防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)

防范風(fēng)險、提升效益，建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)

——中國電科資金管理情況介紹

中國電子科技集團(tuán)企業(yè)財務(wù)部陰賀芬年11月19日

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第1頁主要內(nèi)容

一、加強資金管理主要辦法

二、資金管理取得成效

三、資金管理中存在問題

四、下一步資金管理工作思緒

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第2頁

一、加強資金管理主要辦法

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第3頁一、加強資金管理主要辦法

（一）成立資金結(jié)算中心，進(jìn)行資金集中統(tǒng)一管理。為加強集團(tuán)企業(yè)資金集中統(tǒng)一管理、提升資金使用效益，集團(tuán)企業(yè)于年成立了中國電子科技集團(tuán)企業(yè)資金結(jié)算中心。資金結(jié)算中心設(shè)置在財務(wù)部，與資金處一個機構(gòu)兩塊牌子，模擬銀行運作，相對獨立核實。資金結(jié)算中心主要職能包含：（1）對各單位資金使用情況進(jìn)行跟蹤分析和監(jiān)督管理；（2）按收支兩條線或核定銀行存款限額模式集中各單位資金（專戶存放資金除外）；（3）對集中資金進(jìn)行統(tǒng)一運作；（4）對集團(tuán)企業(yè)與各組員單位，或各組員單位之間資金往來實施內(nèi)部結(jié)算。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第4頁一、加強資金管理主要辦法

（一）成立資金結(jié)算中心，進(jìn)行資金集中統(tǒng)一管理。資金結(jié)算中心實施收支兩條線管理，即各組員單位分別開立一個收入戶和一個支出戶（基本戶），并于年底全部經(jīng)過網(wǎng)銀系統(tǒng)納入監(jiān)管。各組員單位各項收入全部在收入賬戶收取，并由資金結(jié)算中心每七天五統(tǒng)一歸集，實施集中管理；每七天一資金結(jié)算中心按審核后各組員單位資金月計劃，將本周所需資金撥至各單位支出賬戶。資金結(jié)算中心對資金撥付進(jìn)度加強了統(tǒng)籌安排，在資金核撥計劃核定中引入各單位實時支出戶余額，細(xì)化資金計劃，降低資金占用，起到了抑制成本升高，提升效益作用。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第5頁一、加強資金管理主要辦法

（一）成立資金結(jié)算中心，進(jìn)行資金集中統(tǒng)一管理。作為集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金管理載體，資金結(jié)算中心一直推行著結(jié)算中心、籌融資中心和風(fēng)險控制中心職能，不但優(yōu)化了資金配置，在防控資金風(fēng)險方面也發(fā)揮了巨大作用。

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第6頁一、加強資金管理主要辦法

（二）規(guī)范銀行賬戶管理，實現(xiàn)資金監(jiān)控全方面性。年，集團(tuán)企業(yè)按照財政部銀行賬戶管理制度要求，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)資金集中統(tǒng)一管理需要，制訂了《中國電子科技集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶管理暫行要求》，明確各單位只能開設(shè)一個收入帳戶、一個支出帳戶、一個基本建設(shè)資金帳戶、一個住房資金帳戶，對集團(tuán)企業(yè)所屬五十多家科研院所及二級直屬企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，為實施資金集中統(tǒng)一管理提供了必要前提條件。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第7頁一、加強資金管理主要辦法

（二）規(guī)范銀行賬戶管理，實現(xiàn)資金監(jiān)控全方面性。年，集團(tuán)企業(yè)建立了銀行賬戶年檢制度，每年對各組員單位銀行賬戶進(jìn)行清理，深入規(guī)范了銀行賬戶日常管理。20，集團(tuán)企業(yè)建立了銀行賬戶貨幣資金月報制度，實現(xiàn)了對資金全方面監(jiān)控。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第8頁一、加強資金管理主要辦法

