生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V14.0操作指引

佛山市國家稅務(wù)局PAGEPAGE2生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V14.0操作指引目錄一、軟件下載 5二、本次升級(jí)調(diào)整內(nèi)容 5三、系統(tǒng)登錄 8四、系統(tǒng)維護(hù) 10（一）代碼維護(hù) 10（二）系統(tǒng)配置信息 101.系統(tǒng)配置信息查詢 102.企業(yè)擴(kuò)展信息查詢 11（三）系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份 12（四）系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入 13（五）退稅率文庫升級(jí) 15五、退（免）稅資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)申報(bào) 16（一）資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入 161.退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入 162.退（免）稅資格變更錄入 183.退（免）稅資格注銷錄入 194.未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書錄入 215.集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)錄入 226.先退稅后核銷資格申請(qǐng)錄入 237.出口放棄免稅權(quán)聲明錄入 258.放棄適用零稅率聲明錄入 269.出口放棄退（免）稅聲明錄入 2710.出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入 27（二）打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表 28（三）生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù) 29（四）撤銷資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù) 31六、免抵退稅申報(bào) 33（一） 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集 331.出口貨物明細(xì)錄入 332.生成出口貨物沖減明細(xì) 353.出口貨物勞務(wù)資料錄入 374.出口收匯情況申報(bào)錄入 415.零稅率應(yīng)稅服務(wù)錄入 44（1）研發(fā)設(shè)計(jì)明細(xì)申報(bào)錄入 44（2）收營業(yè)款明細(xì)清單錄入 456.國內(nèi)免稅原材申請(qǐng)錄入 47（二）生成免抵退稅預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 481.數(shù)據(jù)一致性檢查 482.確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 494.生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 54（三）生產(chǎn)企業(yè)免抵退預(yù)申報(bào) 56（四）預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整 561.稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 562.預(yù)審反饋信息查詢 583.稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 594.撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù) 60（五）確認(rèn)正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù) 651.數(shù)據(jù)一致性檢查 652.確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 66（六）納稅申報(bào) 67（七）匯總申報(bào)數(shù)據(jù)采集 681.納稅申報(bào)表采集 682.免抵退申報(bào)匯總表錄入 703．免抵退申報(bào)資料錄入 71（八）免抵退稅正式申報(bào) 711.數(shù)據(jù)一致性檢查 712.生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) 723.打印申報(bào)報(bào)表 74六、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)處理 76（一）計(jì)劃分配率備案 761.計(jì)劃分配率備案錄入 762．生成進(jìn)料加工備案數(shù)據(jù) 773．打印進(jìn)料加工計(jì)劃分配率備案表 784．撤銷進(jìn)料加工計(jì)劃分配率備案表數(shù)據(jù) 79（二）進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷 811.進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷錄入 812.生成進(jìn)料加工核銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 823.進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷預(yù)審反饋 824.撤銷進(jìn)料加工核銷數(shù)據(jù) 835.進(jìn)料加工實(shí)際分配率確認(rèn) 846.生成進(jìn)料加工核銷申報(bào)數(shù)據(jù) 887．打印進(jìn)料加工核銷業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)表 908．讀入進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷反饋信息 92（三）計(jì)劃分配率變更 921.計(jì)劃分配率變更錄入 922．生成進(jìn)料加工計(jì)劃分配率變更數(shù)據(jù) 933．撤銷進(jìn)料加工計(jì)劃分配率變更數(shù)據(jù) 94七、出口信息查詢相關(guān)操作 95（一）出口信息查詢 95（二）無電子信息備案 97（三）撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù) 98八、未認(rèn)定企業(yè)收匯申報(bào) 99（一）出口收匯數(shù)據(jù)錄入 991．出口貨物收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定） 992.出口不能收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定） 101（二）生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定） 102九．周邊業(yè)務(wù)申報(bào) 103（一）周邊業(yè)務(wù)申報(bào)錄入 1041.出口非自產(chǎn)貨物申報(bào)錄入 1042.購進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入 1053.出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入 107（二）生成周邊業(yè)務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù) 108（三）打印周邊業(yè)務(wù)申報(bào)表 109（四）撤銷周邊業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 111十．單證申報(bào) 112（一）退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng) 1131.單證申報(bào)錄入 1132.設(shè)置標(biāo)志 1143.打印“退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng)” 1154.生成“退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明申請(qǐng)” 1155.單證申報(bào)反饋信息處理 116一、軟件下載生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是在國家稅務(wù)總局進(jìn)出口稅收管理司及信息中心統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)計(jì)開發(fā)，供出口企業(yè)及稅務(wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)使用，不需要任何費(fèi)用，2015年5月1日起，納稅人應(yīng)使用的版本為“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)14.0版本”，納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“另外，由于出口商品退稅率會(huì)因應(yīng)國家的調(diào)控政策而不斷更新，納稅人應(yīng)根據(jù)通知及時(shí)更新出口商品退稅率文庫，納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類服務(wù)－出口退稅－下載服務(wù)”），選擇最新版本的出口商品退稅率文庫進(jìn)行下載更新。二、本次升級(jí)調(diào)整內(nèi)容根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2012]24號(hào)）、《關(guān)于<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2013]12號(hào)）、《關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2013]30號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2013]61號(hào)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2013]65號(hào)）、《關(guān)于發(fā)布<適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告[2014]11號(hào)），稅務(wù)總局對(duì)現(xiàn)行出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)應(yīng)升級(jí)調(diào)整。（一）資格認(rèn)定相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整：1.《出口退（免）稅資格認(rèn)定申請(qǐng)表》表單結(jié)構(gòu)及校驗(yàn)規(guī)則調(diào)整；2.《出口退（免）稅資格認(rèn)定變更申請(qǐng)表》表單結(jié)構(gòu)及變更事項(xiàng)范圍調(diào)整；3.新增《出口退（免）稅資格認(rèn)定注銷申請(qǐng)表》申報(bào)流程；4.新增《申請(qǐng)注銷退（免）稅資格認(rèn)定企業(yè)未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書》；5.新增《集團(tuán)公司成員企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)表》申報(bào)流程；6.新增《先退稅后核銷資格申請(qǐng)表》申報(bào)流程；7.《出口貨物勞務(wù)放棄免稅權(quán)聲明表》申報(bào)流程及校驗(yàn)規(guī)則調(diào)整；8.新增《出口貨物勞務(wù)放棄退（免）稅聲明》申報(bào)流程；9.新增《企業(yè)信息配置擴(kuò)展表》；10.資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)申報(bào)方式、撤銷方式及向?qū)д{(diào)整；11.優(yōu)化企業(yè)信息登記。（二）免抵退稅業(yè)務(wù)調(diào)整：1.免抵退申報(bào)流程及申報(bào)向?qū)д{(diào)整；2.單證不齊或信息不齊數(shù)據(jù)沖減規(guī)則調(diào)整，增加重要提醒；3.取消收齊出口單證申報(bào)；4.取消免稅出口貨物申報(bào)；5.取消收齊免稅出口單證申報(bào)；6.新增《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》申報(bào)；7.新增《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》申報(bào)；8.