小公司財務管理制度模板（9篇）

第69頁共69頁小公司財?務管理制?度模板?一、總則?1、依?據(jù)<中華?人民共和?國會計法?>、<企?業(yè)會計準?則>制定?本制度;?2、為?規(guī)范公司?日常財務?行為，發(fā)?揮財務在?公司經(jīng)營?管理和提?高經(jīng)濟效?益中的作?用，便于?公司各部?門及員工?對公司財?務部工作?進行有效?地監(jiān)督，?同時進一?步完善公?司財務管?理制度，?維護公司?及員工相?關(guān)的合法?權(quán)益，制?定本制度?;財務?管理細則?一、總?原則1?、公司財?務實行“?計劃”為?特征的總?經(jīng)理負責?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?，財務負?責人監(jiān)核?即可辦理?;屬計劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書面授權(quán)?。2、?嚴格執(zhí)行?<會計法?>和相關(guān)?的財務會?計制度，?接受財政?、稅務、?審計等部?門的檢查?、監(jiān)督，?保證會計?資料合法?、真實、?及時、準?確、完整?。二、?財務工作?崗位職責?（一）?財務經(jīng)理?職責1?、對崗位?設(shè)置、人?員配備、?核算組織?程序等提?出方案。?同時負責?選拔、培?訓和考核?財會人員?。2、?貫徹國家?財稅政策?、法規(guī)，?并結(jié)合公?司具體情?況建立規(guī)?范的財務?模式，指?導建立健?全相關(guān)財?務核算制?度同時負?責對公司?內(nèi)部財務?管理制度?的執(zhí)行情?況進行檢?查和考核?。3、?進行成本?費用預測?、計劃、?控制、核?算、分析?和考核，?監(jiān)督各部?門降低消?耗、節(jié)約?費用、提?高經(jīng)濟效?益。4?、其他相?關(guān)工作。?（二）?財務主管?職責1?、負責管?理公司的?日常財務?工作。?2、負責?對本部門?內(nèi)部的機?構(gòu)設(shè)置、?人員配備?、選調(diào)聘?用、晉升?辭退等提?出方案和?意見。?3、負責?對本部門?財務人員?的管理、?教育、培?訓和考核?。4、?負責公司?會計核算?和財務管?理制度的?制定，推?行會計電?算化管理?方式等。?5、嚴?格執(zhí)行國?家財經(jīng)法?規(guī)和公司?各項制度?，加強財?務管理。?6、參?與公司各?項資本經(jīng)?營活動的?預測、計?劃、核算?、分析決?策和管理?，做好對?本部門工?作的指導?、監(jiān)督、?檢查。?7、組織?指導編制?財務收支?計劃、財?務預決算?，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行?;協(xié)助財?務經(jīng)理對?成本費用?進行控制?、分析及?考核。?8、負責?監(jiān)管財務?歷史資料?、文件、?憑證、報?表的整理?、收集和?立卷歸檔?工作，并?按規(guī)定手?續(xù)報請銷?毀。9?、參與價?格及工資?、獎金、?福利政策?的制定。?10、?完成領(lǐng)導?交辦的其?他工作。?（三）?會計職責?1、按?照國家會?計制度的?規(guī)定記賬?、復帳、?報賬，做?到手續(xù)齊?備、數(shù)字?準確、賬?目清楚、?處理及時?;2、?發(fā)票開具?和審核，?各項業(yè)務?款項發(fā)生?、回收的?監(jiān)督，業(yè)?務報表的?整理、審?核、匯總?，業(yè)務合?同執(zhí)行情?況的監(jiān)督?、保管及?統(tǒng)計報表?的填報;?3、會?計業(yè)務的?核算，財?務制度的?監(jiān)督，會?計檔案的?保存和管?理工作;?4、完?成部門主?管或相關(guān)?領(lǐng)導交辦?的其他工?作。（?四）出納?職責1?、建立健?全現(xiàn)金出?納各種賬?冊，嚴格?審核現(xiàn)金?收付憑證?。2、?嚴格執(zhí)行?現(xiàn)金管理?制度，不?得坐支現(xiàn)?金，不得?白條抵庫?。3、?對每天發(fā)?生的銀行?和現(xiàn)金收?支業(yè)務作?到日清月?結(jié)，及時?核對，保?證帳實相?符。小?公司財務?管理制度?模板（二?）第一?章總則?第一條為?了加強財?務管理工?作，建立?健全財務?管理制度?，規(guī)范財?務工作秩?序，提高?財務管理?工作水平?，根據(jù)《?會計法》?及國家財?務管理有?關(guān)法規(guī)，?結(jié)合管理?處工作實?際制定本?辦法。?第二章財?務工作要?求第二?條會計工?作的基本?任務：?（一）認?真貫徹黨?和國家的?各項方針?、政策，?嚴格遵守?各項規(guī)章?制度。在?經(jīng)濟活動?中，抵制?一切違反?國家財務?制度和財?經(jīng)紀律的?行為，確?保各類資?金不受損?失。（?二）按照?國家有關(guān)?財務會計?制度的規(guī)?定，認真?做好記賬?、算賬、?報賬等工?作，全面?、正確、?及時反映?資金使用?情況。?（三）經(jīng)?常開展資?金使用效?果分析，?全面、正?確、及時?分析財務?計劃和預?算執(zhí)行情?況，發(fā)現(xiàn)?薄弱環(huán)節(jié)?及存在問?題，及時?采取措施?，保證各?項財務計?劃的順利?執(zhí)行。?（四）合?理支配和?使用資金?，努力降?低成本，?促進單位?在各環(huán)節(jié)?厲行節(jié)約?，減少損?失浪費。?（五）?監(jiān)督資金?管理和使?用情況，?加強會計?核算工作?，對違規(guī)?行為及時?制止，保?證資金的?安全完整?。（六?）財會人?員及各級?領(lǐng)導要嚴?格執(zhí)行《?會計法》?，嚴格遵?守財經(jīng)紀?律和各項?財務制度?，牢固樹?立廉潔自?律的思想?，努力發(fā)?揮單位資?金效益，?為單位經(jīng)?濟發(fā)展理?好財、用?好財。?第三條會?計工作的?基本要求?：（一?）按照國?家財務制?度的規(guī)定?，認真編?制財務計?劃（預算?），并嚴?格執(zhí)行，?遵守各項?收入制度?、費用開?支范圍和?開支標準?，合理使?用資金。?（二）?按照國家?會計制度?的規(guī)定記?賬、算賬?、報賬，?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實、?數(shù)字準確?、賬目清?楚、日清?月結(jié)、按?期報賬。?（三）?按照銀行?制度的規(guī)?定，加強?現(xiàn)金管理?，合理使?用資金，?做好結(jié)算?工作。?（四）按?照會計核?算原則，?定期檢查?、分析財?務計劃（?預算）的?執(zhí)行情況?及資金使?用效果，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，發(fā)現(xiàn)經(jīng)?營管理中?的問題，?及時向領(lǐng)?導提出建?議。（?五）按照?國家會計?制度規(guī)定?，妥善保?管會計憑?證、賬簿?、報表等?會計檔案?資料。?（六）積?極宣傳，?并嚴格遵?守、維護?國家財務?制度和財?經(jīng)紀律，?制止一切?違規(guī)違紀?行為。?（七）為?了保障會?計人員能?夠更好的?履行其職?責，會計?人員有權(quán)?要求本單?位有關(guān)科?室、人員?遵守國家?財務制度?和財經(jīng)紀?律;有權(quán)?參與編制?本單位計?劃、預算?，制定定?額，簽訂?經(jīng)濟合同?，參與有?關(guān)生產(chǎn)、?經(jīng)營管理?;有權(quán)監(jiān)?督、檢查?本單位的?財務收支?、資金使?用情況;?有權(quán)要求?有關(guān)科室?提供資料?，如實反?映情況;?對于違反?財經(jīng)法規(guī)?、制度、?計劃和預?算的經(jīng)濟?業(yè)務，有?權(quán)拒絕付?款、拒絕?報銷或拒?絕執(zhí)行;?對弄虛作?假、營私?舞弊、欺?騙上級等?違規(guī)違紀?的經(jīng)濟活?動，有權(quán)?拒絕辦理?，并向本?單位領(lǐng)導?或上級主?管部門報?告。各級?領(lǐng)導和有?關(guān)人員要?支持和配?合會計人?員的工作?，確保會?計人員履?行職責。?第四條?會計核算?的要求：?（一）?會計核算?應當根據(jù)?實際發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務，依據(jù)?取得可靠?的憑據(jù)進?行核算，?形成符合?標準的會?計信息，?體現(xiàn)會計?核算的真?實性和客?觀性。?（二）會?計核算應?按照規(guī)定?的會計處?理方法對?所發(fā)生的?經(jīng)濟業(yè)務?進行核算?，體現(xiàn)會?計核算的?合法性。?