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醫(yī)院財務方面內部審計工作制度醫(yī)院內部審計工作制度為加強醫(yī)院內部的審計工作，本制度制定，以加強內部管理和監(jiān)督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。一、醫(yī)院實行內部審計制度，以加強內部管理和監(jiān)督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。二、審計工作由醫(yī)院經濟管理小組負責，在院長領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負責本院經濟部門業(yè)務收支及其經濟效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。三、醫(yī)院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。四、醫(yī)院內部審計機構對審計范圍內的專項進行內部審計監(jiān)督，包括醫(yī)院財務計劃或預算的執(zhí)行和決算、與醫(yī)院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益、內部控制制度的健全有效、醫(yī)院財產、物資的管理情況、專項資金的提取使用、國家財經政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況、醫(yī)院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。五、醫(yī)院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益，進行內部審計監(jiān)督。六、醫(yī)院內部審計機構根據醫(yī)院的規(guī)定，對有關經濟活動實行審簽制度。七、被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。八、醫(yī)院內部審計的主要職權包括檢查憑證、賬表、決算、資金和財產，查閱有關文件資料、參加有關的會議、對審計的有關事項進行調查并索取證明材料、對正在進行的嚴重違反財經法紀、嚴重損失浪費行為做出臨時的制止決定、對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議、提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見、對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員提出追究責任的建議、對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構和審計機關反映。九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。十、醫(yī)院內部審計工作的主要程序是根據上級部署和醫(yī)

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