財(cái)政部?jī)?nèi)控試題

企業(yè)內(nèi)部控制知識(shí)競(jìng)賽試題第一部分：第1-70題為選擇題（請(qǐng)?jiān)趥溥x答案中選擇1個(gè)或1個(gè)以上正確答案，選出全部正確選項(xiàng)得1分，錯(cuò)選、少選、多選、不選均不得分。本題共70題，每題1分，共70分）第二部分：第71-100題為判斷題（本題型共30題，每題1分。判斷正確得分，判斷錯(cuò)誤不得分）HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對(duì)內(nèi)部控制的了解和測(cè)試工作，足以支持對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，不需執(zhí)行額外的工作HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.兩者評(píng)價(jià)內(nèi)部控制可以選用的審計(jì)程序相同，都可能用到詢問(wèn)、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.兩者評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的目的不同，前者是為了支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，進(jìn)而確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍；后者是為了支持對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見(jiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.兩者對(duì)控制缺陷的評(píng)價(jià)要求不同，后者要求比前者更嚴(yán)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.股東大會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.監(jiān)事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.管理層HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門(mén)參與起草HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.合同應(yīng)由合同起草部門(mén)負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.內(nèi)部控制審計(jì)范圍HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.制定的內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.擬采用的內(nèi)部控制審計(jì)程序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.個(gè)別訪談HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.實(shí)地查驗(yàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.函證確認(rèn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.調(diào)查問(wèn)卷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.設(shè)計(jì)缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.運(yùn)行缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.既不屬于設(shè)計(jì)缺陷也不屬于運(yùn)行缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.制度缺陷和運(yùn)行缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.公司信息系統(tǒng)建設(shè)由信息部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.信息化要大力推進(jìn)，各個(gè)部門(mén)要認(rèn)真結(jié)合業(yè)務(wù)梳理流程，各自開(kāi)發(fā)自身的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究、用戶管理、數(shù)據(jù)定期備份、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究等制度，確保系統(tǒng)安全運(yùn)轉(zhuǎn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.已用的信息系統(tǒng)不適應(yīng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的，應(yīng)由信息部門(mén)及時(shí)變更HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)應(yīng)指定專門(mén)機(jī)構(gòu)歸口管理工程項(xiàng)目HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.工程項(xiàng)目可行性研究必須由企業(yè)自行開(kāi)展，不得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)審意見(jiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添?xiàng)目進(jìn)行決策，決策過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.因財(cái)經(jīng)媒體或外部財(cái)務(wù)分析師發(fā)布負(fù)面評(píng)價(jià)而導(dǎo)致股價(jià)下跌HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與所有業(yè)務(wù)外包的決策HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的建立健全及其運(yùn)行情況的說(shuō)明HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.董事會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用情況HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)部門(mén)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.在預(yù)算年度開(kāi)始前完成全面預(yù)算草案的編制工作HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.對(duì)于工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資等重大預(yù)算項(xiàng)目，密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.為了緊密跟隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算可以調(diào)整，不用再履行審批程序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)涉及被審計(jì)單位總經(jīng)理的小額舞弊行為HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.被審計(jì)單位重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而被審計(jì)單位的內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.被審計(jì)單位的審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.運(yùn)用重要性原則判斷應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的重要業(yè)務(wù)單位，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.對(duì)于納入內(nèi)部控制評(píng)估范圍的下屬分子公司，其所有的業(yè)務(wù)流程都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.納入內(nèi)部控制評(píng)估范圍的業(yè)務(wù)流程應(yīng)與內(nèi)部控制應(yīng)用指引所規(guī)定的業(yè)務(wù)流程保持一致HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.各年度內(nèi)部控制評(píng)估的范圍應(yīng)保持一致，如果評(píng)估范圍出現(xiàn)變化，應(yīng)經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，謀取不當(dāng)利益HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)在選拔員工時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因人設(shè)崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.企業(yè)對(duì)考核不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)包括人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.一般缺陷、重要缺陷應(yīng)定期（至少每年）報(bào)告，重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷應(yīng)定期（至少每年）報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.一般缺陷應(yīng)定期（至少每年）報(bào)告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.如果一項(xiàng)企業(yè)層面控制足以應(yīng)對(duì)已評(píng)估的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就不必測(cè)試與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其他控制HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)層面的控制而言，與該項(xiàng)控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)受企業(yè)層面的控制影響HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，通常應(yīng)當(dāng)首先評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)層面控制，然后評(píng)價(jià)企業(yè)層面控制HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)識(shí)別、了解和測(cè)試對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的企業(yè)層面控制HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.承包方在合同期內(nèi)因市場(chǎng)變化等原因不能保持履約能力，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.承包方缺乏應(yīng)有的專業(yè)資質(zhì)，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.業(yè)務(wù)外包成本過(guò)高導(dǎo)致難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.承包方不是合法設(shè)立的法人主體，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.全面性原則HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.重要性原則HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.成本效益原則HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.制衡性原則HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.高管層對(duì)工作重視不夠，有意回避存在的問(wèn)題HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.評(píng)價(jià)人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)手段，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.內(nèi)部控制、審計(jì)、專業(yè)部門(mén)溝通不夠，信息無(wú)法共享HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)獨(dú)立性不強(qiáng)，評(píng)價(jià)過(guò)程中受下屬單位管理層干涉HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.