（三）建立重大財務(wù)支出事件匯報制度，實現(xiàn)重大支出監(jiān)控。年，集團(tuán)企業(yè)建立了重大財務(wù)支出事件匯報制度，要求各組員單位對于大額支出尤其是投資活動、籌資活動現(xiàn)金支出實施匯報制度，從根本上防范了風(fēng)險。20集團(tuán)企業(yè)將16家單位未納入網(wǎng)銀系統(tǒng)支出賬戶全部做成簽約賬戶，實現(xiàn)網(wǎng)上查詢監(jiān)控。從而基本上實現(xiàn)了對各單位主要收支情況全方面監(jiān)控，尤其是重大支出實時監(jiān)控。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第9頁一、加強資金管理主要辦法

（四）建立資金監(jiān)控月報制度和通報制度。年建立了資金監(jiān)控月報制度，月報內(nèi)容包含集團(tuán)企業(yè)資金總體情況分析、收支兩條線管理情況分析、資金集中度情況分析、存在問題分析等。資金監(jiān)控月報作為集團(tuán)企業(yè)資金管理工作動態(tài)匯報，及時反應(yīng)各單位資金情況現(xiàn)實狀況及存在問題，是有效資金監(jiān)控管理伎倆。20，集團(tuán)企業(yè)深入推行資金管理情況通報制度，每六個月一次，及時通報集團(tuán)企業(yè)總體資金情況和資金管理情況，有利于各組員單位及時了解集團(tuán)企業(yè)資金管理情況和問題。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第10頁一、加強資金管理主要辦法

（五）統(tǒng)一擔(dān)保行為管理。

集團(tuán)企業(yè)制訂《中國電子科技集團(tuán)企業(yè)擔(dān)保管理暫行方法》，要求擔(dān)保范圍包含集團(tuán)企業(yè)為組員單位提供擔(dān)保以及組員單位間擔(dān)保，標(biāo)準(zhǔn)上不對任何外部單位提供擔(dān)保；集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)擔(dān)保均需進(jìn)行風(fēng)險評定，集團(tuán)企業(yè)本部擔(dān)保由集團(tuán)企業(yè)總經(jīng)理辦公會研究決定，組員單位擔(dān)保由本單位所務(wù)會（或?qū)?yīng)權(quán)力機構(gòu)）研究決定，報集團(tuán)企業(yè)審批或立案。集團(tuán)企業(yè)總部將擔(dān)保風(fēng)險管理作為經(jīng)營風(fēng)險控制主要內(nèi)容，每年對各組員單位擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查，并形成調(diào)查匯報提交集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第11頁一、加強資金管理主要辦法

（六）采取統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范籌資行為。集團(tuán)企業(yè)融資按照統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一管理，對籌資預(yù)算進(jìn)行專題管理，單獨審核、批復(fù)和執(zhí)行。當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)融資主要渠道包含銀行貸款、委托貸款和發(fā)行債務(wù)融資工具；組員單位最主要籌資渠道為集團(tuán)企業(yè)委托貸款。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第12頁一、加強資金管理主要辦法

（六）采取統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范籌資行為。集團(tuán)企業(yè)自年成立以來，即與建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、北京銀行、興業(yè)銀行等多家銀行建立了良好銀企合作關(guān)系，20又與中國銀行建立了銀企合作關(guān)系。20集團(tuán)企業(yè)本級銀行綜合授信額度總額到達(dá)65億元，為集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實現(xiàn)提供了有力資金確保。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第13頁一、加強資金管理主要辦法

（六）采取統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范籌資行為。為了優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，針對集團(tuán)企業(yè)大型項目建設(shè)所需要大額資金，集團(tuán)企業(yè)采取了發(fā)行中期票據(jù)方式，開拓了融資渠道。經(jīng)過前期大量準(zhǔn)備工作，于年3月份，集團(tuán)企業(yè)成功發(fā)行了年度第一期中期票據(jù)，金額6億元人民幣，利息為4.82%/年，滿足了集團(tuán)企業(yè)支持大飛機航電系統(tǒng)項目建設(shè)投資資金需求，同時也擴(kuò)大了集團(tuán)企業(yè)影響，提升了集團(tuán)企業(yè)著名度。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第14頁一、加強資金管理主要辦法