（三）?會計對單?位不同時?期所發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務進行會?計核算時?，要在處?理方法上?保持一致?，保證會?計指標的?口徑一致?和相互可?比。第?五條憑證?管理的要?求：（?一）原始?憑證必須?具備的要?素：1?.憑證的?名稱;?2.填制?憑證的日?期;3?.填制憑?證單位的?名稱或者?填制人的?姓名;?4.經(jīng)辦?人員的簽?名或蓋章?;5.?接受憑證?單位的名?稱;6?.經(jīng)濟業(yè)?務內(nèi)容、?數(shù)量、單?價和金額?。此外?，原始憑?證一般還?要載明憑?證的附件?和憑證的?編號。?（二）原?始憑證填?制要求：?真實可靠?，內(nèi)容完?整，填制?及時，書?寫清楚，?順序使用?。原始憑?證填制的?附加要求?參考《會?計基礎(chǔ)工?作規(guī)范》?。（三?）記賬憑?證必須具?備的要素?：1.?填制憑證?的日期;?2.憑?證的名稱?和編號;?3.經(jīng)?濟業(yè)務的?摘要;?4.應記?會計科目?方向及金?額;5?.記賬符?號;6?.所附原?始憑證的?張數(shù);?7.填制?人員、稽?核人員、?記賬人員?和會計主?管人員的?簽名或蓋?章。（?四）記賬?憑證填制?要求：?審核無誤?，內(nèi)容完?整，分類?正確，連?續(xù)編號。?記賬憑證?填制的具?體要求參?考《會計?基礎(chǔ)工作?規(guī)范》。?（五）?會計憑證?的書寫：?填制會?計憑證，?字跡必須?清晰、工?整。阿拉?伯數(shù)字應?當一個一?個地寫，?不得連筆?寫，金額?數(shù)字前面?應當書寫?貨幣幣種?符合。?（六）會?計憑證的?保管：?1.會計?憑證的傳?遞應以安?全、及時?、準確和?完整為主?要依據(jù)，?不得積壓?。2.?會計憑證?登記完畢?后應當按?照分類和?編號順序?保管，不?得散亂丟?失。3?.會計憑?證應當連?同所附的?原始憑證?或原始憑?證匯總表?，按照編?號順序折?疊整齊，?按期裝訂?成冊并加?具封面，?注明單位?名稱、年?度、月份?和起訖日?期、憑證?種類、起?訖號碼，?由裝訂人?在裝訂線?封簽處簽?字或蓋章?。（七?）記賬憑?證采用通?用式記賬?憑證進行?核算。?第六條賬?簿管理的?要求：?（一）會?計賬簿的?設(shè)置以國?家統(tǒng)一會?計制度為?依據(jù)，從?單位的業(yè)?務需要出?發(fā)進行會?計賬簿設(shè)?置。具體?設(shè)置要求?參考《會?計基礎(chǔ)工?作規(guī)范》?。（二?）會計賬?簿登記應?做到：準?確完整，?注明記賬?符號，書?寫留空，?正常記賬?使用藍黑?墨水，特?殊記賬使?用紅墨水?，順序連?續(xù)登記，?結(jié)出余額?，過次承?前。（?三）總賬?登記可以?直接根據(jù)?各種記賬?憑證匯總?表或科目?匯總表進?行登記。?（四）?日記賬的?登記根據(jù)?辦理完畢?的收付款?憑證，隨?時按順序?逐筆登記?，最少每?天登記一?次，并做?到日清月?結(jié)。（?五）填制?會計憑證?或登記賬?簿發(fā)生的?錯誤，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)應?立即更正?。常用更?正錯誤的?主要方法?有劃線更?正法和紅?字更正法?兩種。?（六）定?期對會計?賬簿記錄?的有關(guān)數(shù)?字與庫存?實物、貨?幣資金、?有價證券?、往來單?位或個人?等進行相?互核對，?保證賬證?相符、賬?賬相符、?賬實相符?。對賬工?作每年至?少進行一?次。（?七）結(jié)賬?就是在把?一定時期?內(nèi)發(fā)生的?全部經(jīng)濟?業(yè)務登記?入賬的基?礎(chǔ)上，計?算并記錄?本期發(fā)生?額和期末?余額。結(jié)?賬的程序?及方法是?：1.?結(jié)賬前必?須將本期?內(nèi)發(fā)生的?各項經(jīng)濟?業(yè)務全部?登記入賬?。2.?結(jié)賬時應?當結(jié)出每?個賬戶期?末余額。?___?_年度終?了，要把?各賬戶的?余額結(jié)轉(zhuǎn)?到下一會?計年度，?并在摘要?欄內(nèi)注明?“結(jié)轉(zhuǎn)下?年”字樣?;在下一?會計年度?新建有關(guān)?會計賬簿?的第一行?余額欄內(nèi)?填寫上年?結(jié)轉(zhuǎn)的余?額，并在?摘要欄注?明“上年?結(jié)轉(zhuǎn)”字?樣。第?七條其他?：（一?）會計年?度自公歷?____?月___?_日起_?___月?____?日止。?（二）會?計核算以?人民幣為?記賬本位?幣。（?三）根據(jù)?單位性質(zhì)?和上級主?管部門要?求，使用?國家統(tǒng)一?會計制度?中所規(guī)定?的會計科?目。（?四）會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?和其他會?計資料的?內(nèi)容和要?求必須符?合國家統(tǒng)?一會計制?度的規(guī)定?，不得偽?造、變造?會計憑證?和會計賬?簿，不得?設(shè)置賬外?賬，不得?報送虛假?會計報表?。（五?）會計記?錄的文字?應當使用?中文。?（六）會?計報表根?據(jù)單位性?質(zhì)和上級?主管部門?的具體要?求，采用?統(tǒng)一的報?表格式。?第八條?會計人員?的職業(yè)道?德：（?一）愛崗?敬業(yè)。會?計人員應?熱愛本職?工作，努?力鉆研業(yè)?務，不斷?提高會計?知識和業(yè)?務技術(shù)。?（二）?熟悉法規(guī)?。會計人?員應當熟?悉財經(jīng)法?律、法規(guī)?和國家統(tǒng)?一的會計?制度，做?到處理各?項經(jīng)濟業(yè)?務時依法?把關(guān)守口?，并結(jié)合?會計工作?進行廣泛?宣傳。?（三）依?法辦事。?會計人員?應當按照?會計法律?、法規(guī)、?規(guī)章制度?規(guī)定的程?序和要求?進行會計?工作，保?證會計信?息合法、?真實、準?確、及時?、完整，?敢于抵制?歪風邪氣?。（四?）客觀公?正。會計?人員在辦?理會計事?務中，應?當實事求?是。（?五）搞好?服務。會?計人員應?當熟悉本?單位的生?產(chǎn)經(jīng)營特?點和業(yè)務?管理情況?，努力為?單位生產(chǎn)?和經(jīng)營服?好務。?（六）保?守秘密。?會計人員?應當保守?本單位的?會計秘密?，除法律?規(guī)定和單?位負責人?同意外，?任何時候?、任何情?況下不得?信口吐露?，不得私?自向外界?提供或者?泄露本單?位的會計?信息。?第三章財?務管理?第九條計?劃管理?（一）管?理處各項?財務支出?應遵循“?量入為出?、量力而?行、收支?平衡、確?保重點”?的原則。?年初根據(jù)?上級安排?和本單位?實際情況?由計劃財?務科編制?年度財務?收支計劃?，經(jīng)處務?會議研究?通過后執(zhí)?行。（?二）各項?費用支出?實行計劃?管理，各?單位（科?室）必須?嚴格執(zhí)行?管理處審?定的年度?財務收支?計劃和經(jīng)?費包干計?劃，嚴禁?超計劃支?出。（?三）各項?業(yè)務支出?計劃由科?室提出，?經(jīng)管理處?處務會議?研究通過?。（四?）各項支?出堅持集?體決策。?計劃財務?科按支出?計劃嚴格?控制各項?開支。無?計劃、超?計劃及其?他特殊開?支須經(jīng)處?長審批。?站（隊、?所）、公?司開支經(jīng)?負責人審?核后報賬?。（五?）基層單?位應制定?年度經(jīng)費?支出計劃?，經(jīng)會議?討論通過?后執(zhí)行，?計劃財務?科按各單?位開支計?劃按月核?撥經(jīng)費，?不得超支?超報。?（六）各?單位購買?超過__?__元的?設(shè)備及低?值易耗品?必須報送?購置計劃?，經(jīng)處務?會議通過?后執(zhí)行。?第十條?現(xiàn)金管理?（一）?各單位的?現(xiàn)金收付?要嚴格執(zhí)?行《現(xiàn)金?管理條例?》的有關(guān)?規(guī)定，接?受開戶銀?行的監(jiān)督?。（二?）各單位?的庫存現(xiàn)?金除保留?銀行核定?的限額數(shù)?外，收入?全部存入?銀行，不?得超限額?保存現(xiàn)金?，不準坐?支?，F(xiàn)金?支付，除?了各類表?彰獎勵、?現(xiàn)金支票?結(jié)算起點?以下的零?星開支、?因采購地?點不確定?、交通不?便、搶險?以及其他?特殊情況?，辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算不?夠方便，?必須使用?現(xiàn)金外，?其他一切?采購、勞?務供應等?不得直接?用現(xiàn)金支?付。（?三）出納?員收入現(xiàn)?金，必須?出具收款?收據(jù)。支?出現(xiàn)金，?必須憑審?核無誤的?