可行性研究與決策HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.概預(yù)算編制與審核HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.竣工決算與審計(jì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.為了加強(qiáng)投資控制，公司聘請(qǐng)有實(shí)力的咨詢公司做投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，明確投資方案、回報(bào)率等內(nèi)容HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.與員工簽訂協(xié)議，規(guī)定不得以私人名義經(jīng)營(yíng)與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)研究成果的開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)分步推進(jìn)，通過(guò)試生產(chǎn)充分驗(yàn)證產(chǎn)品性能，在獲得市場(chǎng)認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.資金管理信息系統(tǒng)允許多人用同一用戶名在同一個(gè)IP地址操作HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一相關(guān)認(rèn)定獲取控制有效性的審計(jì)證據(jù)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.針對(duì)每一相關(guān)認(rèn)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的所有控制HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.對(duì)被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中測(cè)試的控制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)予以測(cè)試HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.在確定是否測(cè)試某項(xiàng)控制時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮該項(xiàng)控制單獨(dú)或連同其他控制，是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.印章要與空白票據(jù)分管HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.由一人辦理資金全過(guò)程業(yè)務(wù)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫(kù)”HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施內(nèi)部控制有效性的定期評(píng)價(jià)工作HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.成立專門(mén)的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，其工作直接向董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.根據(jù)自身特點(diǎn)，成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，具體組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保授權(quán)和審批制度，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合法有效的措施加強(qiáng)對(duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評(píng)估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評(píng)估與審批程序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.追求利潤(rùn)最大化HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.再測(cè)試應(yīng)當(dāng)由評(píng)價(jià)工作組以外的人員實(shí)施，以確保獨(dú)立性和客觀性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.再測(cè)試應(yīng)當(dāng)在整改完成后立即實(shí)施，以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.再測(cè)試所使用的樣本量和測(cè)試方法應(yīng)與此前的測(cè)試工作完全相同，方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.如再測(cè)試證明整改后的內(nèi)部控制是有效的，則一般情況下不影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.重要缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由外部審計(jì)師確定HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.測(cè)試程序的性質(zhì)在很大程度上取決于擬測(cè)試控制的性質(zhì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用詢問(wèn)適當(dāng)人員、觀察控制的執(zhí)行、檢查相關(guān)文件以及重新執(zhí)行等程序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.針對(duì)同一被審計(jì)單位同一控制，每年的測(cè)試程序應(yīng)當(dāng)相同HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.與檢查相比，重新執(zhí)行提供的審計(jì)證據(jù)的效力更高HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會(huì)和管理層實(shí)施的HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.有效的內(nèi)部控制可以絕對(duì)保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.相關(guān)賬戶或列報(bào)是否曾經(jīng)出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.該項(xiàng)控制在運(yùn)行中依賴判斷的程度HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.該項(xiàng)控制是人工控制還是自動(dòng)化控制HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)層面控制的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況和整改情況HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.內(nèi)部控制有效性的結(jié)論HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.制定科學(xué)的上線計(jì)劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.考慮新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接的應(yīng)急預(yù)案HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.甲企業(yè)為上市公司，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司承擔(dān)了母公司發(fā)生的捐款HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.乙企業(yè)為降低生產(chǎn)成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.丙企業(yè)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價(jià)做大市場(chǎng)”HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.整個(gè)期間財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.被審計(jì)單位編制的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告審核、保密和評(píng)估制度HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，在任何情況下不得越權(quán)上報(bào)信息HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.內(nèi)部報(bào)告應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔明了、通俗易懂、傳遞及時(shí)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集合理化建議HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.內(nèi)部控制缺陷按其成因或來(lái)源分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.內(nèi)部控制缺陷按其嚴(yán)重程度分為財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.內(nèi)部控制的缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.在年度中間完成內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行有效性評(píng)估且未發(fā)現(xiàn)重大缺陷，則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.在執(zhí)行有效性測(cè)試中，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.在執(zhí)行有效性測(cè)試中，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，則可以直接追加樣本量進(jìn)行測(cè)試，未見(jiàn)偏差的，則可以判斷該內(nèi)部控制有效HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.如果企業(yè)出現(xiàn)多項(xiàng)內(nèi)部控制重要缺陷和一般缺陷，則企業(yè)不能認(rèn)定內(nèi)部控制有效HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)上線的顧問(wèn)和人員保留了后臺(tái)操作的權(quán)限，便于及時(shí)解決問(wèn)題HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)完成后，由開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保符合需求方的要求HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)實(shí)行異地備份制度，對(duì)重要的數(shù)據(jù)每三個(gè)月交指定的地點(diǎn)由專人保管HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.為了保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，在收款人員臨時(shí)出差時(shí)，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)文化HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.社會(huì)責(zé)任HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.內(nèi)部審計(jì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.治理結(jié)構(gòu)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.存貨在不同倉(cāng)庫(kù)直接流動(dòng)時(shí)可以不必辦理出入庫(kù)手續(xù)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.為便于集中管理，代管、代銷(xiāo)、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.