（六）采取統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范籌資行為。為有效控制資金使用風(fēng)險、降低資金使用成本，集團(tuán)企業(yè)結(jié)合實際情況，制訂了《中國電子科技集團(tuán)企業(yè)貸款管理要求》明確了組員單位及所屬控股企業(yè)貸款必須統(tǒng)一納入年度預(yù)算報集團(tuán)企業(yè)同意。為提升集團(tuán)化運作水平，降低集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，防止各組員單位“亂借款”現(xiàn)象出現(xiàn)，集團(tuán)企業(yè)采取統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化了籌資預(yù)算編制、審核，實施分類管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與控制，深入加強委托貸款力度。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第15頁一、加強資金管理主要辦法

（六）采取統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范籌資行為。除部分單位因業(yè)務(wù)需要要求與地方銀行建立聯(lián)絡(luò)而辦理銀行貸款外，各單位籌資預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)上以委托貸款處理。為確保委托貸款資金安全，提升貸款效益，集團(tuán)企業(yè)加強了對委托貸款監(jiān)督檢驗，并定時形成委托貸款效益分析匯報。年委托貸款處理組員單位資金需求已達(dá)總需求70%以上。當(dāng)前，集團(tuán)企業(yè)委托貸款實施較基準(zhǔn)利率下浮5-15%優(yōu)惠利率政策，為各組員單位科研生產(chǎn)順利進(jìn)行提供了有力資金支持。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第16頁一、加強資金管理主要辦法

（七）主動開展資金運作，提升資金使用效率。集團(tuán)企業(yè)整體資產(chǎn)質(zhì)量很好，資金結(jié)算中心歸集資金除用于給組員單位發(fā)放委貸及簡單銀行定時存款，幾乎不持有金融產(chǎn)品，不利于企業(yè)資源配置風(fēng)險分散。為加強集團(tuán)企業(yè)資金運作，盤活沉淀資金，提升資金使用效率，集團(tuán)企業(yè)在報經(jīng)國資委審批基礎(chǔ)上，主動開展資金運作，以取得較高資金收益。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第17頁一、加強資金管理主要辦法

（七）主動開展資金運作，提升資金使用效率。年3月份我們與建行合作，定制了建信信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓型理財產(chǎn)品，認(rèn)購金額100000萬元，期限為6個月，收益率為4.2%/年。9月份收回成本100000萬元，并取得收益2100萬元，較同期定時存款高700余萬元。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第18頁一、加強資金管理主要辦法

（七）主動開展資金運作，提升資金使用效率。年8月份，我們參加了廣發(fā)證券定向增發(fā)活動，申購其非公開發(fā)行股票3000萬股，申購價格為26.91元/股，申購資金總額80730萬元。在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢較為嚴(yán)峻、證券市場處于周期性低谷情況下，在資產(chǎn)中配置少許優(yōu)質(zhì)金融類股票，既優(yōu)化了集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險平衡能力，又為產(chǎn)業(yè)發(fā)展貯備了財務(wù)資源。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第19頁

二、資金管理取得成效

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第20頁二、資金管理取得成效

（一）有效地防范了風(fēng)險，迄今無重大資金損失。集團(tuán)企業(yè)自成立以來，就非常重視資金管理和風(fēng)險防控。按照國資委資金管理要求，集團(tuán)企業(yè)實施了一系列資金管理辦法，對各組員單位資金監(jiān)管力度不停加大，加強了對重大資金支出監(jiān)控，及時反應(yīng)資金動態(tài)情況。伴隨這些辦法實施，集團(tuán)企業(yè)能夠及時了解掌握各單位實際資金情況和主要收支情況，從而提升了資金監(jiān)管水平，預(yù)防大額資金脫離監(jiān)管，提升資金結(jié)算中心資金集中度，深入推進(jìn)了集團(tuán)企業(yè)資金集中統(tǒng)一管理，有效防范了資金重大風(fēng)險。自集團(tuán)企業(yè)成立至今，無重大資金損失出現(xiàn)。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第21頁二、資金管理取得成效

