公司資金管理制度

廣西創(chuàng)港灣公司資金治理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)視和治理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。其次條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本制度所稱資金治理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的把握。第四條 實(shí)行資金治理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1、 公司全部資金收支必需納入預(yù)算；2、 堅(jiān)持以收定支，量入為出；3、 嚴(yán)格貫徹收支兩條線原則，收入必需上交公司財(cái)務(wù)部，支出必需經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)部支出。4、 公司嚴(yán)格制止其它部門(mén)受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。5、 各項(xiàng)資金收支必需遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。第五條 本制度適用于公司全部部門(mén)。其次章現(xiàn)金治理第一條 公司現(xiàn)金使用范圍：1、 職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼。2、 各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/3、 向個(gè)人收購(gòu)公司用于生產(chǎn)的其他物資價(jià)款4、 向公司批準(zhǔn)的個(gè)體配件經(jīng)營(yíng)者選購(gòu)備品備件。5、 出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。6、 支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支。7、 公司批準(zhǔn)使用備用金結(jié)算的職員的現(xiàn)金支出。8、 選購(gòu)金額在 元以下的緊急選購(gòu)9、 其他經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。其次條 庫(kù)存現(xiàn)金的治理1、公司總部庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定，由工程部向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)核定。一般要依據(jù)申請(qǐng)部門(mén)３－５天的日常零星開(kāi)支狀況，核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額，假設(shè)工程部駐地四周沒(méi)有銀行，可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但不得超過(guò)一周。3、核定庫(kù)存現(xiàn)金限額后，出納負(fù)責(zé)嚴(yán)格按限額保管現(xiàn)金，不得超限額保管現(xiàn)金。超限額保管資金，經(jīng)查實(shí)后按超限額數(shù)％賜予懲罰。第三條堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而消滅的一切漏洞。辦理的收款憑證必需蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個(gè)人印章；付款憑證必需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人簽字、經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤簽字后，辦理現(xiàn)金付款，并同時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第四條不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/跨月處理帳務(wù)。第五條每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)足額送存銀行，財(cái)務(wù)部經(jīng)理定期檢查、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，每月至少一次。工程部庫(kù)存現(xiàn)金由工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查。

