利率互換業(yè)務需求方案

利率互換業(yè)務估值核算需求方案書115頁名目TOC\o“1-3“\h\z\u\l“_TOC_250026“需求背景 3\l“_TOC_250025“財務系統(tǒng)需增加科目 4\l“_TOC_250024“資產類 4\l“_TOC_250023“共同類 5\l“_TOC_250022“其他衍生工具-利率互換-應收本金-固定 5\l“_TOC_250021“損益類 5\l“_TOC_250020“業(yè)務處理 5\l“_TOC_250019“業(yè)務信息維護 5\l“_TOC_250018“合約信息維護 5\l“_TOC_250017“平盤信息維護 7\l“_TOC_250016“付息日信息維護 7\l“_TOC_250015“浮動利率參數(shù)設置 8\l“_TOC_250014“利率基準默認參數(shù)設置 8\l“_TOC_250013“核算處理 9\l“_TOC_250012“開倉 9\l“_TOC_250011“每日計提利息 9\l“_TOC_250010“日終估值 11\l“_TOC_250009“付息前一日的處理 11\l“_TOC_250008“利息兌付日處理 12\l“_TOC_250007“到期日處理 12\l“_TOC_250006“提前平盤處理 13\l“_TOC_250005“數(shù)據(jù)接口處理 14\l“_TOC_250004“利率互換基準利率數(shù)據(jù)接口 14\l“_TOC_250003“利率互換合約估值數(shù)據(jù)接口 14\l“_TOC_250002“其他報表要求 14\l“_TOC_250001“估值表 14\l“_TOC_250000“利率互換合約市值 15215頁需求背景利率互換：利率互換〔InterestRateSwap〕是指交易雙方以確定的名義本〔支出〕相交換。交換的只是不同特征的利息，沒有實質利率之間進展轉換?，F(xiàn)需要在估值財務系統(tǒng)中增加對利率互換這一業(yè)務的處理。以下是局部名詞解釋：整：下一營業(yè)日：順延至下一營業(yè)日；一月，則提前至上一營業(yè)日；上一營業(yè)日：提前至上一營業(yè)日。起始日：指交易條款開頭生效的日期，亦稱生效日。起息日：指開頭計算資金利息的日期。開頭計算。重置日：指執(zhí)行的參考利率水平的日期。重置天數(shù)：為重置期，指相鄰兩個重置日間隔的天數(shù)〔O/N1W2W利差：指在浮動利率根底上加、減的基點數(shù)，亦稱點差。315頁負利率處理：指當浮動金額是負數(shù)時，交易雙方商定的處理方法。一方除支付相關計息期原本應付的金額外，還應支付浮動金額確實定值?！瞓〕零利率方法：浮動利率支付方應付的浮動金額應被視為零，而另一方只須支付相關計息期原本應付的金額。〔-1，1，2日后二日；率指標財務系統(tǒng)需增加科目資產類1〕其他應付款—其他衍生工具-利率互換交易款項415頁共同類其他衍生工具-利率互換-應收本金-固定投資估值增值-衍生工具-利率互換損益類業(yè)務處理業(yè)務信息維護合約信息維護工程套賬名稱成交編號內部代碼

說明必輸項，利率互換合約中的成交編號必輸項，系統(tǒng)中利率互換內部科目代碼〔6位〕〔該輸入框需要增加對手方通過模糊查詢進展匹配供用戶選擇〕本方交易類型 必選項，利率互換合約中的交易類型〔固定利率支付方/固515頁首期起息日合約到期日

定利率收取方〕必選項，利率互換合約中的交易日必選項，利率互換合約中的起始日必選項，利率互換首期計息起始日必選項，利率互換合約中的合約到期日〔金額需要用千分符分割〕合約期限： 依據(jù)用戶輸入的首期起息日和合約到期日相減計算得到〔單位為天數(shù)，計頭不計尾〕投資目的

〔經調整的下一營業(yè)日/上一營業(yè)日/下一營業(yè)日〕計息天數(shù)調整 必選項，利率互換合約計息天數(shù)調整〔實際天數(shù)調整/不按實際天數(shù)調整〕付息日信息固定利率維護

非必填項，增利率互換平盤信息維護信息維護固定利率 必填項，利率互換合約固定計息利率〔單位%，保存兩位小數(shù)〕付息周期 必選項，利率互換合約固定付息周期〔月付/季付/半年付/年付/到期一次支付〕計息基準 必選項利率互換合約固定計息基dA/365F，A/360，30/360〕計息方式 利率互換合約固定計息方式，目前僅考慮單利的狀況。浮動利率維護浮動利率參數(shù)設必填項，利率互換合約浮動利率參數(shù)信息，增維護界面615頁置〔依據(jù)浮動利率參數(shù)胡信息中維護的信息進展顯示〕參考利率基準+利差〕*付息周期必選項，利率互換合約浮動付息周期〔月付/季付/半年付/年付/到期一次支付〕重置天數(shù)必選項，利率互換合約浮動利率計息重置天數(shù)〔0/N，1W，2W，1M，3M，6M，9M，1Y〕計息基準 必選項利率互換合約浮動計息基dA/365F，A/360，30/360〕

必選項，利率互換合約浮動計息方式〔單利/復利〕交易類型、首期起息日〔區(qū)間、交易日〔區(qū)間、付息日〔區(qū)間、參考利率基準、合約到期天數(shù)〔區(qū)間〕自動增加科目要求：保存信息時，可自動增加相關科目。平盤信息維護

必選項，用戶所選利率互換合約平盤日期必填項，用戶所選利率互換合約支付平盤金額日期〔正為收到平盤金額，負為支付平盤金額，金額需要用千分符分割〕付息日信息維護首期起息日首期起息日自動加載用戶所選利率互換的首期起息日，始終為不行修改狀態(tài)715頁