（二）加強籌資預(yù)算統(tǒng)一管理，規(guī)范貸款行為。集團(tuán)企業(yè)為防范貸款風(fēng)險，對各組員單位籌資活動實施了集中統(tǒng)一管理，將全部籌資需求納入年度籌資預(yù)算統(tǒng)一審核、批復(fù)和執(zhí)行。經(jīng)過這種管理模式，集團(tuán)企業(yè)基本不存在超預(yù)算貸款現(xiàn)象，杜絕了“亂借款”，降低了財務(wù)風(fēng)險。依據(jù)統(tǒng)借統(tǒng)貸標(biāo)準(zhǔn)，為實現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)化、市場化運作目標(biāo)，優(yōu)化資源配置，打造符合主業(yè)發(fā)展資金平臺，資金結(jié)算中心嚴(yán)格以籌資預(yù)算批復(fù)為依據(jù)，為各組員單位提供利率優(yōu)惠委托貸款，截止年10月底，資金結(jié)算中心累計為組員單位發(fā)放委托貸款488筆，金額達(dá)149.04億元，委托貸款余額65.06億元。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第22頁二、資金管理取得成效

（三）支持集團(tuán)企業(yè)主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。集團(tuán)企業(yè)委托貸款有力地支持了集團(tuán)企業(yè)軍、民、貿(mào)三大主業(yè)發(fā)展，有效滿足了組員單位主業(yè)發(fā)展資金需求，在適度緊縮貨幣政策環(huán)境下有力地支持了集團(tuán)企業(yè)發(fā)展，為集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)順利實現(xiàn)提供了堅實資金保障。在軍品主業(yè)方面，委托貸款不但在一定程度上滿足了組員單位軍工項當(dāng)前期資金投入及配套貸款需求，而且還及時填補了重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目以及日?？蒲猩a(chǎn)資金缺口。在民品產(chǎn)業(yè)方面，委托貸款有效支持了研究院所及所辦企業(yè)民品產(chǎn)業(yè)開拓發(fā)展，尤其是針對集團(tuán)企業(yè)民品產(chǎn)業(yè)重點發(fā)展八大板塊，更是提供了充裕資金保障。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第23頁二、資金管理取得成效

（四）統(tǒng)一了擔(dān)保集中管理，降低擔(dān)保風(fēng)險。為加強集團(tuán)企業(yè)擔(dān)保管理，防范擔(dān)保風(fēng)險，集團(tuán)企業(yè)對組員單位擔(dān)保行為進(jìn)行了明確規(guī)范。因為集團(tuán)企業(yè)對組員單位擔(dān)保行為嚴(yán)格管理，迄今為止，除集團(tuán)企業(yè)成立之前歷史遺留2-3項擔(dān)保已經(jīng)或可能造成損失外，各組員單位未出現(xiàn)擔(dān)保損失，也未出現(xiàn)新增對集團(tuán)外擔(dān)保，實現(xiàn)了風(fēng)險可控。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第24頁二、資金管理取得成效

（五）資金集中度高，充分發(fā)揮了集團(tuán)企業(yè)資金集中統(tǒng)一管理作用。經(jīng)過資金結(jié)算中心工作不停推進(jìn)，加強了對組員單位資金集中統(tǒng)一控制，資金集中力度加大，資金歸集量逐年增加，截止年10月底，資金結(jié)算中心累計歸集資金1011億元，歸集率到達(dá)80%。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第25頁二、資金管理取得成效

