倉庫管理工作審計報告?zhèn)}庫管理中存在問題與改善建議

word版，下載后可編輯《《《《《關(guān)于倉庫治理工作審計的報告審字[2020]1002號20205012020520XX告如下：一、根本狀況介紹1、制度及組織架構(gòu)建設(shè)：依據(jù)倉庫負(fù)責(zé)人反響，倉庫組目前隸屬治理部，在編人101952320141211394.70年初增長71.55%。其中原材料余額505.03萬元，較年初增長74.1；低值易耗品余額304.23-80.61%；自制半10467.8292%，123%。具體詳見附表：9018.531.87，格外低。周轉(zhuǎn)天數(shù)19519510.3984%1/7》》》》》本文格式為word版，下載后可編輯《《《《《4、呆滯料分析：截止審計日，依據(jù)公司呆料治理制度<VT-WAH-WI-022呆料治A0>5.3.490429.12萬元，180天的呆滯料為357.88萬元，360天的呆滯料為61.03萬元。呆料的主要構(gòu)成局部<成品倉、標(biāo)準(zhǔn)件倉、退料標(biāo)準(zhǔn)件倉、五金標(biāo)準(zhǔn)件倉、五金刀具倉、XX標(biāo)準(zhǔn)件呆滯物料未得到準(zhǔn)時、有效的處理；b、選購及生產(chǎn)打算性不強(qiáng)，造成物料沉余。附表：二、審計依據(jù)規(guī)；三審計目標(biāo)及審計范圍1、審計方法及目標(biāo)：審計過程中承受了檢查、訪談、審查單據(jù)、抽盤、查閱與審2/7wordword版，下載后可編輯《《《《《3/7加價值；廢舊品治理、單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)>等方面的審查。四、覺察問題及改善建議1、物資盤點(diǎn)方面治理現(xiàn)狀及存在問題：目前倉庫物料盤點(diǎn)主要由財務(wù)部主導(dǎo)進(jìn)展月度抽盤、半依據(jù)公司制度<文件編號：VT-WAH-WI-001>5.6定期做好賬、物的盤點(diǎn)工作。造成緣由：對制度規(guī)定不生疏，或相關(guān)規(guī)定未引起重視。的失真，未能準(zhǔn)時地覺察倉庫管存在理問題，改善問題。VT-WAH-WI-001>的規(guī)定執(zhí)行，倉庫加強(qiáng)自員對作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具有足夠的了解與重視。2、生產(chǎn)領(lǐng)料單治理治理現(xiàn)狀及存在問題：通過查看公司關(guān)于倉庫治理的相關(guān)掌握文件，覺察未就物料品種或者改動領(lǐng)用數(shù)量的嫌疑。造成緣由：無相關(guān)制度規(guī)定，作業(yè)無標(biāo)準(zhǔn)。作業(yè)人員對單據(jù)治理意識不強(qiáng)。失及舞弊的產(chǎn)生。3、倉庫日常治理202057搬運(yùn)、點(diǎn)數(shù)需領(lǐng)物資。3〕可能導(dǎo)致風(fēng)險：可能發(fā)生物資喪失或者失竊的風(fēng)險。4〕建議：加強(qiáng)庫房門禁治理，非倉管人員在未經(jīng)授權(quán)之前一律制止進(jìn)入倉庫。庫成正確的作業(yè)習(xí)慣。4、設(shè)備配件治理倉，并由資產(chǎn)科支配治理>。實(shí)際上以上兩種處理方式均未做備查賬治理，導(dǎo)致無賬可查，并且處理方式不透亮，未存在多方牽制與監(jiān)視的要害掌握。人利益的風(fēng)險。廢舊品治理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。5、單據(jù)流轉(zhuǎn)不準(zhǔn)時A04>等相關(guān)制度，其中對于單據(jù)流轉(zhuǎn)的時效做了具體規(guī)定及說明。在實(shí)際核查過程中照舊覺察存在單據(jù)提交財務(wù)不準(zhǔn)時，跨月交單的現(xiàn)象時有發(fā)生。多職，導(dǎo)致該完成的任務(wù)未能準(zhǔn)時、按質(zhì)按量完成。據(jù)喪失的風(fēng)險。當(dāng)天完成記錄系統(tǒng)，準(zhǔn)時提交財務(wù)。6、倉庫治理職責(zé)不明確治理現(xiàn)狀及存在問題：未制定倉庫治理職責(zé)明細(xì)表，職責(zé)分工不明確，倉庫目相容職務(wù)未分別。造成緣由：內(nèi)控缺陷，單純考慮作業(yè)便利，無風(fēng)險意識。舞弊的風(fēng)險。4)業(yè)分工，保證各作業(yè)崗位之間相互監(jiān)視與牽制。7、廢舊品治理方面治理現(xiàn)狀及存在問題：審計通過走訪有關(guān)人員與實(shí)地查看，得知局部廢舊品放管控。造成緣由：單純考慮作業(yè)便利，倉庫沒有“廢舊料必需入庫”的意識；倉管員資產(chǎn)流失與貶值的風(fēng)險。建議：建立廢舊品回收倉，統(tǒng)一交由倉儲人員進(jìn)展治理，并做好日常賬務(wù)記錄。8、物料調(diào)撥治理現(xiàn)狀及存在問題：經(jīng)過實(shí)地觀看及詢問相關(guān)人員，得知標(biāo)準(zhǔn)件倉庫與刀庫<a、標(biāo)準(zhǔn)件倉對外購刀具進(jìn)展驗(yàn)收，刀庫開具領(lǐng)料單一次全部領(lǐng)用，放置于刀庫內(nèi)，領(lǐng)料單作為內(nèi)部備查。B、各制造部開具領(lǐng)料單到刀庫領(lǐng)用，刀具進(jìn)展賬務(wù)登記后將領(lǐng)用單交財務(wù)進(jìn)展核算>。經(jīng)查，公司未制定有關(guān)物資開具領(lǐng)料單不符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性質(zhì)。造成緣由：內(nèi)控缺失，流程性質(zhì)未予明確規(guī)定?？赡軐?dǎo)致風(fēng)險：單據(jù)作為作業(yè)流程的載體及業(yè)務(wù)性質(zhì)的表達(dá)，內(nèi)部調(diào)撥作業(yè)開響到財務(wù)的核算。用調(diào)撥單。9、刀具治理方面治理現(xiàn)狀及存在問題：為標(biāo)準(zhǔn)刀具治理工作，公司制定了<VT-WAH-WI-002A0>及<VT-WAH-WI-002A0>5.7具數(shù)據(jù)分析表》，經(jīng)核查，實(shí)際上倉儲部并未依據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行；經(jīng)查看，以上兩份治<VT-WAH-WI-002A0>第5.3.4<VT-WAH-WI-001A04>