新增《先退稅后核銷企業(yè)免抵退稅申報(bào)附表》申報(bào)；9.《出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》表單結(jié)構(gòu)調(diào)整，新增先退稅后核銷業(yè)務(wù)填報(bào)說明。（三）周邊業(yè)務(wù)調(diào)整：1.其他申報(bào)向?qū)д{(diào)整。（四）信息申報(bào)業(yè)務(wù)調(diào)整：1.信息查詢申報(bào)流程調(diào)整。（五）進(jìn)料加工業(yè)務(wù)調(diào)整：1.新增進(jìn)料加工業(yè)務(wù)計(jì)劃分配率變更申報(bào)；2.進(jìn)料加工業(yè)務(wù)計(jì)劃分配率使用規(guī)則調(diào)整；3.進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷申報(bào)流程調(diào)整及申報(bào)控制調(diào)整；4.進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷調(diào)整額計(jì)算規(guī)則調(diào)整。（六）單證申請(qǐng)業(yè)務(wù)調(diào)整：1.取消《代理出口未退稅證明申請(qǐng)表》申報(bào)；2.取消《補(bǔ)辦收匯核銷單證明》申報(bào)；3.取消《補(bǔ)辦代理出口證明》申報(bào)；4.取消《出口含金產(chǎn)品免稅證明申請(qǐng)表》申報(bào)；5.取消《收匯異常信息情況表》申報(bào)；6.《退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表》表單結(jié)構(gòu)調(diào)整；7.新增《補(bǔ)辦出口退稅有關(guān)證明申請(qǐng)》申報(bào)；8.新增《準(zhǔn)予免稅購進(jìn)出口卷煙證明申請(qǐng)表》申報(bào)；9.新增《出口卷煙已免稅證明申請(qǐng)表》申報(bào)；10.新增《出口卷煙免稅核銷申報(bào)表》申報(bào)；11.新增《中標(biāo)證明通知書》申報(bào)；12.單證申報(bào)方式調(diào)整；13.《委托出口貨物證明申請(qǐng)表》、《代理出口貨物證明申請(qǐng)表》、《代理進(jìn)口貨物證明申請(qǐng)表》、《補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明申請(qǐng)表》、《退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表》商品碼填報(bào)規(guī)則調(diào)整；14.《退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表》校驗(yàn)規(guī)則調(diào)整；15.證明相關(guān)表單新增“已出具證明編號(hào)”字段項(xiàng)。（七）稅務(wù)機(jī)關(guān)審核反饋調(diào)整：1.預(yù)審反饋調(diào)整，相應(yīng)調(diào)整申報(bào)系統(tǒng)反饋?zhàn)x入、處理；2.新增根據(jù)預(yù)審反饋信息類疑點(diǎn)更新信息不齊狀態(tài)；3.新增《出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》、《出口非自產(chǎn)貨物退稅申報(bào)表》、《出口已使用設(shè)備退稅申報(bào)表》、《購進(jìn)自用貨物退稅申報(bào)表》暫緩?fù)硕?、不予退稅狀態(tài)的更新及相應(yīng)調(diào)整；4.新增證明反饋，相應(yīng)調(diào)整申報(bào)系統(tǒng)反饋?zhàn)x入、處理。（八）其他調(diào)整：1.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置新增“數(shù)字簽名”配置項(xiàng)，無紙化試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)在生成申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)增加數(shù)字簽名處理。三、系統(tǒng)登錄注意：新版申報(bào)系統(tǒng)修改了系統(tǒng)的使用權(quán)限，一個(gè)系統(tǒng)只能錄入一戶企業(yè)信息。企業(yè)信息一旦錄入將不能進(jìn)行直接修改操作，要修改企業(yè)信息只能通過卸載重裝軟件實(shí)現(xiàn)。出口企業(yè)首次登錄申報(bào)系統(tǒng)用戶名為sa，密碼不用輸入。首次登錄申報(bào)系統(tǒng)時(shí)，必須登記錄入企業(yè)的基本信息，如下圖。錄入操作時(shí)，可以人工錄入“海關(guān)代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“企業(yè)名稱”等指標(biāo)，也可以通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”功能選取舊版申報(bào)系統(tǒng)的備份數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)錄入操作，如下圖。四、系統(tǒng)維護(hù)打開菜單“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)”，其中包括“一鍵升級(jí)商品碼”、“海關(guān)商品碼”、“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”、“海關(guān)商品單位碼”、“海洋工程結(jié)構(gòu)物商品碼”、“列名原材料商品碼”、“含黃金、鉑金成分貨物商品碼”、“鉆石及其飾品商品碼”、“金、銀、寶石原材料商品碼”、“業(yè)務(wù)類型代碼”、“免稅類型代碼”、“海關(guān)關(guān)別碼”、“國別碼”、“海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼”、“外管局貿(mào)易性質(zhì)碼”、“幣別碼”、“關(guān)聯(lián)企業(yè)碼”、“不能收匯原因代碼”、“結(jié)匯方式代碼”、“登記注冊(cè)類型代碼”、“行業(yè)歸屬代碼”、“隸屬關(guān)系代碼”、“提供零稅率應(yīng)稅服務(wù)代碼”、“經(jīng)營者類型代碼”、“納稅人類別代碼”、“享受優(yōu)惠政策代碼”、“退（免）稅計(jì)算方法”、“單證種類代碼”，共計(jì)28個(gè)代碼表。如下圖：出口企業(yè)可以通過上述代碼表進(jìn)行相關(guān)的查詢和代碼升級(jí)操作。打開菜單“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置信息”，可以查看企業(yè)的基本信息，如下圖：功能說明：新版申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)配置信息只可以進(jìn)行查詢操作，系統(tǒng)相關(guān)的修改功能。如企業(yè)發(fā)現(xiàn)基本資料有誤的，建議卸載申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行重新安裝和設(shè)置企業(yè)基本資料。打開菜單“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置企業(yè)擴(kuò)展信息”，可以查看企業(yè)的擴(kuò)展信息，如下圖：打開菜單“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，根據(jù)系統(tǒng)提示選擇“完全數(shù)據(jù)備份”完成系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份操作，如下圖：打開菜單“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，如下圖：在彈出的窗口的“修改導(dǎo)入數(shù)據(jù)序列”中選擇“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫”，如下圖單擊“選擇備份數(shù)據(jù)路徑”，選擇對(duì)應(yīng)的備份數(shù)據(jù)，如下圖單擊“打開”，選定備份文件路徑，如下圖單擊“導(dǎo)入”，系統(tǒng)會(huì)彈出導(dǎo)入數(shù)據(jù)列表，如下圖注意：導(dǎo)入備份文件時(shí)需注意選擇“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫”，否則容易造成導(dǎo)入的數(shù)據(jù)重復(fù)。當(dāng)總局下發(fā)最新的退稅率文庫后，打開“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)一鍵升級(jí)商品碼”，根據(jù)系統(tǒng)提示完成退稅率文庫升級(jí)操作，如下圖。五、退（免）稅資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)申報(bào)1.退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入退（免）稅資格認(rèn)定申請(qǐng)錄入”，如下圖：填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改?！炯{稅人名稱】營業(yè)執(zhí)照登記的企業(yè)名稱全稱【納稅人英文名】按照《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》上的經(jīng)營者英文名稱填寫【海關(guān)企業(yè)代碼】海關(guān)注冊(cè)登記的代碼（10位）【納稅人識(shí)別號(hào)】國稅稅務(wù)登記證上的稅務(wù)登記代碼【納稅人類型】一般納稅人、小規(guī)模納稅人、其他【主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼】稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼要按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求填寫【主管稅務(wù)機(jī)關(guān)】按國稅稅務(wù)登記證相關(guān)內(nèi)容填寫【納稅信用等級(jí)】按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的納稅信用等級(jí)填寫【登記類型代碼】按國稅稅務(wù)登記表上的注冊(cè)類型填寫【行業(yè)歸屬代碼】按國稅稅務(wù)登記表上的行業(yè)歸屬填寫【經(jīng)營者類型碼】1.生產(chǎn)企業(yè)2.外貿(mào)企業(yè)3.有生產(chǎn)能力的其它單位4.沒有生產(chǎn)能力的其它單位【備案登記編號(hào)】按照《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》有關(guān)內(nèi)容填寫【應(yīng)稅服務(wù)代碼】當(dāng)是否零稅率為“是”時(shí)要求填報(bào)本項(xiàng)【運(yùn)輸方式】當(dāng)應(yīng)稅服務(wù)代碼包含01-國際/港澳臺(tái)運(yùn)輸時(shí)要求填報(bào)本項(xiàng)【工商注冊(cè)號(hào)】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【工商注冊(cè)日期】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【工商有效期】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【工商注冊(cè)資金】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【企業(yè)法人代表】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【法人身份證號(hào)】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【法人代表電話】按工商登記的有關(guān)內(nèi)容填寫【退稅開戶銀行】填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及賬號(hào)【退稅銀行賬號(hào)】填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及賬號(hào)【主管外管局】按外匯登記證有關(guān)內(nèi)容填寫【退稅計(jì)算方法】退（免）稅計(jì)算方法要以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行填報(bào)。一般情況下：內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)選填為免抵退稅；外貿(mào)（工貿(mào)）業(yè)選填為免退稅；小規(guī)模納稅人選填為免稅【企業(yè)類型代碼】企業(yè)類型代碼要以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行填報(bào)。