合法原始?單據(jù);收?付現(xiàn)金后?，在原始?單據(jù)上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”、?“現(xiàn)金付?訖”戳記?，并在當?日入賬，?不準以借?據(jù)抵現(xiàn)金?不入賬。?（四）?各單位須?建立健全?現(xiàn)金賬目?，逐筆記?載現(xiàn)金收?付，賬目?要日清月?結(jié)，做到?賬款相符?，不準用?不符合財?務制度的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?，不準謊?報用途套?取現(xiàn)金。?（五）?收付現(xiàn)金?的各種原?始憑證，?交會計人?員整理，?填制記賬?憑證。?（六）各?單位庫存?現(xiàn)金如有?長款或短?款，要及?時查明原?因，按照?財務相關(guān)?規(guī)定處理?。（七?）各單位?提取或交?存大額現(xiàn)?金時，需?由兩人以?上陪同辦?理，必要?時派專車?接送，以?保證現(xiàn)金?的安全完?整。（?八）不準?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個人存入?或支取現(xiàn)?金，不準?將單位公?款私存、?私設(shè)小金?庫，不準?將單位銀?行賬戶外?借他人、?外單位或?進行違規(guī)?、違法活?動。第?十一條往?來款項管?理（一?）往來賬?款的核算?及管理：?包括應收?賬款、其?他應收款?、預付賬?款、應付?賬款、其?他應付款?、預收賬?款等。?（二）往?來賬應以?每一往來?單位或個?人設(shè)置二?級科目進?行明細核?算，正確?使用會計?科目，做?到往來單?位明確、?記賬清楚?、余額準?確、賬表?相符。?（三）建?立往來款?項責任制?，實行催?收制，經(jīng)?辦人為第?一責任人?，每月終?了列出分?戶清單并?進行核對?，督促相?關(guān)科室（?單位）及?責任人催?收或及時?報賬清算?，防止產(chǎn)?生壞賬。?（四）?對于確實?無法收回?的應收款?項，應查?明原因，?追究責任?。（五?）經(jīng)批準?后的壞賬?，計劃財?務科要建?立備查登?記簿，并?以戶設(shè)置?檔案，將?經(jīng)濟合同?或協(xié)議書?、民事訴?訟和有關(guān)?法律公證?文件、催?款處理往?來書信、?發(fā)生業(yè)務?的單據(jù)和?會計結(jié)算?憑據(jù)、往?來明細賬?頁復印件?以及壞賬?申報批準?書等各項?資料歸檔?保管。?（六）暫?付款項須?一事一付?，一事一?清，要按?時清理結(jié)?算，不能?長期掛賬?。（七?）職工個?人因公出?差、購買?辦公用品?或材料等?進行公務?活動時，?不予借款?，使用公?務卡進行?結(jié)算，任?何人不準?挪用和私?自借用公?款。（?八）往來?款項年終?前應清理?完畢，編?入本年決?算;年終?不能及時?清理的，?應分析未?能清理的?情況和原?因，并編?制情況說?明書。?第十二條?票據(jù)管理?（一）?管理處票?據(jù)包括：?銀行票據(jù)?、行政事?業(yè)單位資?金往來結(jié)?算票據(jù)、?水費發(fā)票?、收據(jù)。?（二）?票據(jù)使用?范圍1?.銀行票?據(jù)主要為?支票和電?匯憑證，?主要用于?銀行結(jié)算?資金。?2.行政?事業(yè)單位?資金往來?結(jié)算票據(jù)?主要用于?單位暫收?、代收和?單位內(nèi)部?資金往來?結(jié)算。?3.寧夏?回族自治?區(qū)地方稅?務局通用?機打發(fā)票?用于向灌?區(qū)用水戶?收取水費?。4.?普通收款?收據(jù)主要?用于單位?內(nèi)部轉(zhuǎn)賬?、非經(jīng)營?性收費使?用。5?.從事經(jīng)?營活動收?取款項必?須按規(guī)定?使用稅務?機關(guān)監(jiān)制?的統(tǒng)一發(fā)?票，購買?商品、接?受服務以?及從事其?他經(jīng)營活?動支付款?項，應當?向收款方?取得發(fā)票?。取得發(fā)?票時，不?得要求變?更品名和?金額。?（三）票?據(jù)使用管?理1.?計劃財務?科設(shè)專人?負責票據(jù)?的領(lǐng)購、?核發(fā)、使?用、登記?、保管、?核銷等事?項，設(shè)置?專門的票?據(jù)管理臺?賬，按票?據(jù)種類和?使用單位?如實記載?領(lǐng)購、發(fā)?出、使用?、結(jié)存及?核銷等具?體工作。?2.票?據(jù)使用單?位必須設(shè)?專人負責?管理票據(jù)?，應加強?保管，防?止丟失。?3.各?類票據(jù)在?啟用前仔?細檢查是?否有缺頁?、漏頁或?重號，發(fā)?現(xiàn)上述情?況，應及?時向領(lǐng)購?部門報告?。在使用?中如有填?錯的票據(jù)?，必須全?份完整保?存?zhèn)洳椤?票據(jù)丟失?應及時在?縣級以上?新聞媒體?上聲明作?廢，并向?相關(guān)部門?報告?zhèn)浒?。4.?必須按票?據(jù)規(guī)定的?使用范圍?、內(nèi)容和?要求認真?、仔細、?完整填開?票據(jù)。各?類票據(jù)不?得互相串?用。票據(jù)?填開人員?與印章保?管人員應?分設(shè)。?5.各類?票據(jù)必須?按規(guī)定核?銷，如不?按規(guī)定核?銷，由使?用單位票?據(jù)管理人?員承擔責?任。6?.對私自?買賣、轉(zhuǎn)?讓、轉(zhuǎn)借?、代開、?偷盜、偽?造、自行?銷毀票據(jù)?，不按規(guī)?定開具票?據(jù)，根據(jù)?情節(jié)輕重?，對直接?責任者除?給予處罰?外，由相?關(guān)部門按?有關(guān)規(guī)定?處理。?7.使用?后的票據(jù)?存根應按?會計檔案?管理規(guī)定?妥善保管?。8.?各類票據(jù)?使用、銷?毀，都必?須遵守銀?行、財政?、稅務部?門頒布的?票據(jù)管理?辦法和規(guī)?定，接受?銀行、財?政、稅務?、審計、?監(jiān)察等部?門的監(jiān)督?檢查。?9.銀行?票據(jù)管理?應嚴格遵?守銀行關(guān)?于票據(jù)管?理的相關(guān)?制度。銀?行預留印?鑒要分管?;嚴禁簽?發(fā)空白支?票、空頭?支票和遠?期支票;?不得換本?或跳號簽?發(fā);不準?將支票借?給任何單?位或個人?辦理結(jié)算?;對作廢?支票，必?須加蓋作?廢戳記，?并與存根?一起保存?、歸檔;?稽核人員?要定期檢?查支票購?入使用及?結(jié)存情況?。10?.行政事?業(yè)單位資?金往來結(jié)?算票據(jù)應?嚴格遵守?《寧夏回?族自治區(qū)?行政事業(yè)?單位資金?往來結(jié)算?票據(jù)使用?管理實施?辦法》（?寧財（綜?）發(fā)〔_?___〕?____?號），不?得超范圍?使用資金?往來結(jié)算?票據(jù)。?11.水?費發(fā)票嚴?格遵守《?中華人民?共和國發(fā)?票管理辦?法》、《?中華人民?共和國發(fā)?票管理辦?法實施細?則》和國?家稅務總?局《網(wǎng)絡(luò)?發(fā)票管理?辦法》。?開票收費?時應加蓋?管理處發(fā)?票專用章?。12?.普通收?款收據(jù)不?得對外使?用，不得?作為報銷?憑證。?第十三條?水費收繳?管理（?一）嚴格?按照自治?區(qū)物價局?和水利廳?批準的項?目、范圍?和標準向?用戶收取?水費，不?得擅自擴?大收費范?圍或提高?收費標準?。（二?）收取水?費必須堅?持“收款?開票、憑?票供水”?的原則，?同時開具?蓋有管理?處發(fā)票專?用章的“?寧夏回族?自治區(qū)地?方稅務局?通用機打?發(fā)票”，?嚴禁未收?款開票或?收款后不?開票的做?法。水費?發(fā)票只能?用于收取?水費，不?得用于收?取其他款?項。（?三）管理?處開設(shè)水?費收繳集?中賬戶，?用水戶繳?納水費須?繳入水費?集中戶，?單位不準?以現(xiàn)金形?式收取水?費。（?四）用水?戶憑銀行?繳款憑據(jù)?到供水單?位開具供?水發(fā)票。?（五）?水費票據(jù)?報賬時須?由主管業(yè)?務負責人?簽字。?（六）用?水戶到泵?站、渠道?拉水或其?他各類用?途的供水?，都要健?全水費手?續(xù)和管理?制度，所?收水費全?部繳入水?費集中戶?，嚴禁留?作其他收?入。（?七）收取?的水費按?規(guī)定上繳?財政專戶?，不準截?留或挪作?他用。?（八）收?取水費的?單位應定?期公布收?費情況，?接受群眾?監(jiān)督。?第四章附?則第十?四條本辦?法未盡事?項按國家?相關(guān)財務?法規(guī)制度?執(zhí)行。?第十五條?本辦法由?計劃財務?科負責解?釋。第?十六條本?辦法自印?發(fā)之日起?施行，原?《紅寺堡?揚水管理?處財務物?資管理制?度》同時?廢止。?