對(duì)存貨進(jìn)行保險(xiǎn)投保，保證存貨安全HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)的能力不強(qiáng)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.企業(yè)未制定“三重一大”決策制度、辦法、程序HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.違反國(guó)家《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門(mén)的嚴(yán)厲處罰HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.管理人員或技術(shù)人員大量流失，流失率達(dá)到50%HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.風(fēng)險(xiǎn)降低HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.風(fēng)險(xiǎn)承受HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.內(nèi)部控制信息與溝通針對(duì)的是企業(yè)內(nèi)部生成的信息，不涉及企業(yè)外部的信息HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.信息系統(tǒng)生成與控制目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)程度有關(guān)的信息，從而使對(duì)業(yè)務(wù)的管理和控制成為可能HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.有效的信息溝通需要自上而下、自下而上或平行地貫穿于企業(yè)之中HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.管理層與下屬相處時(shí)的行為也會(huì)成為有效的信息溝通方式HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.戰(zhàn)略委員會(huì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.總經(jīng)理HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.董事會(huì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.股東（大）會(huì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.后者并沒(méi)有取代前者，對(duì)于那些著眼于內(nèi)部控制的主體，前者依舊有用HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.后者增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，并將報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)大到非財(cái)務(wù)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.后者延續(xù)了前者中有關(guān)主體風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)組合觀等基本概念，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)充為目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等四個(gè)要素HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.前者和后者都認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在主體的各個(gè)層次上，并且來(lái)源于許多內(nèi)部和外部因素HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.修改了內(nèi)部控制核心定義HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.概括了“對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀的承諾”等17條原則HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.將報(bào)告的范圍從對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)展到內(nèi)部和外部、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的報(bào)告目標(biāo)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.將目標(biāo)設(shè)定作為內(nèi)部控制的組成部分HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)出具了否定意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，通常應(yīng)當(dāng)出具否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)出具了否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具否定意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)出具了否定意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)出具了否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，可能出具無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.中央和地方國(guó)有控股上市公司，應(yīng)于2012年全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，并在披露2012年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.非國(guó)有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司總市值（證監(jiān)會(huì)算法）在50億元以上，同時(shí)2009年至2011年平均凈利潤(rùn)在3000萬(wàn)元以上的，應(yīng)在披露2013年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.選項(xiàng)A、B范圍之外的其他主板上市公司，應(yīng)在披露2014年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.新上市的主板上市公司應(yīng)于上市當(dāng)年開(kāi)始建設(shè)內(nèi)控體系，并在上市的下一年度年報(bào)披露的同時(shí)，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.設(shè)計(jì)的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.體制的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.運(yùn)行的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.機(jī)制的有效性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.中央企業(yè)在開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的同時(shí)，必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制重大缺陷追究制度，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果要與履職評(píng)估或績(jī)效考核相互結(jié)合HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年4月30日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.被審計(jì)單位將足額支付審計(jì)費(fèi)用HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露識(shí)別出的所有內(nèi)部控制缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.被審計(jì)單位董事會(huì)認(rèn)可其對(duì)建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的所有舞弊，以及其他不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，但涉及管理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的所有舞弊HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.所涉及的賬戶、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.該項(xiàng)控制與其他控制的相互作用或關(guān)系HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.確定相關(guān)金額時(shí)所需判斷的主觀程度HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.全體員工HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.監(jiān)事會(huì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.經(jīng)理層HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.董事會(huì)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有任何責(zé)任發(fā)現(xiàn)和報(bào)告非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的重大缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加“非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是否存在重大缺陷提供合理保證HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施有限的審計(jì)程序以識(shí)別非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的重大缺陷HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.1月1日HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.12月31日HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.3月31日HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.6月30日HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.評(píng)價(jià)要素HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.采取的控制措施HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)可以根據(jù)市場(chǎng)變化等情況，自行決定是否改變資金用途HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照籌資方案或合同約定的本金、利率、期限、匯率及幣種，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對(duì)無(wú)誤后按期支付HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.企業(yè)的股利分配方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并按規(guī)定履行披露義務(wù)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.無(wú)保留意見(jiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.保留意見(jiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.否定意見(jiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.無(wú)法表示意見(jiàn)HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1A.可行性研究與決策審批HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1B.執(zhí)行與監(jiān)督檢查HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1C.決策審批與執(zhí)行HTMLCONTROLForms.HTML:Checkbox.1D.決策審批與監(jiān)督檢查HTMLCONTROLForms.HTML:Check