一般情況下：以國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)、國內(nèi)個(gè)人資產(chǎn)投資創(chuàng)辦的生產(chǎn)企業(yè)選填為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)；由中國投資者和外國投資者共同投資或者僅由外國投資者投資的生產(chǎn)企業(yè)選填為外商投資企業(yè)；外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)選填為外貿(mào)（工貿(mào)）企業(yè)；增值稅小規(guī)模納稅人選填為其他企業(yè)?！臼欠穹植亢怂恪科髽I(yè)內(nèi)部是否分部門核算【部門代碼】分部核算部門代碼為兩位字符集合，以半角逗號(hào)分隔填寫2.退（免）稅資格變更錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入退（免）稅資格認(rèn)定變更錄入”，如下圖：填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改，須一致?！咀兏马?xiàng)】認(rèn)定申請(qǐng)時(shí)所填事項(xiàng)。變更經(jīng)營者類型時(shí)，請(qǐng)注意是否需要變更退稅計(jì)算方法?！驹J(rèn)定內(nèi)容】認(rèn)定申請(qǐng)時(shí)所填內(nèi)容【變更后內(nèi)容】變更后的內(nèi)容【附送件】針對(duì)該項(xiàng)變更需要附送的資料3.退（免）稅資格注銷錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入退（免）稅資格認(rèn)定注銷錄入”，如下圖。填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改?！竞ｊP(guān)企業(yè)代碼】系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息配置表帶出，不可修改?！炯{稅人識(shí)別號(hào)】系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息配置表帶出，不可修改。【納稅人名稱】系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息配置表帶出，不可修改?！咀N事由】注銷原因；【附送資料】針對(duì)該項(xiàng)注銷需要附送的資料。4.未結(jié)清退（免）稅確認(rèn)書錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入退（免）稅資格認(rèn)定注銷錄入”，如下圖。填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改。因合并、分立、改制重組等原因申請(qǐng)注銷退(免)稅資格認(rèn)定的出口企業(yè)或其他單位，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)《申請(qǐng)注銷退(免)稅資格認(rèn)定企業(yè)未結(jié)清退(免)稅確認(rèn)書》?！境欣^企業(yè)代碼】承繼注銷公司權(quán)利和義務(wù)的企業(yè)海關(guān)代碼。【承繼企業(yè)稅號(hào)】承繼注銷公司權(quán)利和義務(wù)的企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)?！境欣^企業(yè)名稱】承繼注銷公司權(quán)利和義務(wù)的企業(yè)名稱?！就硕愰_戶銀行】審批后的應(yīng)退稅款所退付的繼承企業(yè)的退稅開戶銀行?！鹃_戶銀行賬號(hào)】審批后的應(yīng)退稅款所退付的繼承企業(yè)退稅開戶銀行的銀行賬號(hào)?！緫?yīng)退稅款】申報(bào)的未結(jié)清的出口貨物勞務(wù)應(yīng)退稅款?！久獾侄惪睢可陥?bào)的未結(jié)清的出口貨物勞務(wù)免抵稅款。5.集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入集團(tuán)公司成員認(rèn)定申請(qǐng)錄入”，如下圖。填表說明：【申請(qǐng)日期】由集團(tuán)公司總部填報(bào)申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改，須一致?！酒髽I(yè)海關(guān)代碼】集團(tuán)公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的海關(guān)代碼。【納稅人識(shí)別號(hào)】集團(tuán)公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的納稅人識(shí)別號(hào)。【納稅人名稱】集團(tuán)公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的納稅人名稱?！舅诘亍考瘓F(tuán)公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）所在地?！痉ǘù砣恕考瘓F(tuán)公司成員企業(yè)（總部或控股企業(yè)）的法定代表人。【地位】在集團(tuán)公司中的地位，1-總部或2-控股企業(yè)?！境止杀壤考瘓F(tuán)公司總部所占持股比例。6.先退稅后核銷資格申請(qǐng)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入先退稅后核銷資格申請(qǐng)錄入”，如下圖。填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改，須一致。【出口合同號(hào)】將享受該項(xiàng)政策的交通運(yùn)輸工具和機(jī)器設(shè)備按照單位數(shù)量分別在合同號(hào)編號(hào)后+兩位項(xiàng)號(hào)(01、02、…)填報(bào)?！境隹谏唐反a】按出口退稅率文庫中的對(duì)應(yīng)編碼填寫?！境隹谏唐访Q】關(guān)聯(lián)出口退稅率文庫中的編碼對(duì)應(yīng)商品名稱?！就懂a(chǎn)日期】出口合同規(guī)定的投產(chǎn)日期。【完工日期】出口合同規(guī)定的完工日期。【出口美元額】出口合同規(guī)定的出口額（美元）?！绢A(yù)計(jì)收款次數(shù)】出口合同規(guī)定的預(yù)計(jì)收款次數(shù)?！镜谝淮伪壤砍隹诤贤?guī)定的第一次付款金額占合同出口總額的比例。【第二次比例】出口合同規(guī)定的第二次付款金額占合同出口總額的比例。【剩余比例】出口合同規(guī)定的剩余金額占合同出口總額的比例?！緲I(yè)務(wù)類型】先退稅后核銷企業(yè)填“XTHH”。7.出口放棄免稅權(quán)聲明錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入先退稅后核銷資格申請(qǐng)錄入”，如下圖。填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改，須一致。放棄時(shí)間自受理聲明次月起36個(gè)月內(nèi)?！痉艞壴颉刻顚懕敬紊暾?qǐng)放棄出口免稅權(quán)的全部原因?！驹褍?yōu)惠項(xiàng)目】企業(yè)內(nèi)銷原已享受優(yōu)惠項(xiàng)目?！疽褱p免金額】企業(yè)內(nèi)銷原已享受優(yōu)惠的項(xiàng)目已減免金額?！疽褱p免稅額】企業(yè)內(nèi)銷原已享受優(yōu)惠的項(xiàng)目已減免稅額。8.放棄適用零稅率聲明錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入放棄適用零稅率聲明錄入”，如下圖：填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改。放棄時(shí)間自次月1日起36個(gè)月內(nèi)。【選擇適用政策】選擇放棄期間內(nèi)提供的零稅率應(yīng)稅服務(wù)適用政策，規(guī)則：01-免稅、02-按規(guī)定繳納增值稅。9.出口放棄退（免）稅聲明錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入出口放棄退（免）稅聲明錄入”，如下圖：填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改。放棄時(shí)間自備案次日起36個(gè)月內(nèi)?！具x擇適用政策】選擇放棄期間內(nèi)出口貨物勞務(wù)適用政策，規(guī)則：01-免稅、02-征稅。10.出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入”，如下圖：填表說明：【申請(qǐng)日期】填寫申請(qǐng)的日期。默認(rèn)系統(tǒng)時(shí)間，可修改。【登記人員姓名】企業(yè)留存的登記人員姓名、手機(jī)號(hào)碼、電子郵件，最好為財(cái)務(wù)主管、經(jīng)理或主管財(cái)務(wù)經(jīng)理。【是否申請(qǐng)?zhí)嵝选渴牵荷暾?qǐng)?zhí)嵝?；否：取消提醒。（二）打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表打開“免抵退申報(bào)打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表”，并選擇對(duì)應(yīng)的報(bào)表進(jìn)行打印操作，如下圖。（三）生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)打開菜單“免抵退申報(bào)生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”，生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖選擇對(duì)應(yīng)的報(bào)表生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)彈出要生成數(shù)據(jù)的列表，如圖36單擊“確定”按鈕后，輸入申報(bào)數(shù)據(jù)保存路徑保存相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖37（四）撤銷資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”，對(duì)已申報(bào)資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如下圖：選擇對(duì)應(yīng)的報(bào)表，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出該所屬期下要撤銷的數(shù)據(jù)列表，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示：本次申報(bào)數(shù)據(jù)撤銷成功！如下圖：六、免抵退稅申報(bào)免抵退稅申報(bào)的相關(guān)操作包括：免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集、生產(chǎn)免抵退稅預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集注：出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)申報(bào)當(dāng)月的實(shí)際情況進(jìn)行免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集，當(dāng)月無發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的，作零申報(bào)處理，不需進(jìn)行預(yù)申報(bào)，可直接作辦理正式申報(bào)。1.出口貨物明細(xì)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，錄入當(dāng)期出口貨物明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【記銷售日期】含義：記出口銷售賬日期【所屬期標(biāo)識(shí)】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。當(dāng)發(fā)生以前年度申報(bào)時(shí)，按上一年度進(jìn)行申報(bào)?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。先退稅后核銷屬于非報(bào)關(guān)出口銷售，申報(bào)退（免)稅需虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)，虛擬規(guī)則：業(yè)務(wù)類型前四位（例如：先退后核業(yè)務(wù)為XTHH）+技術(shù)監(jiān)督局碼（9位）+0+2位年份+2位月份+3位項(xiàng)號(hào)?！就鈪R核銷單號(hào)】先退稅后核銷免抵退稅申報(bào)時(shí)，“核銷單號(hào)”中填寫出口合同號(hào)，出口合同號(hào)的填寫規(guī)則請(qǐng)參照‘先退稅后核銷資格申請(qǐng)表’。