財(cái)務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。提取現(xiàn)金金額在 元以上，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車(chē)輛。辦公室應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門(mén)提取現(xiàn)金使用車(chē)輛，提取現(xiàn)金在 元以上時(shí)，應(yīng)有本公司男性同事同往。到銀行送交現(xiàn)金與此一樣。工程部存取款，工程部經(jīng)理要安排專(zhuān)人跟隨，不得讓出納一人存取款。第八條 各部門(mén)支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付，不得10%罰款。第九條 任何部門(mén)和個(gè)人，都不得以任何理由借支公款，個(gè)人借款都要按“借款治理制度”的規(guī)定辦理。第十條 公司內(nèi)部借款 元以上，必需提前一天通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部必需按時(shí)預(yù)備好。緊急狀況經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，可以由出納直接在銀行窗口付款。第十一條特別狀況下非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理口頭或書(shū)面批準(zhǔn)，事后馬上辦理交接，同時(shí)要登記“現(xiàn)金交接登帳一起歸檔。第十二條外出選購(gòu)因選購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便利、經(jīng)營(yíng)急需，以及三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/其他特別緣由必需使用現(xiàn)金的，應(yīng)由供給部經(jīng)理或工程部經(jīng)理提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理審核同意后，予以支付現(xiàn)金。第十三條嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員公款私存。第十四條財(cái)務(wù)人員嚴(yán)禁為其他單位或個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第三章銀行結(jié)算治理第一條公司銀行帳戶開(kāi)戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常治理也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)治理。工程部銀行帳戶由駐工程部出納負(fù)責(zé)開(kāi)戶、治理，工程經(jīng)理監(jiān)視。其次條工程部在財(cái)務(wù)部核定的存款額度下通過(guò)工程部帳戶進(jìn)展日常開(kāi)支，收到甲方工程款后，按核定的存款額度留下工程部使用的資金，余額全部上交財(cái)務(wù)部。工程部出納負(fù)責(zé)登記工程部現(xiàn)金、銀行存款的備查簿，全部原始憑證上交財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。第三條 銀行帳戶的帳號(hào)必需保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶開(kāi)設(shè)及使用狀況，對(duì)不再需要使用的賬戶，準(zhǔn)時(shí)清理銷(xiāo)戶。第四條 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必需遵守《銀行結(jié)算方法》的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借帳戶。每違反規(guī)定一次對(duì)出納罰款 元。第五條 公司銀行帳戶的開(kāi)戶、存儲(chǔ)資金的安排、銷(xiāo)戶要立足于和銀行進(jìn)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得任憑因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第六條 公司開(kāi)戶銀行一般要選擇全國(guó)性大銀行，盡可能不在地方銀行開(kāi)戶，即使開(kāi)戶，也不得把全部資金存入地方銀行。三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/第七條 公司銀行日記帳要按月同各開(kāi)戶銀行對(duì)帳，按季同各開(kāi)戶銀行面對(duì)面對(duì)帳，確保公司銀行帳目與各商業(yè)銀行帳目完全一致。核對(duì)出來(lái)的未過(guò)帳項(xiàng)要抄列清單，查明緣由，準(zhǔn)時(shí)清理。銀行對(duì)帳單位須按銀行帳號(hào)挨次裝訂歸檔。第八條向外匯款，經(jīng)辦部門(mén)要依據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請(qǐng)款單〔代收據(jù)〕由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條款，才可以交出納匯款。第九條公司對(duì)外付款時(shí)一般要按以下挨次選擇結(jié)算方式：1、 支票2、 匯兌3、 銀行匯票4、 現(xiàn)金第四章支票及其他票據(jù)治理第一條公司在開(kāi)戶銀行支票使用范圍內(nèi)對(duì)外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳支票，不得使用現(xiàn)金支票。特別狀況下需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。其次條出納向銀行購(gòu)置支票要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，工程部出納購(gòu)買(mǎi)支票要經(jīng)過(guò)工程經(jīng)理審核同意。買(mǎi)回的支票要登記支票登記簿。