（六）提高資金效益，大幅降低財務(wù)成本。集團(tuán)公司利用資金結(jié)算中心充分發(fā)揮集團(tuán)化運作優(yōu)勢，經(jīng)過對資源優(yōu)化配置，以委托貸款形式主動支持集團(tuán)公司各項產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并在此基礎(chǔ)上，大幅度降低了集團(tuán)公司整體財務(wù)成本。一方面，集團(tuán)公司防止了向銀行支付高額利息，大幅度降低了集團(tuán)公司整體財務(wù)費用；其次，由于委托貸款優(yōu)惠利率，成員單位財務(wù)成本大幅降低。在集團(tuán)公司各成員單位貸款總量持續(xù)擴(kuò)大情況下，財務(wù)費用卻呈逐年下降態(tài)勢。自成立以來，資金結(jié)算中心累計實現(xiàn)利潤7.95億元，節(jié)約財務(wù)成本3.55億元，基本上滿足了集團(tuán)公司總部自成立以來日常管理費用支出。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第26頁

三、資金管理中存在問題

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第27頁三、資金管理中存在問題（一）管理相對粗放，平臺不夠?qū)I(yè)。依據(jù)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，集團(tuán)企業(yè)未來業(yè)務(wù)將愈加多元化，投融資渠道將愈加廣泛，這勢必會使資金管理與運作更為復(fù)雜和多樣，對操作人員專業(yè)化水平提出更高要求。即使多年來我們一直致力于推進(jìn)資金管理精細(xì)化，但因為受體制和專業(yè)化人才缺乏等很多限制，難以實現(xiàn)專業(yè)化水平深入提升，仍處于相對粗放式管理狀態(tài)。（二）對籌資預(yù)算管理仍不夠細(xì)化，未與項目管理全方面融合。同時對于委托貸款追蹤管理力度還有欠缺。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第28頁三、資金管理中存在問題（三）內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)還未開展，對于內(nèi)部債務(wù)債權(quán)尚無高效處理方案，存在無須要資金占用。（四）伴隨資金結(jié)算中心業(yè)務(wù)范圍不停擴(kuò)增，原有資金管理軟件系統(tǒng)已經(jīng)不能滿足業(yè)務(wù)管理要求，效率較低，急需升級改造。（五）歸集資金利用率不高。當(dāng)前，集團(tuán)企業(yè)歸集資金除正常下?lián)芡?，主要是為各組員單位提供委托貸款和做銀行定時存款，形成一定規(guī)模沉淀資金，資金使用效率需深入提升。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第29頁

四、下一步資金管理工作思緒

防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第30頁四、下一步資金管理工作思緒（一）主動推進(jìn)財務(wù)企業(yè)組建工作。

集團(tuán)企業(yè)資金管理在資金結(jié)算中心運行模式下取得了良好成績，但伴隨資金量不停增加、管理要求深入提升，我們也在不停探索新資金管理模式，即設(shè)置中國電科財務(wù)企業(yè)。當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)財務(wù)企業(yè)組建方案已經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，財務(wù)部已著手準(zhǔn)備籌建階段申報材料，盡快上報銀監(jiān)會，爭取在明年上六個月取得銀監(jiān)會對集團(tuán)企業(yè)財務(wù)企業(yè)籌建階段批復(fù)，而后盡快推進(jìn)開業(yè)階段申報工作。防范風(fēng)險建設(shè)以集約化為主旨資金經(jīng)營系統(tǒng)第31頁四、下一步資金管理工作思緒（二）推進(jìn)資金結(jié)算中心信息化建設(shè)。當(dāng)前資金結(jié)算中心資金管理主要是依靠建行、工行網(wǎng)銀系統(tǒng)以及用友U8資金管理模塊。伴隨各組員單位收入賬戶和支出賬戶全部納入網(wǎng)銀系統(tǒng)，標(biāo)志著集團(tuán)企業(yè)資金管理信息化深入提升。因為資金結(jié)算中心業(yè)務(wù)范圍不停擴(kuò)大，業(yè)務(wù)品種增多，我們也不停與合作銀行、軟件企業(yè)探討推進(jìn)資金結(jié)算中心信息化