【代理證明號(hào)】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【單證不齊標(biāo)志】含義：該項(xiàng)指標(biāo)不需要錄入【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【申報(bào)商品代碼】出口商品需按照主要原材料退稅率申報(bào)退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫?！驹瓗烹x岸價(jià)】含義：外幣FOB價(jià)【原幣匯率】含義：100外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣FOB價(jià)【美元匯率】含義：100美元兌人民幣匯率【美元離岸價(jià)】含義：美元FOB價(jià)【征退稅差額】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)×（征稅稅率－退稅率）【應(yīng)退稅額】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)×退稅率，沖減出口時(shí)，在原出口數(shù)據(jù)單證不齊或信息不齊且尚未參與免抵退稅額計(jì)算的情況下，可將征稅率調(diào)整為(征退稅率差)、退稅率調(diào)整為(0)?！緲I(yè)務(wù)類型代碼】先退稅后核銷免抵退稅申報(bào)時(shí)，“業(yè)務(wù)類型代碼”中填寫“XTHH”。注意：（1）企業(yè)在錄入報(bào)關(guān)單出口額時(shí)要檢查報(bào)關(guān)單的成交方式，如果以FOB價(jià)成交的可以直接錄入報(bào)關(guān)單上填寫的金額，若成交方式為CIF或C&F價(jià)，必須按照出口報(bào)關(guān)單上注明的CIF價(jià)或C&F價(jià)減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。（2）如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以通過主菜單的“系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—海關(guān)商品碼”進(jìn)入商品碼查詢模塊，選擇一個(gè)與原商品代碼征退稅率一樣、商品名稱相近的同一類別的基本商品代碼進(jìn)行錄入。2.生成出口貨物沖減明細(xì)打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入生成出口貨物沖減明細(xì)”，如下圖。選定需沖減調(diào)整的單證后，點(diǎn)擊“沖減出口”，選擇記錄操作范圍為“當(dāng)期記錄”，輸入沖減所屬期，點(diǎn)擊確定進(jìn)行沖減作，如下圖。完成上述的沖減操作后，在“出口貨物申報(bào)明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)中存在相應(yīng)的沖減明細(xì)記錄的“業(yè)務(wù)類型代碼”自動(dòng)標(biāo)注為“HZCJ”。注意：（1）沖減操作時(shí)，切勿選擇記錄操作范圍為“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，避免對(duì)造成錯(cuò)沖減的情況。（2）若企業(yè)需要對(duì)出口貨物進(jìn)行部分沖減的，可在沖減操作后，在“出口貨物申報(bào)明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)中對(duì)相應(yīng)的沖減記錄按實(shí)際沖減的出口數(shù)量、出口金額進(jìn)行修改操作。也可以不通過該沖減出口的相關(guān)操作，直接在“出口貨物申報(bào)明細(xì)錄入”操作界面中直接人工錄入該筆出口業(yè)務(wù)實(shí)際沖減的出口數(shù)量、出口金額，人工錄入操作時(shí)，“業(yè)務(wù)類型代碼”應(yīng)標(biāo)注為“HZCJ”。（3）當(dāng)月出具退運(yùn)證明的，應(yīng)在次月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行沖減處理。3.出口貨物勞務(wù)資料錄入（1）離岸價(jià)差異原因說明表錄入（新增內(nèi)容，建議根據(jù)預(yù)審反饋信息進(jìn)行錄入）如企業(yè)申報(bào)電子數(shù)據(jù)的離岸價(jià)與出口發(fā)票離岸價(jià)一致，但與相應(yīng)出口貨物報(bào)關(guān)單的離岸價(jià)不一致，企業(yè)報(bào)送的《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》。企業(yè)可打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務(wù)資料錄入離岸價(jià)差異原因說明表錄入”，按下列指標(biāo)進(jìn)行錄入，如下圖。離岸價(jià)差異原因說明表錄入指標(biāo)包括：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201501【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成（如0001、0002、…）【發(fā)票美元價(jià)】指企業(yè)開具出口發(fā)票并依此做銷售賬的銷售金額（美元）?！景l(fā)票人民幣價(jià)】指企業(yè)開具出口發(fā)票并依此做銷售賬的銷售金額（人民幣）?！娟P(guān)單美元價(jià)】出口貨物報(bào)關(guān)單的美元離岸價(jià)【關(guān)單人民幣價(jià)】出口貨物報(bào)關(guān)單的人民幣離岸價(jià)【差異額】規(guī)則：出口發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單人民幣離岸價(jià)差異額=出口報(bào)關(guān)單離岸價(jià)-出口發(fā)票離岸價(jià)【差異率】規(guī)則：出口發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單人民幣離岸價(jià)差異率=出口發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單人民幣離岸價(jià)差異額/出口發(fā)票離岸價(jià)*100注：出口企業(yè)可以根據(jù)預(yù)審反饋的“企業(yè)申報(bào)美元離岸價(jià)（XXX）與出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表中出口發(fā)票美元離岸價(jià)（XXX）不等”出錯(cuò)信息，錄入相應(yīng)報(bào)關(guān)單的《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》。（2）海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表錄入（新增內(nèi)容，建議根據(jù)預(yù)審反饋信息進(jìn)行錄入）出口企業(yè)申報(bào)的出口商品代碼與商品碼庫中的商品代碼不符但與出口貨物報(bào)關(guān)單的出口商品代碼相符的，企業(yè)應(yīng)報(bào)送的《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》。企業(yè)可打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務(wù)資料錄入海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表錄入”，按下列指標(biāo)進(jìn)行錄入，如下圖。海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表錄入指標(biāo)包括：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201501【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成（如0001、0002、…）【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】21位編碼，按報(bào)關(guān)單右上角18位編碼+0+兩位項(xiàng)號(hào)(01、02、…)填報(bào)?！旧陥?bào)日期】出口貨物報(bào)關(guān)單的申報(bào)日期【出口日期】出口貨物報(bào)關(guān)單的出口日期【商品代碼】出口貨物報(bào)關(guān)單的商品代碼【商品名稱】出口貨物報(bào)關(guān)單的商品名稱【退稅率】調(diào)整前的商品退稅率【調(diào)整商品代碼】調(diào)整后商品代碼【調(diào)整商品名稱】調(diào)整后商品名稱【調(diào)整退稅率】調(diào)整后的商品退稅率注：出口企業(yè)可以根據(jù)預(yù)審反饋的“申報(bào)商品碼（XXX）與海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表中調(diào)整后商品碼（XXX）不一致”出錯(cuò)信息，錄入相應(yīng)報(bào)關(guān)單的《海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表》。（3）先退稅后核銷申報(bào)附表錄入（新增內(nèi)容）生產(chǎn)企業(yè)出口交通運(yùn)輸工具和機(jī)器設(shè)備實(shí)行“先退稅后核銷”的，企業(yè)應(yīng)報(bào)送的《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》。企業(yè)可打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務(wù)資料錄入海關(guān)商品碼調(diào)整對(duì)應(yīng)表錄入”,按下列指標(biāo)進(jìn)行錄入，如下圖。先退稅后核銷申報(bào)附表錄入指標(biāo)包括：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201501【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成（如0001、0002、…）【出口合同號(hào)】將享受該項(xiàng)政策的交通運(yùn)輸工具和機(jī)器設(shè)備按照單位數(shù)量分別在合同號(hào)編號(hào)后+兩位項(xiàng)號(hào)(01、02、…)填報(bào)?！境隹趫?bào)關(guān)單號(hào)】先退稅后核銷屬于非報(bào)關(guān)出口銷售，申報(bào)退（免)稅需虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)，虛擬規(guī)則：業(yè)務(wù)類型前四位（例如：先退后核業(yè)務(wù)為XTHH）+技術(shù)監(jiān)督局碼（9位）+0+2位年份+2位月份+3位項(xiàng)號(hào)?！境隹诿涝~】本期申報(bào)的出口額（美元）【免抵退稅額】本期申報(bào)的免抵退稅額(元)【累計(jì)美元額】累計(jì)前期已申報(bào)的出口額（美元）【累計(jì)免抵退稅】累計(jì)前期已申報(bào)的免抵退稅額(元)【累計(jì)申報(bào)次數(shù)】累計(jì)前期已申報(bào)的次數(shù)【賬薄名稱】出口銷售明細(xì)賬的賬簿名稱【記賬日期】出口銷售明細(xì)賬的記賬日期【人民幣銷售額】出口銷售明細(xì)賬的銷售額【憑證份數(shù)】收款憑證份數(shù)【憑證號(hào)碼】收款憑證號(hào)碼，存在多個(gè)收款憑證時(shí)，以英文逗號(hào)(,)分隔?！久涝湛罱痤~】收款美元金額【業(yè)務(wù)類型】先退稅后核銷企業(yè)填“XTHH”4.出口收匯情況申報(bào)錄入（1）出口貨物收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）若企業(yè)被認(rèn)定為九類企業(yè)，應(yīng)錄入對(duì)應(yīng)的出口貨物收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口收匯情況申報(bào)錄入出口貨物收貨申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201309【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)?！居涗N售日期】含義：記出口銷售賬日期【出口銷售金額】含義：外幣FOB價(jià)【銷售幣種匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率【收入憑證號(hào)】若1張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口收入憑證超過兩個(gè)的，應(yīng)分行進(jìn)行填寫?！