小公司財?務管理制?度模板（?三）一?、會計人?員工作職?責（一?）、按照?國家財務?制度的規(guī)?定，認真?編制并嚴?格執(zhí)行財?務計劃、?預算，遵?守各項收?入制度和?收費標準?，遵守費?用開支范?圍和開支?標準，分?清資金渠?道，合理?使用資金?，從經(jīng)費?角度上保?證教學計?劃的完成?。（二?）、按照?國家會計?制度的規(guī)?定記帳、?算帳、報?帳，做到?手續(xù)完備?，內(nèi)容真?實，數(shù)字?準確，帳?目清楚，?日清月結(jié)?。按要求?編制會計?報表，按?期上報，?妥善保管?會計憑證?、帳簿、?報表等檔?案資料。?（三）?、按照勤?儉建校，?勤儉辦事?的原則，?定期檢查?、分析預?算執(zhí)行情?況，考核?經(jīng)費使用?效果，發(fā)?現(xiàn)浪費現(xiàn)?象，及時?向領(lǐng)導提?出改進措?施。（?四）、遵?守、宣傳?、維護國?家財務制?度和財經(jīng)?紀律，認?真執(zhí)行《?會計法》?，保護公?共財產(chǎn)安?全，同一?切違法亂?紀行為作?斗爭。?（五）、?按月做好?經(jīng)費分類?帳，了解?和掌握專?項經(jīng)費的?情況。?二、出納?人員工作?職責（?一）、根?據(jù)學校發(fā)?展方針批?準的計劃?和預算，?及時合理?地供應資?金，正確?執(zhí)行單位?預算計劃?。貫徹艱?苦創(chuàng)業(yè)，?勤儉節(jié)約?的方針，?堅持少花?錢多辦事?，充分發(fā)?揮資金使?用的經(jīng)濟?效益和社?會效益，?積極促進?教育事業(yè)?計劃的圓?滿完成。?（二）?、遵守各?項收入制?度和收費?標準，遵?守費用開?支范圍和?開支標準?，嚴格按?照財務制?度、現(xiàn)金?管理制度?、銀行結(jié)?算制度以?及財務工?作規(guī)范辦?理各種收?付款業(yè)務?。（三?）、按照?國家會計?制度的規(guī)?定，記帳?、算帳、?投帳，做?到手續(xù)完?備，內(nèi)容?真實。數(shù)?字準確，?帳目清楚?，日清月?結(jié)，帳帳?相符，帳?款相符，?帳單相符?帳表相符?。（四?）、根據(jù)?核算中心?的規(guī)定，?及時正確?交接原始?憑證。?（五）、?遵守、宣?傳、維護?國家財務?制度和財?經(jīng)紀律，?認真執(zhí)行?《會計法?》，保護?公共財產(chǎn)?安全，同?一切違法?亂紀行為?作斗爭。?財務管?理制度?一、依據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)的?規(guī)定，加?強會計基?礎(chǔ)工作，?嚴格執(zhí)行?會計法規(guī)?制度，會?計、出納?必須持證?上崗，保?證會計工?作依法有?序地進行?。財務負?責人、財?務會計、?出納都必?須自覺執(zhí)?行《會計?法》和各?項財務規(guī)?定。二?、妥善保?管會計憑?證、帳冊?、報表與?財務檔案?資料，并?及時立卷?歸檔。?三、認真?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，仔細審?核每張收?據(jù)，力爭?每筆業(yè)務?均符合財?務收支標?準。四?、支票及?財務專用?章由專人?分別保管?，即安全?又牽制。?五、按?規(guī)定做好?記帳、算?帳、報帳?、編制各?類會計報?表及預算?工作，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?有根據(jù)，?報表及時?準確，情?況真實可?靠。六?、參與并?嚴格執(zhí)行?學校財務?預算計劃?，合理使?用資金，?節(jié)約使用?資金，檢?查資金使?用效果，?檢查報銷?票據(jù)是否?符合財務?要求。?七、對各?項收入，?及時定額?入賬，合?理安排和?管理各項?資金，分?清資金渠?道，費用?開支范圍?及開支標?準。八?、物品的?采購須統(tǒng)?一編制采?購計劃并?報主管領(lǐng)?導批準后?再行采購?，財務會?計對審批?的采購計?劃和采購?實物清單?及購物發(fā)?票進行審?核。屬于?控購審批?的物品須?事先辦理?報批手續(xù)?。九、?急用物品?的采購須?由使用人?申報，經(jīng)?分管領(lǐng)導?批準辦理?。經(jīng)批準?購買的物?品由總務?處管理人?員和財務?人員共同?派人采購?并予核定?其價格。?十、轉(zhuǎn)?賬支票和?現(xiàn)金支票?均由財務?會計購買?并保管。?出納存放?未使用的?轉(zhuǎn)賬支票?不得超過?五張，存?放未使用?的現(xiàn)金支?票不得超?過一張。?財務會計?負責隨時?檢查支票?使用情況?。因公使?用支票和?現(xiàn)金憑用?款申請單?報經(jīng)領(lǐng)導?批準，方?可在財務?部門辦理?規(guī)定的借?用支票和?借款手續(xù)?。個人一?律不得借?用公款。?十一、?因公需借?支的現(xiàn)金?數(shù)額較大?時，借款?人應提前?一天向財?務部門打?招呼，財?務部門到?銀行支取?現(xiàn)金須經(jīng)?財務主管?簽字批準?。十二?、查閱、?借閱會計?檔案資料?，必須由?查閱、借?閱人寫出?查閱、借?閱的理由?和事項，?經(jīng)主管領(lǐng)?導批準后?由會計檔?案管理人?員幫助查?閱，不得?隨意帶出?室外。?十三、上?級財務檢?查調(diào)用會?計檔案，?財務賬目?及相關(guān)資?料須經(jīng)財?務主管批?準，由財?務人員經(jīng)?手辦理，?并做好登?記。未經(jīng)?批準任何?人不得擅?自動用財?務資料。?十四、?財務主管?、財務會?計和出納?應相互監(jiān)?督，共同?把關(guān)，嚴?格執(zhí)行財?經(jīng)紀律和?各項財務?規(guī)定。?十五、自?覺接受和?配合物價?、審計、?稅收部門?的監(jiān)督、?檢查、主?動報告財?務工作情?況。小?公司財務?管理制度?模板（四?）第一?條為規(guī)范?協(xié)會的財?務行為，?加強協(xié)會?財務管理?，保障協(xié)?會健康發(fā)?展，根據(jù)?協(xié)會《章?程》，特?制定協(xié)會?財務管理?制度。?第二條本?協(xié)會財務?管理制度?基本原則?是：執(zhí)行?國家有關(guān)?法律、法?規(guī)和財務?規(guī)章制度?以及本協(xié)?會章程，?遵循“來?自會員，?服務會員?，勤儉節(jié)?約，合理?使用”的?原則管理?和使用資?金。第?三條協(xié)會?為非贏利?性組織，?協(xié)會經(jīng)費?來源主要?為：1?、會員交?納的會費?;2、?企業(yè)和個?人的捐贈?;3、?政府和有?關(guān)單位的?資助;?4、協(xié)會?資金的銀?行利息;?5、協(xié)?會開展有?償服務的?收入等。?第四條?協(xié)會經(jīng)費?的使用范?圍為：?1、為開?展本會工?作所需的?辦公費和?其它必須?的開支;?2、本?會工作人?員的報酬?或補貼;?3、刊?物、資料?、書報費?用支出;?4、專?家、學者?講學、咨?詢的報酬?;5、?與國內(nèi)、?國際有關(guān)?社會團體?、組織來?往活動的?費用;?6、給予?對本團體?做出重大?貢獻的有?關(guān)社會團?體或個人?的獎勵。?第五條?本協(xié)會的?財務管理?工作遵守?國家的法?律、法規(guī)?和財務管?理制度，?切實履行?財務職責?，如實反?映財務狀?況，接受?上級主管?部門和財?務審計部?門的檢查?、監(jiān)督。?第六條?本協(xié)會要?認真做好?財務收支?計劃，按?需合理籌?集資金，?有效利用?各種資產(chǎn)?。嚴格遵?守成本開?支范圍，?劃清各項?費用界限?。第七?條實行民?主理財，?財務公開?，協(xié)會會?長向辦公?會議和會?員代表大?會報告財?務收支狀?況，如實?反映協(xié)會?收支情況?。第八?條協(xié)會配?備的財務?人員具備?基本的業(yè)?務素質(zhì)，?并保持穩(wěn)?定性，在?財務人員?變動時，?應事先辦?理好審計?和財務交?接手續(xù)。?第九條?會計賬戶?必須在本?協(xié)會所在?地營業(yè)所?開戶，結(jié)?算方式應?為轉(zhuǎn)帳和?現(xiàn)金票據(jù)?，堅決取?消存折存?款。第?十條協(xié)會?的現(xiàn)金支?出憑證除?需要有經(jīng)?辦人簽字?外，還必?須有財務?負責人（?協(xié)會會長?）簽字。?嚴格控制?開支，緊?縮管理費?支出。秘?書長應及?時在會長?辦公會議?上通報協(xié)?會的各項?經(jīng)費收支?情況，并?接受審議?。第十?一條本協(xié)?會建立嚴?格的財務?管理制度?，保證會?計資料合?法、真實?、準確、?完整。會?計人員調(diào)?動工作或?