、資金、?現(xiàn)金及費(fèi)?用開支的?管理，防?止損失，?杜絕浪費(fèi)?，良好運(yùn)?用，提高?效益。?十五、銀?行賬戶必?須遵守銀?行的規(guī)定?開設(shè)和使?用。銀行?賬戶只供?本單位經(jīng)?營業(yè)務(wù)收?支結(jié)算使?用，嚴(yán)禁?借賬戶供?外單位或?個(gè)人使用?，嚴(yán)禁為?外單位或?個(gè)人代收?代支、轉(zhuǎn)?賬。十?六、銀行?賬戶的賬?號(hào)必須保?密，非因?業(yè)務(wù)需要?