《證券股份有限公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》模版

/**證券股份有限公司**證券股份有限公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)有關(guān)《證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》及《證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，制訂本辦法。第二條以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。第三條公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是謹(jǐn)慎防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和監(jiān)控，確保公司流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。第四條公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面性、審慎性和預(yù)見性原則。（一）全面性原則。公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理全面覆蓋各部門、分支機(jī)構(gòu)以及納入包含所有表內(nèi)外和境內(nèi)外業(yè)務(wù)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）審慎性原則。公司對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、審慎判斷，保障公司流動(dòng)性的安全。（三）預(yù)見性原則。公司加強(qiáng)資金來源、資金運(yùn)用規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)變化方面的預(yù)測(cè)分析，合理預(yù)見各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，溝通協(xié)調(diào)表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)發(fā)展。第五條公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。（二）優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理。（三）融資管理。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)與限額管理。（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的其他手段。（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。1/7**證券股份有限公司第二章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)第六條公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分為四個(gè)層級(jí)：第一層級(jí)為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；第二層級(jí)為經(jīng)營(yíng)管理層及其下級(jí)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、首席風(fēng)險(xiǎn)官；第三層級(jí)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，包括計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、運(yùn)營(yíng)管理總部、稽核部；第四層級(jí)為各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司。第七條公司董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，審核批準(zhǔn)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、重大投融資決策、信息披露等風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)，延續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及重大變化，對(duì)流動(dòng)性管理情形進(jìn)行監(jiān)督。第八條公司監(jiān)事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情形并督促整改。第九條確保公司具備足夠的資源，獨(dú)立、有效地開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作；確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和政策在公司內(nèi)部的有效溝通、傳達(dá)和實(shí)施；建立完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應(yīng)手段，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和監(jiān)控；充份了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等。第十條公司資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)審議公司總體資源配置計(jì)劃，確定公司所有負(fù)債工具的最高規(guī)模和整體財(cái)務(wù)杠桿率上限，定時(shí)審議公司資產(chǎn)配置的戰(zhàn)略方針和操作策略，審議現(xiàn)金管理池的最低現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模，審議公司內(nèi)部利率政策、流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃等其他與流動(dòng)性管理有關(guān)的議案。第十一條公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)壓力測(cè)試工作組負(fù)責(zé)審議年度綜合壓力測(cè)試報(bào)告。第十二條首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)充份了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并及時(shí)向董并提出整改建議或意見。第十三條公司授權(quán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌公司資金來源與融資管理，溝通協(xié)調(diào)安排公司資金需求，開展現(xiàn)金流管理，做好日間資金調(diào)度；監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)狀況；牽頭組織流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃擬定、演練和2/7**證券股份有限公司動(dòng)性覆蓋率”與“凈穩(wěn)定資金比率”兩項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)日?qǐng)?bào)和月報(bào)；承擔(dān)對(duì)子公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息的匯總、對(duì)外報(bào)告職能，并對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行分析和監(jiān)督；結(jié)合公司流動(dòng)性狀況，對(duì)設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額提供建議或意見；定時(shí)向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及重大變化。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)控與至少每年一次的限額評(píng)估；定時(shí)與不定時(shí)開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，視壓力測(cè)試結(jié)果向經(jīng)營(yíng)管理層提交壓力測(cè)試報(bào)告；定時(shí)向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及重大變化。第十五條運(yùn)營(yíng)管理總部負(fù)責(zé)公司自營(yíng)和客戶證券交易法人資金交收組織、管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，以及客戶資金安全存管等工作。如出現(xiàn)交收資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)第一時(shí)間通報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部；計(jì)劃財(cái)務(wù)部將依據(jù)有關(guān)詳細(xì)情形安排流動(dòng)性應(yīng)急支持。第十六條稽核部依據(jù)有關(guān)公司授權(quán)，定時(shí)、不定時(shí)開展事后審計(jì)，對(duì)流行性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序執(zhí)行情形、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的充份性和有效性進(jìn)行檢查監(jiān)督。第十七條各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司對(duì)本部門或業(yè)務(wù)條線造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)第一責(zé)任，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）針對(duì)本部門業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)金流管理與日間流動(dòng)性管理，尤其是金融*場(chǎng)總部等存在對(duì)外融資部門；（二）嚴(yán)格執(zhí)行《**證券股份有限公司自有資金管理辦法》，用款計(jì)劃及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部；（四）引入新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新技術(shù)手段和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)充份評(píng)估其可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)造成或產(chǎn)生的影響，并提出有效風(fēng)控措施。（五）子公司獨(dú)立承擔(dān)日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，嚴(yán)格遵循《**證券股份有限公司子公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)。3/7**證券股份有限公司第三章優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理第十八條公司持有的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)能夠續(xù)覆蓋未來30天的現(xiàn)金凈流出量，確保在壓力情景下能及時(shí)滿足流動(dòng)性需求。公司優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)包括貨幣資金、超額結(jié)算備付金、貨幣基金以及可計(jì)入流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管報(bào)表且未凍結(jié)或質(zhì)押的股票、債券和基金等。第十九條公司對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)按以下類別實(shí)行分類管理：（一）庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、超額結(jié)算備付金等現(xiàn)金類資產(chǎn)；（二）公司持有的各類貨幣基金；債券和基金。其中，第一類優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部直接管理。第二類和第三類優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部監(jiān)控，各業(yè)務(wù)部門協(xié)助配合計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理。