離職時，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。第?十二條協(xié)?會換屆或?更換法定?代表人之?前，必須?接受廣東?省民政廳?社團登記?管理機關(guān)?和廣東省?教育廳組?織的財務?審計。?第十三條?本協(xié)會的?支出必須?用于協(xié)會?章程規(guī)定?的業(yè)務范?圍和事業(yè)?的發(fā)展，?不得在會?員中分配?第十四?條本制度?由會員大?會討論通?過后生效?，理事會?負責解釋?。小公?司財務管?理制度模?板（五）?第一章?總則第一?條為了加?強集團有?限公司（?以下簡稱?集團公司?）財務管?理和會計?監(jiān)督，規(guī)?范財務行?為，適應?社會主義?市場經(jīng)濟?和建立現(xiàn)?代企業(yè)制?度的需要?，根據(jù)《?中華人民?共和國會?計法》，?《企業(yè)財?務通則》?，《企業(yè)?會計準則?》，《公?司法》，?以及有關(guān)?法規(guī)、政?策、制度?,結(jié)合本?第一章?總則第?一條為了?加強集團?有限公司?（以下簡?稱集團公?司）財務?管理和會?計監(jiān)督，?規(guī)范財務?行為，適?應社會主?義市場經(jīng)?濟和建立?現(xiàn)代企業(yè)?制度的需?要，根據(jù)?《中華人?民共和國?會計法》?，《企業(yè)?財務通則?》，《企?業(yè)會計準?則》，《?公司法》?，以及有?關(guān)法規(guī)、?政策、制?度,結(jié)合?本集團的?實際情況?,制定本?制度。?第二條本?制度適用?于集團公?司，各全?資子公司?（含事?業(yè)性質(zhì)、?企業(yè)化管?理單位）?和控股子?公司（以?下簡稱所?屬企業(yè)）?。第三?條集團公?司和所屬?企業(yè)是獨?立法人，?依法享有?民事權(quán)?利，承擔?民事責任?，獨立核?算，自主?經(jīng)營，自?負盈虧。?集團公司?各職能部?門不具有?企業(yè)法人?資格，不?得自立銀?行帳號。?第四條?集團公司?對國家授?權(quán)經(jīng)營的?國有資產(chǎn)?負有保?值增值責?任，集團?公司對各?所屬企業(yè)?所占用的?國有資產(chǎn)?實行占有?責任制。?各所屬企?業(yè)必須設(shè)?立會計機?構(gòu)，根據(jù)?內(nèi)部牽制?制度合理?配備會計?人員，及?時、準確?、真實地?核算企業(yè)?所發(fā)生的?各項經(jīng)濟?業(yè)務，并?實行有效?的會計監(jiān)?督。第?五條各所?屬企業(yè)應?加強經(jīng)營?管理，努?力降低成?本、費?用，確保?企業(yè)財產(chǎn)?的安全完?整，提高?資源的使?用效率。?第六條?各所屬企?業(yè)的財務?部門和財?務人員必?須自覺?地接受集?團公司財?務監(jiān)督管?理，除法?定的會計?帳冊外，?不得另立?會計帳冊?，對會計?帳冊應妥?善保管，?未經(jīng)集團?批準不得?銷毀;對?企業(yè)的資?金，不得?以個人名?義開立帳?戶存儲，?嚴禁資金?體外循環(huán)?。第七?條集團公?司對各所?屬企業(yè)的?管理以產(chǎn)?權(quán)為紐帶?，享有?投資收益?權(quán)。第?八條各所?屬企業(yè)不?得以其資?產(chǎn)對非控?股子公司?或集團?以外的法?人提供擔?保，因特?殊原因需?提供擔保?的，必須?經(jīng)集團公?司批準。?第二章?集團公司?財務管理?機構(gòu)及職?責第九?條集團公?司設(shè)計劃?財務部，?對所屬各?企業(yè)及參?股公司?占有的集?團資產(chǎn)實?行統(tǒng)一管?理。一?、制訂和?完善集團?公司財務?管理制度?、會計核?算制度及?其他財會?規(guī)章制度?，并負責?實施。?二、負責?集團總部?會計核算?、報表合?并和財務?分析，對?所屬企業(yè)?財會業(yè)務?進行指導?、檢查、?考核。對?發(fā)現(xiàn)違反?財務會計?制度有關(guān)?規(guī)定的應?予以糾正?。三、?建立和完?善集團預?算管理體?系，組織?集團所屬?企業(yè)年度?預算的編?制，并編?制合并預?算，負責?預算執(zhí)行?情況的跟?蹤、分析?并提出建?議。四?、參與投?資項目效?益論證，?實施過程?的財務監(jiān)?督;負責?集團公司?投資權(quán)益?的管理，?并向集團?提供投資?收益分析?報告，參?與各所屬?企業(yè)投資?收益分配?工作，并?對投資方?面重大決?策（如投?資、融資?、利潤分?配等）向?集團決策?層提供建?議;建立?健全投資?檔案，對?集團股權(quán)?性投資項?目參與股?權(quán)管理。?五、負?責集團授?權(quán)經(jīng)營考?核及獎勵?方案的實?施與跟蹤?，分解下?達各所屬?單位占用?的國有資?產(chǎn)增值指?標并按期?考核;對?授權(quán)范圍?內(nèi)的國有?資產(chǎn)進行?清產(chǎn)核資?、產(chǎn)權(quán)登?記、產(chǎn)權(quán)?界定。?六、對所?屬企業(yè)財?務管理實?行財務主?管委派制?，制定管?理規(guī)定并?負責實施?。七、?根據(jù)集團?經(jīng)營戰(zhàn)略?，協(xié)調(diào)各?所屬企業(yè)?之間的資?金分配和?資金調(diào)撥?，根據(jù)集?團發(fā)展需?要，策劃?集團融資?方案并實?施。八?、了解各?所屬企業(yè)?重大經(jīng)營?決策，提?出財務風?險防范措?施，向集?團提出建?議。九?、制定集?團公司內(nèi)?部結(jié)算價?格。按照?市場價格?制訂集團?公司內(nèi)部?之間的結(jié)?算價格，?調(diào)解因價?格而引起?的集團公?司內(nèi)部經(jīng)?濟糾紛。?十、如?實反映集?團公司的?財務狀況?和經(jīng)營成?果。按照?有關(guān)規(guī)定?，編制集?團公司的?財務會計?報告和集?團公司的?合并財務?會計報告?。第三?章所屬企?業(yè)財務機?構(gòu)職責?第十條貫?徹執(zhí)行國?家的財務?會計政策?法規(guī)，執(zhí)?行集團?公司的有?關(guān)規(guī)定，?制定本單?位的具體?實施辦法?并負責實?施。并報?送集團公?司計劃財?務部備案?，接受集?團公司的?財務監(jiān)督?。一、?做好各項?財務管理?基礎(chǔ)工作?，健全內(nèi)?部會計管?理制度。?各企業(yè)應?不斷完善?會計人員?崗位責任?制、內(nèi)部?牽制制度?、稽核制?度以及原?始記錄、?定額管理?、計量驗?收、財產(chǎn)?清查等方?面的規(guī)章?制度，健?全內(nèi)部經(jīng)?濟責任制?，建立科?學規(guī)范的?內(nèi)部經(jīng)營?考核體系?。二、?集團所屬?各企業(yè)實?行預算管?理。（?1）每年?____?月中旬，?根據(jù)集團?預算管理?制度，向?集團書面?報告下一?年度的財?務預算草?案。（?2）__?__月中?旬上報正?式預算案?。（3?）各企業(yè)?財務預算?的主要指?標應由集?團公司董?事會討論?通過。?（4）上?報集團的?預算案應?由企業(yè)總?經(jīng)理或單?位負責人?簽字同意?。三、?所屬企業(yè)?應真實地?記錄和反?映本公司?的經(jīng)濟活?動和財?務狀況，?準確核算?本公司經(jīng)?營成果，?及時向集?團公司上?報月（季?）度、中?期、年度?財務會計?報告，每?個會計年?度終了，?應根據(jù)集?團要求聘?請具高資?質(zhì)的會計?師事務所?對年報進?行審計。?四、對?外的長期?投資項目?，資產(chǎn)轉(zhuǎn)?讓、兼并?、破產(chǎn)、?拍賣，?必須經(jīng)集?團公司批?準方可處?置。五?、擁有被?投資企業(yè)?____?%以上權(quán)?益的所屬?企業(yè)，對?其長期?投資必須?采用權(quán)益?法核算并?編制合并?會計報表?。六、?固定資產(chǎn)?增加、報?廢、調(diào)出?或處置必?須報集團?公司批?準。七?、壞帳損?失單戶在?____?萬元以上?的，必須?報集團公?司批準?，企業(yè)不?得隨意核?銷。各企?業(yè)壞帳準?備金可選?擇按應收?帳款總額?比例提取?和按帳齡?分析法計?提。按應?收帳款總?額比例提?取的，壞?帳準備金?比例統(tǒng)一?按___?_%計提?。應收帳?款的考核?辦法按照?集團頒布?的《__?__應收?帳款的管?理規(guī)定》?辦理。?八、每年?進行一次?財產(chǎn)清查?盤點，對?各項資產(chǎn)?的盤盈盤?虧，必?須查明原?因，金額?在___?_萬元以?上的必須?報集團批?準后方可?入帳。?九、各企?業(yè)在年度?終了進行?利潤分配?時，須統(tǒng)?一按照稅?后利潤?總額的_?___%?提取法定?公積金和?法定公益?金，一般?