俱y行業(yè)務(wù)編號(hào)】各商業(yè)銀行的出口收入憑證上的銀行業(yè)務(wù)編號(hào)名稱不統(tǒng)一，“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”應(yīng)填寫出口收入憑證上的“業(yè)務(wù)編號(hào)”或“我行業(yè)務(wù)編號(hào)”等?！痉沁M(jìn)口商付匯】填報(bào)原因說明的，應(yīng)同時(shí)附送相關(guān)資料，如出口合同等，出口合同號(hào)應(yīng)填寫在備注欄。【非進(jìn)口國付匯】填報(bào)原因說明的，應(yīng)同時(shí)附送相關(guān)資料，如出口合同等，出口合同號(hào)應(yīng)填寫在備注欄。（2）出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）若企業(yè)被認(rèn)定為九類企業(yè)，對(duì)不能收匯的出口貨物，應(yīng)錄入對(duì)應(yīng)的出口貨物不能收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口收匯情況申報(bào)錄入出口不能收貨申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201309【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)?！居涗N售日期】含義：記出口銷售賬日期【出口銷售金額】含義：外幣FOB價(jià)【銷售幣種匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率5.零稅率應(yīng)稅服務(wù)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集零稅率應(yīng)稅服務(wù)錄入研發(fā)設(shè)計(jì)申報(bào)明細(xì)錄入”，如下圖。填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201206【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成（如0001、0002、…），序號(hào)要與申報(bào)退稅的資料裝訂順序保持一致?！舅鶎倨跇?biāo)識(shí)】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！緫?yīng)稅服務(wù)代碼】按出口退稅率文庫中的對(duì)應(yīng)編碼填寫?！緫?yīng)稅服務(wù)名稱】關(guān)聯(lián)出口退稅率文庫中的編碼對(duì)應(yīng)服務(wù)名稱?！痉?wù)合同號(hào)】“研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同號(hào)”為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同號(hào)?！揪惩鈫挝幻Q】與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同的境外單位全稱?！舅趪掖a】“境外單位所在國家或地區(qū)”為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同的境外單位所在的國家或地區(qū)編碼?！締挝凰趪摇俊熬惩鈫挝凰趪一虻貐^(qū)”為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同的境外單位所在的國家或地區(qū)?！救嗣駧趴偨痤~】“合同總金額（人民幣）”為美元金額與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額。【美元總金額】“合同總金額（折美元）”為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列?！救嗣駧攀杖腩~】“本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)收入人民幣金額”為本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額。【美元收入金額】“本期收款金額（折美元）”為本期從從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列?！臼湛顟{證份數(shù)】“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)?！救嗣駧攀湛铑~】“應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額（折人民幣）”為本期收款的應(yīng)稅服務(wù)所取得的全部價(jià)款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額?！局Ц秲r(jià)款】“支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款”為服務(wù)出口企業(yè)支付給未進(jìn)行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費(fèi)用?！居?jì)稅金額】“免抵退稅計(jì)稅金額”為應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額扣除支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款后的余額?！菊鞫惵省俊罢鞫惵省睘樵诰硟?nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)法定增值稅稅率。【退稅率】“退稅率”為應(yīng)稅服務(wù)在代碼庫中對(duì)應(yīng)的增值稅退稅率。【征退稅差額】應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘征退稅率之差=免抵退稅計(jì)稅金額×（征稅率-退稅率）?！緫?yīng)退稅額】應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘退稅率=免抵退稅計(jì)稅金額×退稅率。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集零稅率應(yīng)稅服務(wù)錄入收營業(yè)款明細(xì)清單錄入”，如下圖。填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201206【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成（如0001、0002、…），序號(hào)要與申報(bào)退稅的資料裝訂順序保持一致?！舅鶎倨跇?biāo)識(shí)】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記賬時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！痉?wù)合同號(hào)】“研發(fā)、設(shè)計(jì)合同號(hào)”欄，填寫與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)合同號(hào)?！臼湛钊掌凇俊笆湛顣r(shí)間”欄填寫收取營業(yè)款的時(shí)間。【收款憑證號(hào)】“收款憑證號(hào)”欄，填寫銀行收取款項(xiàng)的憑證號(hào)。【人民幣收款額】“收款金額（折人民幣）”欄，填寫該收款憑證上所列的收款金額人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額。【收款銀行名稱】“收款銀行名稱”欄，填寫收取該款項(xiàng)的銀行全稱?！靖犊顔挝幻Q】“付款單位名稱”欄，填寫支付該款項(xiàng)的單位全稱?！舅趪掖a】“付款單位所在國家（地區(qū)）”欄，填寫支付該款項(xiàng)的單位所在的國家或地區(qū)?！靖犊钽y行名稱】“付款銀行名稱”欄，填寫支付該款項(xiàng)的銀行全稱?！久涝塾?jì)款】“累計(jì)已收營業(yè)款（折美元）”，為累計(jì)前期已申報(bào)的已收營業(yè)款美元金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算美元金額。【人民幣累計(jì)款】“累計(jì)已收營業(yè)款（折人民幣）”，為累計(jì)前期已申報(bào)的已收營業(yè)款人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集其他退（免）稅業(yè)務(wù)明細(xì)錄入國內(nèi)免稅原材申請(qǐng)錄入”，如下圖。填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201207【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【免抵退稅抵減】“免抵退稅抵減”等于“原材料價(jià)格”ד退稅率”/100【不予抵扣抵減】“不予抵扣抵減”等于“原材料價(jià)格”×（“征稅率”-“退稅率”）/100（二）生成免抵退稅預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)注意：申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)后，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行了整合，預(yù)申報(bào)時(shí)不再只申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，需同時(shí)生成匯總表相關(guān)數(shù)據(jù)后才能進(jìn)行預(yù)申報(bào)。因此，在新版的申報(bào)系統(tǒng)，企業(yè)進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)的操作包括：數(shù)據(jù)一致性檢查、確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入、生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)。1.數(shù)據(jù)一致性檢查打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查”，對(duì)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，如下圖。2.確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)一致性檢查通過后，打開菜單“免抵退稅申報(bào)確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，對(duì)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，如下圖：輸入申報(bào)所屬期，單擊“確定”按鈕，按系統(tǒng)提示完成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的確認(rèn)操作，如下圖：3.錄入?yún)R總表數(shù)據(jù)（1）增值稅納稅申報(bào)表錄入由于在進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)時(shí)，大部分出口企業(yè)仍沒有辦理相關(guān)的納稅申報(bào)手續(xù)，因此在進(jìn)行預(yù)申報(bào)操作時(shí)，先按當(dāng)期發(fā)生額為零的方法錄入納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)。打開“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅申報(bào)表錄入”，進(jìn)入操作界面后，點(diǎn)擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：（2）免抵退申報(bào)匯總表錄入打開“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入操作界面后，點(diǎn)擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：（3）免抵退申報(bào)資料錄入打開“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報(bào)資料錄入”，進(jìn)入操作界面后，點(diǎn)擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：4.生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)在生成免抵退稅預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)前，建議企業(yè)再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，檢查通過后，打開“免抵退稅申報(bào)生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，輸入“申報(bào)所屬期”，根據(jù)系統(tǒng)提示生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖。注：在生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)選擇“本地申報(bào)”方式，暫不要選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”方式。同時(shí)，申報(bào)數(shù)據(jù)保存路徑也不要過長，否則會(huì)導(dǎo)致不能生成申報(bào)數(shù)據(jù)。（三）生產(chǎn)企業(yè)免抵退預(yù)申報(bào)生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，出口企業(yè)可以通過稅企通進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)操作，也可以到門前辦理免抵退稅預(yù)申報(bào)。預(yù)申報(bào)操作后應(yīng)根據(jù)預(yù)審結(jié)果進(jìn)行下一步的操作。注：出口企業(yè)每月可以多次預(yù)申報(bào)，直至預(yù)審確認(rèn)無疑點(diǎn)或者預(yù)審后的疑點(diǎn)可報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行人工挑過為止，才能進(jìn)行正式申報(bào)操作。（四）預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整預(yù)申報(bào)操作后，在進(jìn)行預(yù)審反饋信息處理的操作過程中切記不能撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，否則會(huì)導(dǎo)致不能通過稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息更新企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)的情況，并會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不能辦理免抵退稅正式申報(bào)。如預(yù)審反饋信息存在“海關(guān)無此報(bào)關(guān)單（XXXX）”的出錯(cuò)信息，若企業(yè)撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)后再進(jìn)行反饋信息處理的，則相應(yīng)的報(bào)關(guān)單信息不齊標(biāo)志將不能更新到申報(bào)數(shù)據(jù)中，導(dǎo)致該筆預(yù)審顯示無信息的報(bào)關(guān)單在企業(yè)端申報(bào)系統(tǒng)參與當(dāng)期免抵退稅計(jì)算，但企業(yè)辦理免抵退稅正式申報(bào)時(shí)，由于報(bào)關(guān)單沒有信息，稅務(wù)部門不予受理免抵退稅申報(bào)。通過稅企通網(wǎng)上申報(bào)的出口企業(yè)需注意不要同時(shí)多次上傳數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審操作，建議企業(yè)在接收到第一次上傳數(shù)據(jù)的預(yù)審反饋結(jié)果后，才能進(jìn)行第二次的預(yù)申報(bào)，如此類推。預(yù)審反饋信息處理應(yīng)按下列的操作步驟：1.稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入打開菜單“反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”，選擇預(yù)申報(bào)反饋信息（若企業(yè)接收網(wǎng)上預(yù)審反饋信息的，應(yīng)解壓接收到的反饋信息后再讀入到申報(bào)系統(tǒng)），并按系統(tǒng)提示將反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)，如下圖。2.預(yù)審反饋信息查詢打開菜單“反饋信息處理預(yù)審反饋信息查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢”，可查詢相關(guān)的預(yù)審核疑點(diǎn)，如下圖。企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)審反饋的疑點(diǎn)對(duì)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正調(diào)整操作。預(yù)審反饋疑點(diǎn)處理注事項(xiàng)：（1）對(duì)出錯(cuò)信息為“沒有從征管系統(tǒng)傳遞過來的增值稅納稅申報(bào)表”的預(yù)審疑點(diǎn)，出口企業(yè)不用進(jìn)行處理。(2)對(duì)出錯(cuò)信息為“企業(yè)申報(bào)美元離岸價(jià)（XXX）與出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表中出口發(fā)票美元離岸價(jià)（XXX）不等”的預(yù)審疑點(diǎn)，應(yīng)在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集模塊錄入相應(yīng)報(bào)關(guān)單的《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》。（3）對(duì)出錯(cuò)信息為“申報(bào)商品碼（XXX）與海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表中調(diào)整后商品碼（XXX）不一致”的預(yù)審疑點(diǎn)，應(yīng)在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集模塊錄入相應(yīng)報(bào)關(guān)單的《海關(guān)出口商品碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)照表》。（4）對(duì)出錯(cuò)信息為“海關(guān)無此報(bào)關(guān)單（XXXX）”的預(yù)審疑點(diǎn)，應(yīng)在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集模塊進(jìn)行信息調(diào)整操作。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理打開“反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，進(jìn)行預(yù)審反饋信息處理的操作，如下圖。4.撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)（1）撤銷免抵退匯總數(shù)據(jù)打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，對(duì)已申報(bào)免抵退匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如下圖：輸入撤銷已申報(bào)匯總數(shù)據(jù)的所屬期，申報(bào)數(shù)據(jù)范圍選擇“撤銷免抵退匯總數(shù)據(jù)”，按系統(tǒng)提示先撤銷匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖。（2）撤銷確認(rèn)明細(xì)數(shù)據(jù)打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，對(duì)已申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如下圖：輸入撤銷已申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)的所屬期，申報(bào)數(shù)據(jù)范圍選擇“撤銷確認(rèn)明細(xì)數(shù)據(jù)”，按系統(tǒng)提示撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：完成匯總數(shù)據(jù)、明細(xì)數(shù)據(jù)撤銷操作后，可以根據(jù)預(yù)審結(jié)果進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)調(diào)整處理，其中對(duì)預(yù)審反饋“海關(guān)無此報(bào)關(guān)單（XXXX）”的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整，具體操作如下：打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”，可以通過“修改年月”功能批量修改預(yù)審反饋無報(bào)關(guān)單信息的申報(bào)年月，如下圖：（五）確認(rèn)正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)審確認(rèn)無疑點(diǎn)或者預(yù)審后的疑點(diǎn)可報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行人工挑過,需重新確認(rèn)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。1.數(shù)據(jù)一致性檢查打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查”，對(duì)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，如下圖。2.確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)一致性檢查通過后，打開菜單“免抵退稅申報(bào)確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，對(duì)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，如下圖輸入申報(bào)所屬期，單擊“確定”按鈕，按系統(tǒng)提示完成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的確認(rèn)操作，如下圖：（六）納稅申報(bào)出口企業(yè)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際銷售情況，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)辦理納稅申報(bào)，納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)注意：1.增值稅納稅申報(bào)表的當(dāng)期“免抵退稅辦法出口銷售額”按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的出口銷售額進(jìn)行填報(bào)。2.當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”欄（第18欄）應(yīng)根據(jù)免抵退稅正式申報(bào)的“單證齊信息齊全”出口銷售納稅額計(jì)算的免抵退稅不得免征和抵扣稅額填報(bào)。（七）匯總申報(bào)數(shù)據(jù)采集重新確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，需重新錄入正確的納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)和匯總表數(shù)據(jù)。1.納稅申報(bào)表采集當(dāng)企業(yè)完成當(dāng)月納稅申報(bào)后，應(yīng)在申報(bào)系統(tǒng)重新按納稅申報(bào)表上的內(nèi)容錄入納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。打開“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅申報(bào)表錄入”，進(jìn)入操作界面后，點(diǎn)擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：【所屬期】含義：稅款所屬期。