管理制度模板智博建筑勞務(wù)XX公司財(cái)務(wù)管理制度

智博建筑勞務(wù)XXXX財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章一、總原則1、責(zé)任公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)任制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)任人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有責(zé)任公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等機(jī)構(gòu)部門或科室的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、有關(guān)員工配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)任選拔、培養(yǎng)訓(xùn)練和考察財(cái)會(huì)有關(guān)員工。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合責(zé)任公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算規(guī)章制度規(guī)章同時(shí)負(fù)責(zé)任對(duì)責(zé)任公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考察。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考察，監(jiān)督各機(jī)構(gòu)部門或科室降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)任管控責(zé)任公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)任對(duì)本機(jī)構(gòu)部門或科室內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、有關(guān)員工配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。3、負(fù)責(zé)任對(duì)本機(jī)構(gòu)部門或科室財(cái)務(wù)有關(guān)員工的管控、教育、培養(yǎng)訓(xùn)練和考察。4、負(fù)責(zé)任責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管控方法方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和責(zé)任公司各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)章，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。6、參與責(zé)任公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管控，做好對(duì)本機(jī)構(gòu)部門或科室工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考察。8、負(fù)責(zé)任監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。10、完成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2、發(fā)票開(kāi)具和審批核準(zhǔn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審批核準(zhǔn)、匯總，業(yè)務(wù)合約執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)章的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管控工作；4、完成機(jī)構(gòu)部門或科室主管或相關(guān)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審批核準(zhǔn)現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管控規(guī)章制度規(guī)章，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。三、現(xiàn)金管控規(guī)章制度規(guī)章1、所有現(xiàn)金收支由責(zé)任公司出納負(fù)責(zé)任。2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批規(guī)章制度規(guī)章）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審批核準(zhǔn)無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管控1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)任。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款機(jī)構(gòu)部門或科室、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、機(jī)構(gòu)部門或科室經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章后出納方可開(kāi)出。5、所開(kāi)出支票必須封填收款機(jī)構(gòu)名稱。6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)任保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納有關(guān)員工在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定有關(guān)員工于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查