不得少提?或多提，?法定公積?金超過注?冊資本的?企業(yè)，在?征得董事?會同意后?可以不再?計提。?十、各企?業(yè)應嚴格?執(zhí)行集團?頒布的財?務指令、?通知等文?件，對?文件精神?有異議的?，應在接?到有關(guān)文?件之日起?____?天內(nèi)向集?團有關(guān)部?門遞交書?面意見，?集團有關(guān)?部門應在?收到文件?后___?_個工作?日內(nèi)予以?答復。?第四章附?則第十?一條本制?度由集團?計劃財務?部負責解?釋。第?十二條本?制度自通?過之日起?執(zhí)行。?財務管理?制度第?一章總則?第一條?為了加強?集團有限?公司（以?下簡稱集?團公司）?財務管理?和會計監(jiān)?督，規(guī)范?財務行為?，適應社?會主義市?場經(jīng)濟和?建立現(xiàn)代?企業(yè)制度?的需要，?根據(jù)《中?華人民共?和國會計?法》，《?企業(yè)財務?通則》，?《企業(yè)會?計準則》?，《公司?法》，以?及有關(guān)法?規(guī)、政策?、制度,?結(jié)合本集?團的實際?情況,制?定本制度?。第二?條本制度?適用于集?團公司，?各全資子?公司（含?事業(yè)性?質(zhì)、企業(yè)?化管理單?位）和控?股子公司?（以下簡?稱所屬企?業(yè)）。?第三條集?團公司和?所屬企業(yè)?是獨立法?人，依法?享有民?事權(quán)利，?承擔民事?責任，獨?立核算，?自主經(jīng)營?，自負盈?虧。集團?公司各職?能部門不?具有企業(yè)?法人資格?，不得自?立銀行帳?號。第?四條集團?公司對國?家授權(quán)經(jīng)?營的國有?資產(chǎn)負有?保值增?值責任，?集團公司?對各所屬?企業(yè)所占?用的國有?資產(chǎn)實行?占有責任?制。各所?屬企業(yè)必?須設(shè)立會?計機構(gòu)，?根據(jù)內(nèi)部?牽制制度?合理配備?會計人員?，及時、?準確、真?實地核算?企業(yè)所發(fā)?生的各項?經(jīng)濟業(yè)務?，并實行?有效的會?計監(jiān)督。?第五條?各所屬企?業(yè)應加強?經(jīng)營管理?，努力降?低成本、?費用，?確保企業(yè)?財產(chǎn)的安?全完整，?提高資源?的使用效?率。第?六條各所?屬企業(yè)的?財務部門?和財務人?員必須自?覺地接?受集團公?司財務監(jiān)?督管理，?除法定的?會計帳冊?外，不得?另立會計?帳冊，對?會計帳冊?應妥善保?管，未經(jīng)?集團批準?不得銷毀?;對企業(yè)?的資金，?不得以個?人名義開?立帳戶存?儲，嚴禁?資金體外?循環(huán)。?第七條集?團公司對?各所屬企?業(yè)的管理?以產(chǎn)權(quán)為?紐帶，?享有投資?收益權(quán)。?第八條?各所屬企?業(yè)不得以?其資產(chǎn)對?非控股子?公司或?集團以外?的法人提?供擔保，?因特殊原?因需提供?擔保的，?必須經(jīng)集?團公司批?準。第?二章集團?公司財務?管理機構(gòu)?及職責?第九條集?團公司設(shè)?計劃財務?部，對所?屬各企業(yè)?及參股?公司占有?的集團資?產(chǎn)實行統(tǒng)?一管理。?一、制?訂和完善?集團公司?財務管理?制度、會?計核算制?度及其他?財會規(guī)章?制度，并?負責實施?。二、?負責集團?總部會計?核算、報?表合并和?財務分析?，對所屬?企業(yè)財會?業(yè)務進行?指導、檢?查、考核?。對發(fā)現(xiàn)?違反財務?會計制度?有關(guān)規(guī)定?的應予以?糾正。?三、建立?和完善集?團預算管?理體系，?組織集團?所屬企業(yè)?年度預算?的編制，?并編制合?并預算，?負責預算?執(zhí)行情況?的跟蹤、?分析并提?出建議。?四、參?與投資項?目效益論?證，實施?過程的財?務監(jiān)督;?負責集團?公司投資?權(quán)益的管?理，并向?集團提供?投資收益?分析報告?，參與各?所屬企業(yè)?投資收益?分配工作?，并對投?資方面重?大決策（?如投資、?融資、利?潤分配等?）向集團?決策層提?供建議;?建立健全?投資檔案?，對集團?股權(quán)性投?資項目參?與股權(quán)管?理。五?、負責集?團授權(quán)經(jīng)?營考核及?獎勵方案?的實施與?跟蹤，分?解下達各?所屬單位?占用的國?有資產(chǎn)增?值指標并?按期考核?;對授權(quán)?范圍內(nèi)的?國有資產(chǎn)?進行清產(chǎn)?核資、產(chǎn)?權(quán)登記、?產(chǎn)權(quán)界定?。六、?對所屬企?業(yè)財務管?理實行財?務主管委?派制，制?定管理規(guī)?定并負責?實施。?七、根據(jù)?集團經(jīng)營?戰(zhàn)略，協(xié)?調(diào)各所屬?企業(yè)之間?的資金分?配和資金?調(diào)撥，根?據(jù)集團發(fā)?展需要，?策劃集團?融資方案?并實施。?八、了?解各所屬?企業(yè)重大?經(jīng)營決策?，提出財?務風險防?范措施，?向集團提?出建議。?九、制?定集團公?司內(nèi)部結(jié)?算價格。?按照市場?價格制訂?集團公司?內(nèi)部之間?的結(jié)算價?格，調(diào)解?因價格而?引起的集?團公司內(nèi)?部經(jīng)濟糾?紛。十?、如實反?映集團公?司的財務?狀況和經(jīng)?營成果。?按照有?關(guān)規(guī)定，?編制集團?公司的財?務會計報?告和集團?公司的合?并財務會?計報告。?第三章?所屬企業(yè)?財務機構(gòu)?職責第?十條貫徹?執(zhí)行國家?的財務會?計政策法?規(guī)，執(zhí)行?集團公?司的有關(guān)?規(guī)定，制?定本單位?的具體實?施辦法并?負責實施?。并報送?集團公司?計劃財務?部備案，?接受集團?公司的財?務監(jiān)督。?一、做?好各項財?務管理基?礎(chǔ)工作，?健全內(nèi)部?會計管理?制度。各?企業(yè)應不?斷完善會?計人員崗?位責任制?、內(nèi)部牽?制制度、?稽核制度?以及原始?記錄、定?額管理、?計量驗收?、財產(chǎn)清?查等方面?的規(guī)章制?度，健全?內(nèi)部經(jīng)濟?責任制，?建立科學?規(guī)范的內(nèi)?部經(jīng)營考?核體系。?二、集?團所屬各?企業(yè)實行?預算管理?。（1?）每年_?___月?中旬，根?據(jù)集團預?算管理制?度，向集?團書面報?告下一年?度的財務?預算草案?。（2?）___?_月中旬?上報正式?預算案。?（3）?各企業(yè)財?務預算的?主要指標?應由集團?公司董事?會討論通?過。（?4）上報?集團的預?算案應由?企業(yè)總經(jīng)?理或單位?負責人簽?字同意。?三、所?屬企業(yè)應?真實地記?錄和反映?本公司的?經(jīng)濟活動?和財務?狀況，準?確核算本?公司經(jīng)營?成果，及?時向集團?公司上報?月（季）?度、中期?、年度財?務會計報?告，每個?會計年度?終了，應?根據(jù)集團?要求聘請?具高資質(zhì)?的會計師?事務所對?年報進行?審計。?四、對外?的長期投?資項目，?資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?、兼并、?破產(chǎn)、拍?賣，必?須經(jīng)集團?公司批準?方可處置?。五、?擁有被投?資企業(yè)_?___%?以上權(quán)益?的所屬企?業(yè)，對其?長期投?資必須采?用權(quán)益法?核算并編?制合并會?計報表。?六、固?定資產(chǎn)增?加、報廢?、調(diào)出或?處置必須?報集團公?司批準?。七、?壞帳損失?單戶在_?___萬?元以上的?，必須報?集團公司?批準，?企業(yè)不得?隨意核銷?。各企業(yè)?壞帳準備?金可選擇?按應收帳?款總額比?例提取和?按帳齡分?析法計提?。按應收?帳款總額?比例提取?的，壞帳?準備金比?例統(tǒng)一按?____?%計提。?應收帳款?的考核辦?法按照集?團頒布的?《___?_應收帳?款的管理?規(guī)定》辦?理。八?、每年進?行一次財?產(chǎn)清查盤?點，對各?項資產(chǎn)的?盤盈盤?虧，必須?查明原因?，金額在?____?萬元以上?的必須報?集團批準?后方可入?帳。九?、各企業(yè)?在年度終?了進行利?潤分配時?，須統(tǒng)一?按照稅?后利潤總?額的__?__%提?取法定公?積金和法?定公益金?，一般不?得少提或?多提，法?定公積金?超過注冊?資本的企?業(yè)，在征?得董事會?同意后可?以不再計?提。十?、各企業(yè)?應嚴格執(zhí)?行集團頒?布的財務?指令、通?知等文?件，對文?件精神有?異議的，?應在接到?有關(guān)文件?之日起_?___天?內(nèi)向集團?