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【免抵退銷售額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)；涉及零稅率應(yīng)稅服務(wù)的納稅人按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷售額”+第13列的17欄“應(yīng)稅服務(wù)的含稅（免稅）銷售額”填報(bào)【免抵銷售累計(jì)】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)；涉及零稅率應(yīng)稅服務(wù)的納稅人按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷售額”+第13列的17欄“應(yīng)稅服務(wù)的含稅（免稅）銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)【不得抵扣累計(jì)】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【銷項(xiàng)稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)【進(jìn)項(xiàng)稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)【上期留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)【免抵退應(yīng)退稅】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】含義：納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)【應(yīng)抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第17欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)【實(shí)際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第18欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)【應(yīng)納稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第19欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第20欄“期末留抵稅額”填報(bào)2.免抵退申報(bào)匯總表錄入打開“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入操作界面后，點(diǎn)擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：3．免抵退申報(bào)資料錄入打開“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入免抵退申報(bào)資料錄入”，進(jìn)入操作界面后，點(diǎn)擊“增加”，輸入“所屬期”，按回車鍵切換輸入框，最后保存數(shù)據(jù)。如下圖：（八）免抵退稅正式申報(bào)1.數(shù)據(jù)一致性檢查打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)一致性檢查”，對(duì)明細(xì)、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，如下圖：2.生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查通過后，打開“免抵退稅申報(bào)生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，輸入“申報(bào)所屬期”，根據(jù)系統(tǒng)提示生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：3.打印申報(bào)報(bào)表打開菜單“免抵退稅申報(bào)打印申報(bào)報(bào)表”，如下圖：輸入打印所屬期后，根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的出口情況分別選擇對(duì)應(yīng)申報(bào)報(bào)表按系統(tǒng)提示進(jìn)行打印操作，如下圖：注意：1.若出口企業(yè)在正式申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤的，可參照本章第（四）點(diǎn)第4點(diǎn)的操作撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。2．若稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核過程中對(duì)當(dāng)期申報(bào)單證作出暫緩?fù)硕?、不予退稅處理的，出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)系統(tǒng)讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)正式申報(bào)的審核反饋信息，更新申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)后，重新打印相關(guān)的表格報(bào)稅務(wù)部門。六、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)處理首次發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，必須進(jìn)行計(jì)劃分配率備案操作。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入計(jì)劃分配率備案錄入”，如下圖填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料加工手冊(cè)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊(cè)的手賬冊(cè)號(hào)碼；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內(nèi)未核銷手賬冊(cè)號(hào)碼；新發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的，按照企業(yè)2013年07月01日以后首份進(jìn)料加工手冊(cè)填寫?！編欧N代碼】含義：合同中使用的幣別代碼【幣種】對(duì)于手冊(cè)備案的進(jìn)出口幣種不同的，應(yīng)折算成同一幣種填列?！居?jì)劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口總值；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內(nèi)未核銷手賬冊(cè)的計(jì)劃進(jìn)口總值；新發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的，按照企業(yè)2013年07月01日以后首份進(jìn)料加工手冊(cè)填寫?！居?jì)劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值。2012年01月01日至2013年06月15日前辦理過核銷的，填寫已核銷手賬冊(cè)的實(shí)際出口總值；已辦登記但未辦理過核銷的，填寫期間內(nèi)未核銷手賬冊(cè)的計(jì)劃出口總值；新發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的，按照企業(yè)2013年07月01日以后首份進(jìn)料加工手冊(cè)填寫?！居?jì)劃分配率】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%打開菜單“免抵退稅申報(bào)生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進(jìn)料加工備案數(shù)據(jù)，如下圖：打開菜單“免抵退稅申報(bào)打印進(jìn)料加工報(bào)表”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇對(duì)應(yīng)的報(bào)表進(jìn)行打印操作，如下圖：若生成數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)進(jìn)料加工計(jì)劃分配率備案表數(shù)據(jù)有誤的，打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷進(jìn)料加工計(jì)劃分配率備案表數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇免抵退核銷申報(bào)，撤銷免抵退核銷申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，應(yīng)根據(jù)海關(guān)上年度辦理進(jìn)料加工核銷的情況，在當(dāng)年1-4月向稅務(wù)部門申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷。同時(shí)，出口企業(yè)在向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷手續(xù)時(shí)，必須要先進(jìn)行預(yù)申報(bào)操作或者讀入稅務(wù)部門反饋的進(jìn)料加工核銷報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行核查。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入免抵退稅核銷申報(bào)錄入”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【手（賬）冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)?！緢?bào)核起始時(shí)間】填寫本次申請(qǐng)核銷的電子賬冊(cè)最早的報(bào)核周期起始時(shí)間?！竞ｊP(guān)核銷時(shí)間】電子手冊(cè)或紙質(zhì)手冊(cè)填寫海關(guān)結(jié)案日期；電子賬冊(cè)填寫本次申請(qǐng)核銷的最晚的報(bào)核周期的截止時(shí)間?！痉峙渎誓甓取刻顚憣?duì)應(yīng)的計(jì)劃分配率的備案年度?！居?jì)劃分配率】填寫上年度計(jì)劃分配率?！境隹阡N售額】填寫企業(yè)使用計(jì)劃分配率計(jì)算免抵退稅的進(jìn)料加工出口貨物的FOB價(jià)。打開菜單“免抵退稅申報(bào)生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進(jìn)料加工預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：打開菜單“反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,讀入稅務(wù)部門反饋的進(jìn)料加工核銷反饋信息，如下圖：打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇免抵退核銷申報(bào)，撤銷免抵退核銷申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：5.進(jìn)料加工實(shí)際分配率確認(rèn)（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋實(shí)際分配率查詢打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入實(shí)際分配率反饋確認(rèn)”，查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的實(shí)際分配率，如下圖：（2）錄入調(diào)整報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的實(shí)際分配率反饋信息，可以通過錄入進(jìn)、出口報(bào)關(guān)單調(diào)整數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際分配率調(diào)整。分別打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”和“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”錄入相應(yīng)的報(bào)關(guān)單調(diào)整數(shù)據(jù)，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【手（賬）冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)?！具M(jìn)口日期】進(jìn)口報(bào)關(guān)單的進(jìn)口日期【申報(bào)日期】進(jìn)口報(bào)關(guān)單的申報(bào)日期【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】自營進(jìn)口的企業(yè)按照《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單》上的海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)填寫，委托進(jìn)口企業(yè)不填此欄?！敬磉M(jìn)口證明】委托進(jìn)口的企業(yè)按照《代理進(jìn)口貨物證明》的編號(hào)+兩位項(xiàng)號(hào)填寫，自營進(jìn)口企業(yè)不填寫此欄?！玖霞唐反a】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！玖霞Q】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！