第三條 日常使用的支票由出納專(zhuān)管,出納應(yīng)于下班前把支票、單位印簽送存保險(xiǎn)柜,支票本應(yīng)與至少一枚簽發(fā)支票必需的印簽分開(kāi)三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/保管,不能存放一處。第四條 出納人員不得同時(shí)保管一本以上同一開(kāi)戶行的支票，未啟用的支票由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。第五條 出納應(yīng)按支票號(hào)碼挨次按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在登記簿上進(jìn)展登記。一本支票未用完之前不得領(lǐng)用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)將上本已使用完的支票的封皮和作廢的支票交回，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)支票使用登記簿，確認(rèn)支票都已按規(guī)定使用完畢。第六條 支票應(yīng)用碳素筆填寫(xiě),字跡清楚,收款人、日期、用途及金額必須填寫(xiě)齊全,并加蓋預(yù)留銀行印簽。支票填寫(xiě)日期必需填寫(xiě)當(dāng)天的日期，不得提前或推遲。第七條 支票領(lǐng)用規(guī)定:1、 領(lǐng)用人持有效內(nèi)部借款單據(jù)或報(bào)帳單據(jù)至財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)，而且金額及收款人名稱確定的。2、 金額或收款人不確定的,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在“支票領(lǐng)用簿“上登記注明,審批人要明確最高限額，出納要對(duì)支票封頭。3、 支票使用人在與對(duì)方單位結(jié)算時(shí)要認(rèn)真核實(shí),正確填寫(xiě)金額。第八條 領(lǐng)用支票時(shí),領(lǐng)用人必需在支票登記簿上將領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、支票號(hào)碼等填寫(xiě)清楚并簽字。第九條 出納應(yīng)準(zhǔn)時(shí)把握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第十條 支票不慎喪失,應(yīng)速報(bào)財(cái)務(wù)部,出納應(yīng)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理并到銀行實(shí)行相應(yīng)的措施,假設(shè)隱瞞不報(bào),造成的一切損失由當(dāng)事三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/人擔(dān)當(dāng)。第十一條支票填寫(xiě)錯(cuò)誤或沒(méi)有按時(shí)支付，一律作廢,支票領(lǐng)用人要準(zhǔn)時(shí)交還出納,出納收到后加蓋“作廢“章后或剪角保存。第十二條收取的支票應(yīng)審查以下內(nèi)容:1、 收款人名稱:廣西創(chuàng)港灣公司2、 填寫(xiě)的日期必需是在十日內(nèi)。3、 交款單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章企業(yè)法人章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全清楚。4、 支票內(nèi)容填寫(xiě)清楚,嚴(yán)禁涂改。5、 大小寫(xiě)全都。6、 必需用碳素鋼筆填寫(xiě)，嚴(yán)禁使用簽字筆。第十三條收取的支票應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行,未送存銀行確實(shí)定要妥當(dāng)保管。第十四條假設(shè)發(fā)生退票,收款責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到簽發(fā)單位更換,如屬工作失誤造成，將依據(jù)以下?tīng)顩r賜予懲罰：1陷，則對(duì)收款人罰款元，出納罰款元。2、假設(shè)造成損失，則對(duì)出納罰損失金額的％，收款人罰損失金額的％，實(shí)際損失金額很小，罰款額低于上一款，則按上一款的金額懲罰。第十五條公司收取的銀行承兌匯票要準(zhǔn)時(shí)交財(cái)務(wù)部保管，銀行承兌匯票的保管責(zé)任為財(cái)務(wù)部經(jīng)理。第十六條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)要定期檢查銀行承兌匯票，準(zhǔn)時(shí)提示財(cái)務(wù)部經(jīng)理。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理要準(zhǔn)時(shí)背書(shū)，交出納到銀行辦三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/理托付收款手續(xù)。第十七條公司向稅務(wù)局領(lǐng)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票、發(fā)票保管由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。每日下班后財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)要準(zhǔn)時(shí)把發(fā)票存入保險(xiǎn)柜。