金剛光伏：2023年度向特定對象發(fā)行A股股票方案論證分析報告（修訂稿）

金剛光伏GOLDENSOLAR甘肅金剛光伏股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票方案1對象發(fā)行股票，募集資金將用于補充流動資金及償還一、本次發(fā)行的背景和目的（一）本次向特定對象發(fā)行股票的背景1．能源結(jié)構(gòu)調(diào)整驅(qū)動光伏裝機規(guī)?？焖贁U2．光伏應(yīng)用日趨多樣，跨界融合趨勢愈發(fā)凸顯23．單晶產(chǎn)品基本取代多晶產(chǎn)品，異質(zhì)結(jié)獲得市場認(rèn)可從技術(shù)發(fā)展來看，單晶產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢已經(jīng)比較明顯，行業(yè)內(nèi)PERC、3二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）本次發(fā)行證券的品種1．滿足公司未來發(fā)展的資金需求2．銀行貸款等債務(wù)融資方式存在局限性3．向特定對象發(fā)行股票是適合公司現(xiàn)階段選擇的融資方式4三、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性（一）發(fā)行對象選擇范圍的適當(dāng)性四、本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價的原則和依據(jù)5（1+N）（P0-D）/（1+N）五、本次發(fā)行方式的可行性（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)1．本次發(fā)行符合《證券法》第九條、第十二條的規(guī)定62．本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》規(guī)定的發(fā)行條件（1）公司不存在《注冊管理辦法》第十一條規(guī)定的不得向特定對象發(fā)行股票的情形2）最近一年財務(wù)報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則或者相4）上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法5）控股股東、實際控制人最近三年存在嚴(yán)重損害上市公司利益或者投資者6）最近三年存在嚴(yán)重損害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法行（2）本次募集資金使用符合《注冊管理辦法》第十二條的規(guī)定），72）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資，不得直接3）募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企（3）本次發(fā)行對象符合《注冊管理辦法》第五十五條的相關(guān)規(guī)定（4）本次發(fā)行底價符合《注冊管理辦法》第五十六條的相關(guān)規(guī)定（5）本次發(fā)行定價基準(zhǔn)日符合《注冊管理辦法》第五十七條的相關(guān)規(guī)定8(?)本次發(fā)行限售期符合《注冊管理辦法》第五十九條的相關(guān)規(guī)定本次發(fā)行限售期符合《注冊管理辦法》第五十九條的相關(guān)規(guī)定。9（2）公司控股股東、實際控制人最近三年不存在嚴(yán)重損害上市公司利益或（3）公司本次擬發(fā)行的股份數(shù)量不超過本次發(fā)行前總（5）公司本次發(fā)行屬于董事會確定發(fā)行對象的向特定對象發(fā)行股票方式募4．公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實施聯(lián)合懲戒的合作備忘屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)公司本次向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項已經(jīng)第七屆董事會第三十一次及第三十五次會議、第七屆監(jiān)事會第二十六次及第三十次會議、2022年度股東大會六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次向特定對象發(fā)行方案及相關(guān)文件將在符合中國證監(jiān)會規(guī)定的信息披露七、本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報及填補措施和相關(guān)主體的承諾（一）本次向特定對象發(fā)行股票對公司主要財務(wù)指標(biāo)的影響（6）在預(yù)測公司本次發(fā)行后凈資產(chǎn)時，未考慮除募集資金、凈利潤之外的公司實現(xiàn)的歸屬于母公司股東的凈利潤和扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股（9）在預(yù)測公司發(fā)行后凈資產(chǎn)時，未考慮除募集資金、凈利潤之外的其他2．對公司主要財務(wù)指標(biāo)的影響項目2022年度2023年度本次發(fā)行前本次發(fā)行前本次發(fā)行后期末總股本（萬股）21,600.0021,600.0028,080.00本次發(fā)行募集資金總額（萬元）104,198.40本次發(fā)行數(shù)量（萬股）6,480.00虧損與前一年持平歸屬于母公司所有者的凈利潤-26,945.28-26,945.28-26,945.28扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-26,797.57-26,797.57-26,797.57基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）扣除非經(jīng)常性損益后的稀釋每股收益（元/股）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不適用不適用扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不適用不適用的凈虧損較前一年增加10%歸屬于母公司所有者的凈利潤-26,945.28-29,639.81-29,639.81扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-26,797.57-29,477.32-29,477.32基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）項目2022年度2023年度本次發(fā)行前本次發(fā)行前本次發(fā)行后扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）扣除非經(jīng)常性損益后的稀釋每股收益（元/股）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不適用不適用扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不適用不適用的凈虧損較前一年減少10%歸屬于母公司所有者的凈利潤-26,945.28-24,250.76-24,250.76扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）-26,797.57-24,117.81-24,117.81基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元/股）扣除非經(jīng)常性損益后的稀釋每股收益（元/股）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不適用不適用扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不適用不適用（四）本次募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系，公司從事募投項目在人員、技術(shù)、市場等方面的儲備情況1．本次募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系公司本次向特定對象募集資金在扣除發(fā)行費用后擬全部用于補充流動資金2．公司從事募投項目在人員、技術(shù)、市場等方面的儲備1．提高募集資金使用效率，加強募集資金監(jiān)管3．不斷完善公司治理，為公司發(fā)展提供制度保障4．完善利潤分配制度，強化投資者回報機制（六）公司董事、高級管理人員對公司填補回報措施能夠得到切實履行作出的承諾“4．承諾由董事會或薪酬委員會制定的薪酬制度與公司填補回報措施的執(zhí)“5．承諾若公司實施股權(quán)激勵計劃，擬公布的公司股權(quán)激勵的行權(quán)條件與“6．本承諾出具日后至公司本次向特定對象發(fā)行股票實施完畢前，若中國“7．承諾切實履行公司制定的有關(guān)填補回報措施以及對此作出的任何有關(guān)（七）公司控股股東、實際控制人對公司填補回報措施能