有關(guān)部門?遞交書面?意見，集?團有關(guān)部?門應在收?到文件后?____?個工作日?內(nèi)予以答?復。第?四章附則?第十一?條本制度?由集團計?劃財務部?負責解釋?。第十?二條本制?度自通過?之日起執(zhí)?行。小?公司財務?管理制度?模板（六?）第一?章總則?第一條為?了加強財?務管理工?作，建立?健全財務?管理制度?，規(guī)范財?務工作秩?序，提高?財務管理?工作水平?，根據(jù)《?會計法》?及國家財?務管理有?關(guān)法規(guī)，?結(jié)合管理?處工作實?際制定本?辦法。?第二章財?務工作要?求第二?條會計工?作的基本?任務：?（一）認?真貫徹黨?和國家的?各項方針?、政策，?嚴格遵守?各項規(guī)章?制度。在?經(jīng)濟活動?中，抵制?一切違反?國家財務?制度和財?經(jīng)紀律的?行為，確?保各類資?金不受損?失。（?二）按照?國家有關(guān)?財務會計?制度的規(guī)?定，認真?做好記賬?、算賬、?報賬等工?作，全面?、正確、?及時反映?資金使用?情況。?（三）經(jīng)?常開展資?金使用效?果分析，?全面、正?確、及時?分析財務?計劃和預?算執(zhí)行情?況，發(fā)現(xiàn)?薄弱環(huán)節(jié)?及存在問?題，及時?采取措施?，保證各?項財務計?劃的順利?執(zhí)行。?（四）合?理支配和?使用資金?，努力降?低成本，?促進單位?在各環(huán)節(jié)?厲行節(jié)約?，減少損?失浪費。?（五）?監(jiān)督資金?管理和使?用情況，?加強會計?核算工作?，對違規(guī)?行為及時?制止，保?證資金的?安全完整?。（六?）財會人?員及各級?領(lǐng)導要嚴?格執(zhí)行《?會計法》?，嚴格遵?守財經(jīng)紀?律和各項?財務制度?，牢固樹?立廉潔自?律的思想?，努力發(fā)?揮單位資?金效益，?為單位經(jīng)?濟發(fā)展理?好財、用?好財。?第三條會?計工作的?基本要求?：（一?）按照國?家財務制?度的規(guī)定?，認真編?制財務計?劃（預算?），并嚴?格執(zhí)行，?遵守各項?收入制度?、費用開?支范圍和?開支標準?，合理使?用資金。?（二）?按照國家?會計制度?的規(guī)定記?賬、算賬?、報賬，?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實、?數(shù)字準確?、賬目清?楚、日清?月結(jié)、按?期報賬。?（三）?按照銀行?制度的規(guī)?定，加強?現(xiàn)金管理?，合理使?用資金，?做好結(jié)算?工作。?（四）按?照會計核?算原則，?定期檢查?、分析財?務計劃（?預算）的?執(zhí)行情況?及資金使?用效果，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，發(fā)現(xiàn)經(jīng)?營管理中?的問題，?及時向領(lǐng)?導提出建?議。（?五）按照?國家會計?制度規(guī)定?，妥善保?管會計憑?證、賬簿?、報表等?會計檔案?資料。?（六）積?極宣傳，?并嚴格遵?守、維護?國家財務?制度和財?經(jīng)紀律，?制止一切?違規(guī)違紀?行為。?（七）為?了保障會?計人員能?夠更好的?履行其職?責，會計?人員有權(quán)?要求本單?位有關(guān)科?室、人員?遵守國家?財務制度?和財經(jīng)紀?律;有權(quán)?參與編制?本單位計?劃、預算?，制定定?額，簽訂?經(jīng)濟合同?，參與有?關(guān)生產(chǎn)、?經(jīng)營管理?;有權(quán)監(jiān)?督、檢查?本單位的?財務收支?、資金使?用情況;?有權(quán)要求?有關(guān)科室?提供資料?，如實反?映情況;?對于違反?財經(jīng)法規(guī)?、制度、?計劃和預?算的經(jīng)濟?業(yè)務，有?權(quán)拒絕付?款、拒絕?報銷或拒?絕執(zhí)行;?對弄虛作?假、營私?舞弊、欺?騙上級等?違規(guī)違紀?的經(jīng)濟活?動，有權(quán)?拒絕辦理?，并向本?單位領(lǐng)導?或上級主?管部門報?告。各級?領(lǐng)導和有?關(guān)人員要?支持和配?合會計人?員的工作?，確保會?計人員履?行職責。?第四條?會計核算?的要求：?（一）?會計核算?應當根據(jù)?實際發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務，依據(jù)?取得可靠?的憑據(jù)進?行核算，?形成符合?標準的會?計信息，?體現(xiàn)會計?核算的真?實性和客?觀性。?（二）會?計核算應?按照規(guī)定?的會計處?理方法對?所發(fā)生的?經(jīng)濟業(yè)務?進行核算?，體現(xiàn)會?計核算的?合法性。?（三）?會計對單?位不同時?期所發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務進行會?計核算時?，要在處?理方法上?保持一致?，保證會?計指標的?口徑一致?和相互可?比。第?五條憑證?管理的要?求：（?一）原始?憑證必須?具備的要?素：1?.憑證的?名稱;?2.填制?憑證的日?期;3?.填制憑?證單位的?名稱或者?填制人的?姓名;?4.經(jīng)辦?人員的簽?名或蓋章?;5.?接受憑證?單位的名?稱;6?.經(jīng)濟業(yè)?務內(nèi)容、?數(shù)量、單?價和金額?。此外?，原始憑?證一般還?要載明憑?證的附件?和憑證的?編號。?（二）原?始憑證填?制要求：?真實可靠?，內(nèi)容完?整，填制?及時，書?寫清楚，?順序使用?。原始憑?證填制的?附加要求?參考《會?計基礎(chǔ)工?作規(guī)范》?。（三?）記賬憑?證必須具?備的要素?：1.?填制憑證?的日期;?2.憑?證的名稱?和編號;?3.經(jīng)?濟業(yè)務的?摘要;?4.應記?會計科目?方向及金?額;5?.記賬符?號;_?___所?附原始憑?證的張數(shù)?;7.?填制人員?、稽核人?員、記賬?人員和會?計主管人?員的簽名?或蓋章。?（四）?記賬憑證?填制要求?：審核?無誤，內(nèi)?容完整，?分類正確?，連續(xù)編?號。記賬?憑證填制?的具體要?求參考《?會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范?》。（?五）會計?憑證的書?寫：填?制會計憑?證，字跡?必須清晰?、工整。?阿拉伯數(shù)?字應當一?個一個地?寫，不得?連筆寫，?金額數(shù)字?前面應當?書寫貨幣?幣種符合?。（六?）會計憑?證的保管?：1.?會計憑證?的傳遞應?以安全、?及時、準?確和完整?為主要依?據(jù)，不得?積壓。?2.會計?憑證登記?完畢后應?當按照分?類和編號?順序保管?，不得散?亂丟失。?3.會?計憑證應?當連同所?附的原始?憑證或原?始憑證匯?總表，按?照編號順?序折疊整?齊，按期?裝訂成冊?并加具封?面，注明?單位名稱?、年度、?月份和起?訖日期、?憑證種類?、起訖號?碼，由裝?訂人在裝?訂線封簽?處簽字或?蓋章。?（七）記?賬憑證采?用通用式?記賬憑證?進行核算?。第六?條賬簿管?理的要求?：（一?）會計賬?簿的設(shè)置?以國家統(tǒng)?一會計制?度為依據(jù)?，從單位?的業(yè)務需?要出發(fā)進?行會計賬?簿設(shè)置。?具體設(shè)置?要求參考?《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》。?（二）會?計賬簿登?記應做到?：準確完?整，注明?記賬符號?，書寫留?空，正常?記賬使用?藍黑墨水?，特殊記?賬使用紅?墨水，順?序連續(xù)登?記，結(jié)出?余額，過?次承前。?（三）?總賬登記?可以直接?根據(jù)各種?記賬憑證?匯總表或?科目匯總?表進行登?記。（?四）日記?賬的登記?根據(jù)辦理?完畢的收?付款憑證?，隨時按?順序逐筆?登記，最?少每天登?記一次，?并做到日?清月結(jié)。?（五）?填制會計?憑證或登?記賬簿發(fā)?生的錯誤?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)應立即?更正。常?用更正錯?誤的主要?方法有劃?線更正法?和紅字更?正法兩種?。（六?）定期對?會計賬簿?記錄的有?關(guān)數(shù)字與?庫存實物?、貨幣資?金、有價?證券、往?來單位或?個人等進?行相互核?對，保證?賬證相符?、賬賬相?符、賬實?相符。對?賬工作每?年至少進?行一次。?（七）?結(jié)賬就是?在把一定?時期內(nèi)發(fā)?生的全部?經(jīng)濟業(yè)務?登記入賬?的基礎(chǔ)上?，計算并?記錄本期?發(fā)生額和?期末余額?。