財(cái)務(wù)部經(jīng)理要定期檢查公司的發(fā)票治理狀況。公司財(cái)務(wù)部要設(shè)立發(fā)票領(lǐng)用、開(kāi)出登記簿，領(lǐng)用和開(kāi)動(dòng)身票要準(zhǔn)時(shí)登記。第十八條客戶需要開(kāi)發(fā)票時(shí)，經(jīng)營(yíng)部、工程部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)確認(rèn)公司收款后才能開(kāi)發(fā)票。特別狀況需要先開(kāi)發(fā)票的，要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十九條公司發(fā)票必需一次開(kāi)，嚴(yán)禁開(kāi)出上下聯(lián)不全都的發(fā)票。其次十條公司托付稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)要準(zhǔn)時(shí)對(duì)交納的稅金進(jìn)展核算，不得拖延。其次十一條公司財(cái)務(wù)部其他重要票據(jù)的保管要比照支票保管，具體標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)實(shí)際狀況確定。第五章供給商、分包商付款治理第一條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)選購(gòu)資金的治理，必需依據(jù)選購(gòu)合同或協(xié)議的規(guī)定按時(shí)支付選購(gòu)資金，維護(hù)公司的信用。其次條財(cái)務(wù)部經(jīng)理每周一必需檢查公司的應(yīng)付帳款、選購(gòu)合同等資料，確定本周到期應(yīng)付的供給商款和分包商款，按天列出付款明細(xì)打算，和供給部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)核對(duì)后交總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后交出納按打算向供給商和分包商匯款。第三條 公司資金缺乏，財(cái)務(wù)部經(jīng)理要提前一周列出打算，和供給部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)協(xié)商具體推遲付款對(duì)象，提出具體名單三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/報(bào)總經(jīng)理審批，由供給部經(jīng)理、工程部經(jīng)理按名單給供給商、分包商打或發(fā)函，告知公司將推遲付款，推遲的緣由和具體付款時(shí)間，以求得對(duì)方的諒解。第四條財(cái)務(wù)部經(jīng)理因資金缺乏推遲付款，必需要測(cè)算公司將來(lái)資金供求狀況和推遲付款的時(shí)間，并告知供給部經(jīng)理簽訂選購(gòu)合同要適當(dāng)推遲付款時(shí)間。以后資金支付時(shí)要優(yōu)先考慮推遲付款對(duì)象。第五條對(duì)于供給商、分包商賜予的信用期比較短，公司內(nèi)部票據(jù)傳遞沒(méi)有準(zhǔn)時(shí)傳遞的狀況下，供給部經(jīng)理、工程部經(jīng)理可以直接提出付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理要調(diào)查入庫(kù)驗(yàn)收是否完成，工程量結(jié)算書(shū)是否簽定，在收到工程部出納傳回的相關(guān)單據(jù)復(fù)印件的狀況下，可以辦理付款手續(xù)。第六條 依據(jù)合同公司必需預(yù)付款，工程部經(jīng)理、供給部經(jīng)理應(yīng)填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)單，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部安排出納按時(shí)匯款。第七條 供給部、工程部必需按合同規(guī)定催促供給商、分包商按時(shí)供貨和施工，按合同規(guī)定沖銷(xiāo)預(yù)付款，逾期沖銷(xiāo)應(yīng)付款，要依照本制度第六章第五、六、七條處理。第八條外購(gòu)貨物，貨款匯出后，我方欲持匯款單即往提貨，應(yīng)依據(jù)借款手續(xù)辦理，方可把匯款回單交給經(jīng)辦人，并登記備查，事后準(zhǔn)時(shí)催要收回。第九條工程部自主選購(gòu)物資數(shù)量、金額比較大，也要實(shí)行合同選購(gòu)，三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/選購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生后，工程部要準(zhǔn)時(shí)將合同、入庫(kù)驗(yàn)收單等相關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。第十條 工程部不實(shí)行合同選購(gòu)的自主選購(gòu)物資，資金支付由工程部經(jīng)理把握，駐工程部出納具體辦理。第十一條工程部供給員選購(gòu)?fù)瓿珊?，要持?jīng)工程部經(jīng)理審批后的發(fā)票和入庫(kù)驗(yàn)收單到工程部出納處報(bào)帳，第六章借款治理第一條 職工因公出差或零星選購(gòu)開(kāi)支均可到財(cái)務(wù)治理中心辦理借款事宜。