審計(jì)底稿替代程序

陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)應(yīng)收賬款函證代替程序陜西中科重工有限企業(yè)：1、2014年12月31日明細(xì)賬余額600,000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日銀行憑據(jù)第20號(hào)憑據(jù)，陜西中科重工有限企業(yè)應(yīng)收賬款科目借方600,000.00元，與明細(xì)賬2014年4月30日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（收條）8張，金額共計(jì)數(shù)600,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)預(yù)支賬款函證代替程序西安科威通訊有限企業(yè):1、2014年12月31日明細(xì)賬余額8,426,589.67元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年3月31日志字130號(hào)憑據(jù)，西按科威通訊有限企業(yè)預(yù)支賬款科目借方10,000,000.00元，與明細(xì)賬2014年3月31日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行結(jié)算書(shū)）1張，金額10,000,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。3、（1）2014年10月14日志字39號(hào)憑據(jù)，西按科威通訊有限企業(yè)預(yù)支賬款科目借方31,500,000.00元，與明細(xì)賬2014年10月14日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行結(jié)算書(shū)）1張，金額31,500,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)其余應(yīng)收款函證代替程序備用金-王傳勇:1、2014年12月31日明細(xì)賬余額176,662.27元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年4月30日志字20號(hào)憑據(jù)，王傳勇報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)會(huì)議費(fèi)等其余應(yīng)收款科目貸方20,000.00元，與明細(xì)賬2014年1月31日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（業(yè)務(wù)回單）4張，金額共計(jì)數(shù)20,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。3、（1）2014年12月31日志字19號(hào)憑據(jù)，王傳勇借中潤(rùn)項(xiàng)目銷(xiāo)售其余應(yīng)收款科目借方50,000.00元，與明細(xì)賬2014年12月30日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行付款單等）1張，金額50,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)對(duì)付賬款函證代替程序陜西-嚴(yán)保華:1、2014年12月31日明細(xì)賬余額300，000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日志字23號(hào)憑據(jù)，對(duì)付嚴(yán)保華技術(shù)服務(wù)費(fèi)對(duì)付賬款科目貸方300,000.00元，與明細(xì)賬2014年4月30日志錄一致；（2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行匯款單）2張，金額300，000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)對(duì)付賬款函證代替程序咸陽(yáng)恒盛制品有限企業(yè):1、2014年12月31日明細(xì)賬余額366,160.50元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年9月30日志字216號(hào)憑據(jù)，咸陽(yáng)恒盛制品有限企業(yè)對(duì)付賬款科目借方210,000.00元，與明細(xì)賬2014年9月21日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（銀行匯款單）2張，金額210,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)預(yù)收賬款函證代替程序鉆石三樓:1、2014年12月31日明細(xì)賬余額426181.00元，與鑒定表中金額一致；貸方

2、（1）2014年12月15717.00元，與明細(xì)賬

23日志字0404號(hào)憑據(jù)，鉆石店2014年12月3日志錄一致；

B614-12-03

預(yù)收賬款

科目（2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（發(fā)票等）0張，金額計(jì)數(shù)15717.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。3、（1）2014年12月28日志字0610號(hào)憑據(jù)，鉆石黑胡桃B614-1預(yù)收賬款科目貸方84000.00元，與明細(xì)賬2014年12月4日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)（發(fā)票等）0張，金額計(jì)數(shù)84000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。陜西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)其余對(duì)付款函證代替程序陜西鵬翔餐飲管理有限企業(yè):1、2014年1月31日明細(xì)賬余額200,000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年

1

月

31

日志字

0689

號(hào)憑據(jù)，收陜西鵬翔餐飲管理有限企業(yè)

其余對(duì)付款

科目貸方

200，000.00

元，與明細(xì)賬

2014年1月

31

日志錄一致；2）此憑據(jù)后附原始票據(jù)(付款明細(xì)表)0張，金額200,000.00元，與憑據(jù)記錄金額一致，單位名稱(chēng)也一致。結(jié)論：經(jīng)核查，此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄程序規(guī)范，原始憑據(jù)齊備，數(shù)據(jù)符合，憑據(jù)充分，能夠確認(rèn)。1、2014年1月31日明細(xì)賬余額200,000.00元，與鑒定表中金額一致；2、（1）2014年

1

月

31

日志字

0689

號(hào)憑據(jù)，收陜西鵬翔餐飲管理有限企業(yè)

其余對(duì)付款

科目貸方

200，000.00

元