居?jì)量單位】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單列明的第一計(jì)量單位和數(shù)量填寫?！緮?shù)量】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單列明的第一計(jì)量單位和數(shù)量填寫。【美元到岸價(jià)】到岸價(jià)格以進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的到岸價(jià)為準(zhǔn)，若以其他價(jià)格條件成交的，應(yīng)加上按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等。若進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能如實(shí)反映到岸價(jià)，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關(guān)規(guī)定予以核定?！举Q(mào)易方式代碼】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！緢?bào)關(guān)海關(guān)代碼】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫。填表說明：【出口日期】出口報(bào)關(guān)單的出口日期【申報(bào)日期】出口報(bào)關(guān)單的申報(bào)日期【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】自營進(jìn)口的企業(yè)按照《出口貨物報(bào)關(guān)單》上的“海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)填寫，委托出口企業(yè)不填此欄。【代理出口證明】委托出口的企業(yè)按照《代理出口貨物證明》的編號(hào)+兩位項(xiàng)號(hào)填寫，自營進(jìn)口企業(yè)不填寫此欄?！境隹谏唐反a】按照出口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！境隹谏唐访Q】按照出口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！久涝N售額】出口發(fā)票上列明的美元離岸價(jià)，若以其他價(jià)格條件成交的，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定扣除運(yùn)保費(fèi)、傭金；若為其他外幣成交的折算成美元離岸價(jià)填列；【人民幣銷售額】美元離岸價(jià)與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣離岸價(jià)【報(bào)關(guān)海關(guān)代碼】按照出口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫。（3）確認(rèn)實(shí)際分配率打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入實(shí)際分配率反饋確認(rèn)”，點(diǎn)擊“確定意見”，根據(jù)系統(tǒng)提示重新確認(rèn)調(diào)整后的實(shí)際分配率，如下圖：6.生成進(jìn)料加工核銷申報(bào)數(shù)據(jù)打開菜單“免抵退稅申報(bào)生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進(jìn)料加工預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：7．打印進(jìn)料加工核銷業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)表打開菜單“免抵退稅申報(bào)打印進(jìn)料加工報(bào)表”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇對(duì)應(yīng)的報(bào)表進(jìn)行打印操作，如下圖：8．讀入進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷反饋信息打開菜單“反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”,讀入稅務(wù)部門審核確認(rèn)后的進(jìn)料加工核銷反饋信息，包括實(shí)際分配率反饋信息和核銷表反饋信息，如下圖：出口企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃分配率備案或進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷后，發(fā)現(xiàn)進(jìn)料加工年度計(jì)劃分配率異常的，可向稅務(wù)部門申請(qǐng)辦理計(jì)劃分配率變更手續(xù)。1.計(jì)劃分配率變更錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工業(yè)務(wù)明細(xì)錄入計(jì)劃分配率備案錄入”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201307【原計(jì)劃分配率】規(guī)則：系統(tǒng)自動(dòng)帶出【調(diào)計(jì)劃分配率】規(guī)則：根據(jù)實(shí)際確定的分配率進(jìn)行錄入2．生成進(jìn)料加工計(jì)劃分配率變更數(shù)據(jù)打開菜單“免抵退稅申報(bào)生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示生成進(jìn)料加工備案數(shù)據(jù)，如圖164、圖165、圖166、圖167.打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”,根據(jù)系統(tǒng)提示選擇免抵退核銷申報(bào)，撤銷免抵退核銷申報(bào)數(shù)據(jù)，如下圖：七、出口信息查詢相關(guān)操作對(duì)預(yù)申報(bào)反饋無信息但企業(yè)已通過電子口岸進(jìn)行確認(rèn)的出口貨物報(bào)關(guān)單，出口企業(yè)可錄入相關(guān)的信息查詢數(shù)據(jù)，報(bào)送稅務(wù)部門進(jìn)行查詢。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口信息情況申報(bào)錄入出口信息查詢申報(bào)錄入”，如下圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報(bào)批次”：同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)3.“序號(hào)”規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...4.“單證種類”說明：無相關(guān)電子信息單證種類，如出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等；5.“單證號(hào)碼”規(guī)則：查詢報(bào)關(guān)單信息的，單證號(hào)碼填寫18位報(bào)關(guān)單號(hào)碼；查詢發(fā)票信息的，單證號(hào)碼填寫發(fā)票代碼和號(hào)碼；查詢代理證明信息的，單證號(hào)碼填寫10位或17位代理出口證明號(hào)碼；6.“出口（開具）日期”：報(bào)關(guān)單的出口日期，或認(rèn)證發(fā)票、代理證明的開具日期；7.“是否確認(rèn)或認(rèn)證”：出口報(bào)關(guān)單未確認(rèn),請(qǐng)?jiān)凇爸袊娮涌诎冻隹谕硕愖酉到y(tǒng)”中進(jìn)行出口貨物報(bào)關(guān)單確認(rèn);增值稅發(fā)票的未認(rèn)證,請(qǐng)進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證；8.“信息查詢結(jié)果”含義：報(bào)關(guān)單、代理證明為0-該信息不存在1-該信息存在；發(fā)票信息為0-該信息不存在1-該信息存在（指既有認(rèn)證發(fā)票信息又有交叉稽核相符信息）2-只有認(rèn)證發(fā)票信息無交叉稽核相符信息3-只有交叉稽核相符信息無認(rèn)證發(fā)票信息。（二）無電子信息備案在每年的3月16日至4月申報(bào)期內(nèi)，對(duì)上年度出口貨物報(bào)關(guān)單無電子信息而無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理免抵退稅申報(bào)的，可進(jìn)行無電子信息備案操作。1、出口無電子信息申報(bào)錄入打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口信息情況申報(bào)錄入出口無電子信息申報(bào)錄入”，如下圖：填表說明：1.“所屬期”規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報(bào)批次”：同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào)批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)；3.“序號(hào)”規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...4.“單證種類”說明：無相關(guān)電子信息單證種類，如出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票、代理出口貨物證明等；5.“單證號(hào)碼”規(guī)則：申報(bào)報(bào)關(guān)單信息的，單證號(hào)碼填寫18位報(bào)關(guān)單號(hào)碼；申報(bào)發(fā)票信息的，單證號(hào)碼填寫發(fā)票代碼和號(hào)碼；申報(bào)代理證明信息的，單證號(hào)碼填寫10位或17位代理出口證明號(hào)碼；6.“出口（開具）日期”：報(bào)關(guān)單上出口日期、或認(rèn)證發(fā)票、代理證明的開具日期；7.“審核結(jié)果標(biāo)志”：1-存在信息；2-重復(fù)申報(bào);3-存在信息并重復(fù)申報(bào)。（三）撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)打開菜單“申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)”，對(duì)已申報(bào)信息數(shù)據(jù)撤銷，如下圖：輸入撤銷已申報(bào)信息數(shù)據(jù)的所屬期和批次，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)彈出該所屬期下要撤銷的數(shù)據(jù)列表，如下圖：單擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示：本次申報(bào)數(shù)據(jù)撤銷成功！如下圖：八、未認(rèn)定企業(yè)收匯申報(bào)若企業(yè)為非九類企業(yè)，對(duì)特殊的出口貨物需提供收匯信息的，應(yīng)錄入對(duì)應(yīng)的出口貨物收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。打開菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口收匯情況申報(bào)錄入出口貨物收貨申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”，如下圖：填表說明：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：201309【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：18位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)。執(zhí)行日期前按原規(guī)則錄入，海關(guān)編號(hào)后9位+[0]+2位項(xiàng)號(hào)?！居涗N售日期】含義：記出口銷售賬日期【出口銷售金額】含義：外幣FOB價(jià)【銷售幣種匯率】規(guī)則：100外幣兌人民幣匯率【收入憑證號(hào)】若1張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口收入憑證超過兩個(gè)的，應(yīng)分行進(jìn)行填寫?！俱y行業(yè)務(wù)編號(hào)】各商業(yè)銀行的出口收入憑證上的銀行業(yè)務(wù)編號(hào)名稱不統(tǒng)一，“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”應(yīng)填寫出口收入憑證上的“業(yè)務(wù)編號(hào)”或“我行業(yè)務(wù)編號(hào)”等?！痉沁M(jìn)口商付匯】填報(bào)原因說明的，應(yīng)同時(shí)附送相關(guān)資料，如出口合同等