其次條 職工因公出差借款，借款人必需按借款限額填寫(xiě)“現(xiàn)金借款借款手續(xù)。第三條 3、零星選購(gòu)開(kāi)支按打算金額借款。第四條 職工出差返回及零星選購(gòu)?fù)戤吅螅匦铚?zhǔn)時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)及剩余款項(xiàng)交回手續(xù)。第五條 職工借款的歸還期限如下：1、 出差借款自最終一天的住宿日期或回本市車(chē)船票日期算起，在 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)、還款手續(xù)；2、 零星選購(gòu)以購(gòu)貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/第六條 職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的方法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生的借款。第七條 職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下方法賜予懲罰：超過(guò)第五條所規(guī)定的歸還期限未還清借款的，從第天開(kāi)頭，銷(xiāo)費(fèi)用中扣罰。罰息計(jì)算公式如下：罰息數(shù)額=借款金額׉×超期天數(shù)第八條公司實(shí)行備用金制度，對(duì)常常借款常常報(bào)銷(xiāo)的職工核定確定限額的資金，借款人一次按限額借款，以后滾動(dòng)使用。借款人開(kāi)支后，持經(jīng)審批后的票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部按報(bào)銷(xiāo)金額補(bǔ)足現(xiàn)金。第九條 實(shí)行備用金制度的職工一般要本人提出申請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理或執(zhí)行董事審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。第十條 本公司備用金額度區(qū)分以下幾檔：1、第一檔備用金額度元審批人2、其次檔備用金額度元審批人3、第三檔備用金額度元審批人第十一條本公司備用金額度實(shí)行總額把握，一年內(nèi)總備用金額度不超過(guò) 元。第十二條實(shí)行備用金治理的職工每月至少要到財(cái)務(wù)部報(bào)帳一次，否則全月按超期用款處理，具體罰息標(biāo)準(zhǔn)按本制度第六章第七條三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/辦理。第十三條已實(shí)行備用金治理的職工連續(xù) 次不按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，取消備用金使用資格。第十四條已實(shí)行備用金治理的職工連續(xù) 次報(bào)銷(xiāo)金額缺乏備用金額度的 ％，其備用金額度要降低一檔或取消備用金使用資格。第十五條外單位或公司外部人借款，無(wú)論金額大小，一律經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審核，執(zhí)行董事審批。第七章出納人員工作標(biāo)準(zhǔn)第一條出納收款前要先問(wèn)對(duì)方款項(xiàng)金額，然后復(fù)述讓對(duì)方確認(rèn)；對(duì)方有交款單時(shí)要先收交款單后收現(xiàn)金；收款后快速清點(diǎn)后要逐張區(qū)分真?zhèn)巍Ｊ湛詈笠趹{證上加蓋收訖章或個(gè)人名章。其次條出納付款時(shí)要先報(bào)金額待對(duì)方確認(rèn)金額后才交款給對(duì)方。假設(shè)對(duì)方有收款收據(jù)、發(fā)票、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)等憑證，要先收憑證加蓋付訖章或個(gè)人名章。第三條收付現(xiàn)金要順手按票面金額分類(lèi)、順面、鋪平、數(shù)準(zhǔn)，以防假、防殘、防失、防錯(cuò)。第四條 付款單據(jù)、工資表、領(lǐng)款單等，如遇特別狀況由他人代領(lǐng)時(shí)，應(yīng)由代領(lǐng)人簽〔勿簽被代領(lǐng)人名字并注“代領(lǐng)字樣。第五條 登記現(xiàn)金、銀行日記帳，必需做到記帳憑證、原始憑證及支票存根三相符時(shí)才可記帳、有錯(cuò)應(yīng)馬上查明。第六條 出納人員辦公桌的抽屜、保險(xiǎn)柜必需做到人離開(kāi)就鎖住，出納要保證鑰匙隨身攜帶，不得任憑放置。三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/第七條 每筆付款都應(yīng)記清經(jīng)辦人、受款單位、事由、支票號(hào)碼等，當(dāng)日付款憑證應(yīng)按裝支票號(hào)碼挨次排列、以便利檢查。第八條 出納工作要日清月結(jié)，每日下班前帳實(shí)狀況要核對(duì)無(wú)誤，工作間隙也可隨時(shí)試算摸底，以便準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察過(guò)失，準(zhǔn)時(shí)追查。