第四章融資管理第二十條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)建立并完善融資策略，監(jiān)測(cè)和分析融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，建立包括（但不限于）銀行借款、同業(yè)拆借、債券、短期融資券、資產(chǎn)證券化、收益憑證、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓等靈活的場(chǎng)內(nèi)及場(chǎng)外融資渠道。第二十一條證券回購(gòu)業(yè)務(wù)由金融*場(chǎng)總部依照《金融*場(chǎng)總部債券回購(gòu)業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行管理。第二十二條依據(jù)有關(guān)*場(chǎng)狀況和公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合公司流動(dòng)性情況，分析正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的融資需求和來源。第二十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)部及由資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)授予融資額度的部門應(yīng)加強(qiáng)融資渠道管理，密切監(jiān)測(cè)主要金融*場(chǎng)的交易量和價(jià)格等變更情形，積極維護(hù)與主要融資交易對(duì)手的關(guān)系，保持在*場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定時(shí)評(píng)估*場(chǎng)融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。第二十四條公司信用業(yè)務(wù)的融資抵（質(zhì)）押品依照《**證券融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度》和《**證券股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定進(jìn)行管理。融4/7**證券股份有限公司券回購(gòu)業(yè)務(wù)的融資抵（質(zhì)）押品依照《金融*場(chǎng)總部債券回購(gòu)業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行管理。第五章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和限額管理第二十五條公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率、財(cái)務(wù)杠桿、基礎(chǔ)資產(chǎn)使用率、融資渠道使用率、最低現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模、集中度等。第二十六條流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金率的計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告依照《**證券股份有限公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。第二十七條公司應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理和分級(jí)預(yù)警。計(jì)劃財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部*場(chǎng)發(fā)展變化、監(jiān)管要求等情形，共同設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，提交資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情形進(jìn)行監(jiān)控，并負(fù)責(zé)至少每年一次流動(dòng)性限額評(píng)估，評(píng)估后由計(jì)財(cái)財(cái)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)管理部共同商議是否調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，需調(diào)整的報(bào)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)審批。第六章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的其他手段第二十八條公司各業(yè)務(wù)部門及子公司負(fù)有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一線管理職責(zé)，應(yīng)主動(dòng)關(guān)注各類影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素，準(zhǔn)確識(shí)別新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。第二十九條聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響，及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供風(fēng)險(xiǎn)信息。計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)充份評(píng)估，防范向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化與傳遞。第三十條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部采用滿足流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理需要的動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)或相應(yīng)手段，計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。第三十一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，計(jì)量、監(jiān)測(cè)和監(jiān)控正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口；不定時(shí)對(duì)正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析?，F(xiàn)金流測(cè)算和分析應(yīng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)5/7**證券股份有限公司債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充份考慮支付結(jié)算等對(duì)現(xiàn)金流的影響。第三十二條計(jì)劃財(cái)務(wù)部通過匡算日間流動(dòng)性頭寸加強(qiáng)日間流動(dòng)性管理，并根據(jù)資金缺口測(cè)算結(jié)果做好有關(guān)融資安排，及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第三十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)至少每半年開展一次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，分析公司承受短期和中長(zhǎng)期壓力情景的能力。除年度綜合壓力測(cè)試報(bào)告需提交經(jīng)營(yíng)管理層外，其他壓力測(cè)試結(jié)果由風(fēng)險(xiǎn)管理部依據(jù)有關(guān)測(cè)試目的、重要程度等情形合理確定報(bào)告30通過對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果分析，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和脆弱環(huán)節(jié)，并將壓力測(cè)試結(jié)果運(yùn)用于有關(guān)決策過程。第三十四條計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并報(bào)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)審批。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)設(shè)定合理的觸發(fā)條件，規(guī)定應(yīng)急程序和措施，明確參加部門的權(quán)限、職責(zé)和報(bào)告路徑，合理估計(jì)可靠的應(yīng)急資金來源及獲取時(shí)間，確保公司可以應(yīng)對(duì)緊急情形下的流動(dòng)性需求。第三十五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)定時(shí)組織流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練，對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，并適時(shí)修訂。第三十六條各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司因自身管理不善引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，將計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)事件，并作為部門年度考核扣分項(xiàng)。每年度終了時(shí)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)年度評(píng)分結(jié)果提交風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部匯總后提交人力資源總部。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件包括（但不限于）：（一）各部門和分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)規(guī)模的異常變更致使公司流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金率觸及監(jiān)管預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；（二）各部門和分支機(jī)構(gòu)的投資限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額超過管理層及其下級(jí)委員會(huì)授予的額度；（三）子公司流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金率低于或觸及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（四）子公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好超過董事會(huì)審批的標(biāo)準(zhǔn)；（五）各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司發(fā)生流動(dòng)性應(yīng)急資金占用；6/7**證券股份有限公司（六）各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司發(fā)生其他可能影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的重大事件。第七章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告第三十七條為建立及時(shí)暢通的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向風(fēng)險(xiǎn)管理部、首席風(fēng)險(xiǎn)官、經(jīng)營(yíng)管理層或其下級(jí)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)履行報(bào)告義務(wù)。報(bào)告種類包括定時(shí)報(bào)告與不定時(shí)報(bào)告。第三十八條定時(shí)報(bào)告指風(fēng)險(xiǎn)信息依照每天、每月或每年度的報(bào)告，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件（若有）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)工作開展情形、流動(dòng)性風(fēng)控指標(biāo)和限額執(zhí)行情形等。日?qǐng)?bào)采用電子文檔的報(bào)告形式，月報(bào)或年報(bào)原則上采用書面報(bào)告