合約到期日〔固定/浮動，并且為修改狀態(tài)，默認加載第一條記錄信息付息日 戶所選列表中的相應信息顯示付息日期，并且為修改狀態(tài)，默認加載第一條記錄信息浮動利率參數(shù)設置成交編號顯示框，依據(jù)用戶所選利率互換合約的成交編號，在此顯示〔為不行修改狀態(tài)〕〔負利率/零利率〔則無須考慮〕參考利率基準利率互換合約的參考利率基準〔依據(jù)利率基準默認參數(shù)設置的利率基準在下拉框中顯示〕利率確定日偏移利率互換合約重置日利率確定日偏移〔-4-3-243211天，2，3，4〕利差利率乘數(shù)

100浮動利率的下限維護，默認為-100利率基準默認參數(shù)設置依據(jù)導入的利率信息維護用戶可以選擇的基準利率。815頁核算處理開倉A 固定利率收取：借：其他衍生工具-利率互換-應收本金-固定B固定利率支付：借：其他衍生工具-利率互換-應收本金-浮動為交易日生成憑證。收方本金科目的核算數(shù)量為“1”)。憑證摘要――yyyymmddXXXXXX每日計提利息固定利率收取固定利率計息憑證貸：利息收入-其他衍生工具-利率互換浮動利率計息憑證借：利息收入-其他衍生工具-利率互換b固定利率支付固定利率計息憑證借：利息收入-其他衍生工具-利率互換浮動利率計息憑證借：應收利息-其他衍生工具-利率互換-浮動915頁貸：利息收入-其他衍生工具-利率互換利息固定計息金額〔復利〕臨時不做處理；浮動計息金額〔單利〕=Round〔交易名義本金*〔Round〔(浮動計息天數(shù)〕,2〕-本重置期間已計提利息ShiborO/NFR001根底,14〕*1〕,2〕以上為工作日計息，假設為節(jié)假日則需要倒減計息=Round〔)*浮動利率+利差/100)/100*利率乘數(shù)/計息根底前節(jié)假日日期-最近一工作日日期+1〕〕,2〕-當前最近一工作日計提利息至當前節(jié)假日前一日所計提利息之和ShiborO/NFR001已計提的利息)*〔Round〔(浮動利率+利差/100)/100*利率乘重置期間已計提利息〔復利并且參考利率基準非為ShiborO/N或FR001〕=Round〔)*〔Round〔(浮動利率+利差/100)/100*利率乘數(shù)/計息根底,14〕息憑證摘要―固定計息憑證摘要--yyyymmdd利率互換XXXXXX固定1015頁計息。憑證摘要―浮動計息憑證摘要--yyyymmddXXXXXX日終估值公允價值增加時：貸：公允價值變動損益-利率互換公允價值削減時：借：公允價值變動損益-利率互換貸：投資估值增值-衍生工具-利率互換憑證摘要――估值增值[XXXXXX]帳面調整?！沧鰯?shù)據(jù)接口或手工維護〕與上一估值日公允市值的差額。付息前一日的處理〔首期利率確定日除外應付利息按軋差凈額結轉至其他應收款或其他應付款?！补潭ɡ适杖》健常航瑁簯独?其他衍生工具-利率互換-浮動其他應付款-其他衍生工具-利率互換利息〔固定利率收取方〕：借：應付利息-其他衍生工具-利率互換-浮動其他應收款-其他衍生工具-利率互換利息假設軋差為正即應支付利息〔固定利率支付方〕：借：應付利息-其他衍生工具-利率互換-固定貸：應收利息-其他衍生工具-利率互換-浮動1115頁假設軋差為負即應收到利息〔固定利率支付方〕：借：應付利息-其他衍生工具-利率互換-固定其他應收款-其他衍生工具-利率互換利息貸：應收利息-其他衍生工具-利率互換-浮動i.憑證摘要—yyyymmddXXXXXX方金額為零。利息兌付日處理假設為支付利息軋差：貸：銀行存款借：銀行存款貸：其他應收款-其他衍生工具-利率互換利息yyyymmddXXXXXX/收到。到期日處理a結轉估值增值借：公允價值變動損益-利率互換或貸：公允價值變動損益-利率互換為平盤日所產生憑證。憑證摘要—yyyymmddXXXXXX1215頁b貸：其他衍生工具-利率互換-應收本金-固定固定利率支付貸：其他衍生工具-利率互換-應收本金-浮動為合約到期日生成憑證。本金科目的核算數(shù)量為“1”5，6憑證摘要—yyyymmddXXXXXX提前平盤處理提前平盤，終止確認利率互換合約。實質性變更的，應視同原交易已終止進展會計核算。將應收應付利息的賬面余額軋平，差額進其他應收/應付款-其他衍生工具-利率互換利息a 固定利率支付方其他應收款-其他衍生工具-利率互換利息貸：應收利息-其他衍生工具-利率互換-浮動或應收利息-其他衍生工具-利率互換-浮動b借：應付利息-其他衍生工具-利率互換-浮動1315頁或貸：其他應付款-其他衍生工具-利率互換利息數(shù)據(jù)接口處理利率互換基準利率數(shù)據(jù)接口LLHHJZLL+YYYYMMDD.dbf日期利率

yyyy-mm-ddvarchar〔50〕number〔18,8〕利率互換合約估值數(shù)據(jù)接口LLHHHYGZ+YYYYMMDD.dbf日期

yyyy-mm-ddvarchar〔50〕number〔18,2〕其他報表要求估值表其他衍生工具-利率互換-應收本金-固定1415以上科目中應收/應付本金的本錢為合約中的名義本金，