收付款工作程序要設(shè)計(jì)合理，形成習(xí)慣，以避開(kāi)過(guò)失的發(fā)生。對(duì)不能辦理的收支業(yè)務(wù)，要認(rèn)真推敲，如有疑點(diǎn)，要查個(gè)水落石出，不能一拒了之。如有難點(diǎn)，應(yīng)馬上請(qǐng)示報(bào)告，并向前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的人急躁解釋?zhuān)岳矸耍荒芤煌屏酥?。第八章?bào)銷(xiāo)治理制度第一條 本制度特地針對(duì)公司治理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不包括選購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，選購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)由供給商、分包商付款治理制度治理。其次條 全部報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)是國(guó)家正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)辦人索取發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核以下內(nèi)容：1、 名稱：廣西創(chuàng)港灣工程有限責(zé)任公司或簡(jiǎn)寫(xiě)為：創(chuàng)港灣公司。2、 日期：年、月、日必需清楚。3、工程：內(nèi)容要單列寫(xiě)清楚〔不能籠統(tǒng)的寫(xiě)某類(lèi)商品：如辦公用品、機(jī)械配件等寫(xiě)明單價(jià)、數(shù)量或另附清單。4、金額：大、小金額要準(zhǔn)確相符，不能作任何涂改或蓋章處理。5、發(fā)票必需有開(kāi)具發(fā)票單位的印鑒〔公章、財(cái)務(wù)章〕及開(kāi)票人的簽章。三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/6、發(fā)票不許有涂改痕跡，否則視為無(wú)效發(fā)票。第三條報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”上的內(nèi)容。報(bào)銷(xiāo)人欄填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)人員姓名，單據(jù)張數(shù)數(shù)清后填寫(xiě)，摘要主要是寫(xiě)明要報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容及事由，金額依據(jù)核對(duì)后發(fā)票上的金額填寫(xiě)，留意要大、小寫(xiě)全都，日期填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天日期。填寫(xiě)無(wú)誤后粘貼好所附票據(jù)。第四條報(bào)銷(xiāo)人持報(bào)銷(xiāo)單據(jù)按審批權(quán)限找上級(jí)審批，審批完畢到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。具體權(quán)限安排由預(yù)算治理制度規(guī)定。第五條 會(huì)計(jì)人員是票據(jù)把關(guān)的第一責(zé)任人，應(yīng)認(rèn)真檢查單據(jù)張數(shù)、金額、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否相符、有關(guān)人員簽名手續(xù)是否齊全、所附票據(jù)是否符合規(guī)定。審核無(wú)誤后簽字交出納辦理付款手續(xù)。第六條 購(gòu)置物資需要辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)的必需附驗(yàn)收入庫(kù)單，不需要辦理的要有接收物資人的接收清單，發(fā)票和驗(yàn)收入庫(kù)單、物資接收清單必需齊全才可以報(bào)銷(xiāo)。第七條 收款收據(jù)、現(xiàn)金支出單的報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)手人交票據(jù)送給有關(guān)人員簽收〔或證明，工程部經(jīng)理、總監(jiān)和總工程師審核后，交出納處登記存放。經(jīng)手人交票據(jù)時(shí)，出納開(kāi)具收物條給經(jīng)手人，收物條應(yīng)寫(xiě)明收到票據(jù)的張數(shù)及總金額。待票據(jù)集中到確定量時(shí)，統(tǒng)一交總經(jīng)理〔或總經(jīng)理授權(quán)人〕審批，審批后由出納統(tǒng)一到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具一樣款額的稅務(wù)發(fā)票，將非稅務(wù)票據(jù)及票據(jù)登記表附在稅務(wù)發(fā)票反面進(jìn)展報(bào)銷(xiāo)。然后出納依據(jù)登記表所記各人款額進(jìn)展支付各人所報(bào)銷(xiāo)票據(jù)款。三茅人力資源網(wǎng)：“://hrloo/“://hrloo HR找資料上三茅資料：“://zl.hrloo/“://zl.hrloo/第八條 因故遺失車(chē)票：公司員工因故遺失車(chē)票的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由員工本次、方向、發(fā)車(chē)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、開(kāi)車(chē)時(shí)間、票價(jià)、出差緣由、遺失的緣由及能證明的隨行人員簽字(如單獨(dú)出差的，由派出差任務(wù)的直接上級(jí)簽字證明)。財(cái)務(wù)