結(jié)賬的?程序及方?法是：?1.結(jié)賬?前必須將?本期內(nèi)發(fā)?生的各項?經(jīng)濟業(yè)務?全部登記?入賬。?2.結(jié)賬?時應當結(jié)?出每個賬?戶期末余?額。_?___年?度終了，?要把各賬?戶的余額?結(jié)轉(zhuǎn)到下?一會計年?度，并在?摘要欄內(nèi)?注明“結(jié)?轉(zhuǎn)下年”?字樣;在?下一會計?年度新建?有關(guān)會計?賬簿的第?一行余額?欄內(nèi)填寫?上年結(jié)轉(zhuǎn)?的余額，?并在摘要?欄注明“?上年結(jié)轉(zhuǎn)?”字樣。?第七條?其他：?（一）會?計年度自?公歷__?__月_?___日?起___?_月__?__日止?。（二?）會計核?算以人民?幣為記賬?本位幣。?（三）?根據(jù)單位?性質(zhì)和上?級主管部?門要求，?使用國家?統(tǒng)一會計?制度中所?規(guī)定的會?計科目。?（四）?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表和其?他會計資?料的內(nèi)容?和要求必?須符合國?家統(tǒng)一會?計制度的?規(guī)定，不?得偽造、?變造會計?憑證和會?計賬簿，?不得設(shè)置?賬外賬，?不得報送?虛假會計?報表。?（五）會?計記錄的?文字應當?使用中文?。（六?）會計報?表根據(jù)單?位性質(zhì)和?上級主管?部門的具?體要求，?采用統(tǒng)一?的報表格?式。第?八條會計?人員的職?業(yè)道德：?（一）?愛崗敬業(yè)?。會計人?員應熱愛?本職工作?，努力鉆?研業(yè)務，?不斷提高?會計知識?和業(yè)務技?術(shù)。（?二）熟悉?法規(guī)。會?計人員應?當熟悉財?經(jīng)法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一的?會計制度?，做到處?理各項經(jīng)?濟業(yè)務時?依法把關(guān)?守口，并?結(jié)合會計?工作進行?廣泛宣傳?。（三?）依法辦?事。會計?人員應當?按照會計?法律、法?規(guī)、規(guī)章?制度規(guī)定?的程序和?要求進行?會計工作?，保證會?計信息合?法、真實?、準確、?及時、完?整，敢于?抵制歪風?邪氣。?（四）客?觀公正。?會計人員?在辦理會?計事務中?，應當實?事求是。?（五）?搞好服務?。會計人?員應當熟?悉本單位?的生產(chǎn)經(jīng)?營特點和?業(yè)務管理?情況，努?力為單位?生產(chǎn)和經(jīng)?營服好務?。（六?）保守秘?密。會計?人員應當?保守本單?位的會計?秘密，除?法律規(guī)定?和單位負?責人同意?外，任何?時候、任?何情況下?不得信口?吐露，不?得私自向?外界提供?或者泄露?本單位的?會計信息?。第三?章財務管?理第九?條計劃管?理（一?）管理處?各項財務?支出應遵?循“量入?為出、量?力而行、?收支平衡?、確保重?點”的原?則。年初?根據(jù)上級?安排和本?單位實際?情況由計?劃財務科?編制年度?財務收支?計劃，經(jīng)?處務會議?研究通過?后執(zhí)行。?（二）?各項費用?支出實行?計劃管理?，各單位?（科室）?必須嚴格?執(zhí)行管理?處審定的?年度財務?收支計劃?和經(jīng)費包?干計劃，?嚴禁超計?劃支出。?（三）?各項業(yè)務?支出計劃?由科室提?出，經(jīng)管?理處處務?會議研究?通過。?（四）各?項支出堅?持集體決?策。計劃?財務科按?支出計劃?嚴格控制?各項開支?。無計劃?、超計劃?及其他特?殊開支須?經(jīng)處長審?批。站（?隊、所）?、公司開?支經(jīng)負責?人審核后?報賬。?（五）基?層單位應?制定年度?經(jīng)費支出?計劃，經(jīng)?會議討論?通過后執(zhí)?行，計劃?財務科按?各單位開?支計劃按?月核撥經(jīng)?費，不得?超支超報?。（六?）各單位?購買超過?____?元的設(shè)備?及低值易?耗品必須?報送購置?計劃，經(jīng)?處務會議?通過后執(zhí)?行。第?十條現(xiàn)金?管理（?一）各單?位的現(xiàn)金?收付要嚴?格執(zhí)行《?現(xiàn)金管理?條例》的?有關(guān)規(guī)定?，接受開?戶銀行的?監(jiān)督。?（二）各?單位的庫?存現(xiàn)金除?保留銀行?核定的限?額數(shù)外，?收入全部?存入銀行?，不得超?限額保存?現(xiàn)金，不?準坐支。?現(xiàn)金支付?，除了各?類表彰獎?勵、現(xiàn)金?支票結(jié)算?起點以下?的零星開?支、因采?購地點不?確定、交?通不便、?搶險以及?其他特殊?情況，辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算不夠方?便，必須?使用現(xiàn)金?外，其他?一切采購?、勞務供?應等不得?直接用現(xiàn)?金支付。?（三）?出納員收?入現(xiàn)金，?必須出具?收款收據(jù)?。支出現(xiàn)?金，必須?憑審核無?誤的合法?原始單據(jù)?;收付現(xiàn)?金后，在?原始單據(jù)?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”、“現(xiàn)?金付訖”?戳記，并?在當日入?賬，不準?以借據(jù)抵?現(xiàn)金不入?賬。（?四）各單?位須建立?健全現(xiàn)金?賬目，逐?筆記載現(xiàn)?金收付，?賬目要日?清月結(jié)，?做到賬款?相符，不?準用不符?合財務制?度的憑證?頂替庫存?現(xiàn)金，不?準謊報用?途套取現(xiàn)?金。（?五）收付?現(xiàn)金的各?種原始憑?證，交會?計人員整?理，填制?記賬憑證?。（六?）各單位?庫存現(xiàn)金?如有長款?或短款，?要及時查?明原因，?按照財務?相關(guān)規(guī)定?處理。?（七）各?單位提取?或交存大?額現(xiàn)金時?，需由兩?人以上陪?同辦理，?必要時派?專車接送?，以保證?現(xiàn)金的安?全完整。?（八）?不準利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存入或支?取現(xiàn)金，?不準將單?位公款私?存、私設(shè)?小金庫，?不準將單?位銀行賬?戶外借他?人、外單?位或進行?違規(guī)、違?法活動。?第十一?條往來款?項管理?（一）往?來賬款的?核算及管?理：包括?應收賬款?、其他應?收款、預?付賬款、?應付賬款?、其他應?付款、預?收賬款等?。（二?）往來賬?應以每一?往來單位?或個人設(shè)?置二級科?目進行明?細核算，?正確使用?會計科目?，做到往?來單位明?確、記賬?清楚、余?額準確、?賬表相符?。（三?）建立往?來款項責?任制，實?行催收制?，經(jīng)辦人?為第一責?任人，每?月終了列?出分戶清?單并進行?核對，督?促相關(guān)科?室（單位?）及責任?人催收或?及時報賬?清算，防?止產(chǎn)生壞?賬。（?四）對于?確實無法?收回的應?收款項，?應查明原?因，追究?責任。?（五）經(jīng)?批準后的?壞賬，計?劃財務科?要建立備?查登記簿?，并以戶?設(shè)置檔案?，將經(jīng)濟?合同或協(xié)?議書、民?事訴訟和?有關(guān)法律?公證文件?、催款處?理往來書?信、發(fā)生?業(yè)務的單?據(jù)和會計?結(jié)算憑據(jù)?、往來明?細賬頁復?印件以及?壞賬申報?批準書等?各項資料?歸檔保管?。（六?）暫付款?項須一事?一付，一?事一清，?要按時清?理結(jié)算，?不能長期?掛賬。?（七）職?工個人因?公出差、?購買辦公?用品或材?料等進行?公務活動?時，不予?借款，使?用公務卡?進行結(jié)算?，任何人?不準挪用?和私自借?用公款。?（八）?往來款項?年終前應?清理完畢?，編入本?年決算;?年終不能?及時清理?的，應分?析未能清?理的情況?和原因，?并編制情?況說明書?。第十?二條票據(jù)?管理（?一）管理?處票據(jù)包?括：銀行?票據(jù)、行?政事業(yè)單?位資金往?來結(jié)算票?據(jù)、水費?發(fā)票、收?據(jù)。（?二）票據(jù)?使用范圍?1.銀?行票據(jù)主?要為支票?和電匯憑?證，主要?用于銀行?結(jié)算資金?。2.?行政事業(yè)?單位資金?往來結(jié)算?票據(jù)主要?用于單位?暫收、代?收和單位?內(nèi)部資金?往來結(jié)算?。3.?寧夏回族?自治區(qū)地?方稅務局?通用機打?發(fā)票用于?向灌區(qū)用?水戶收取?水費。?4.普通?收款收據(jù)?主要用于?單位內(nèi)部?轉(zhuǎn)賬、非?經(jīng)營性收?費使用。?5.從?事經(jīng)營活?動收取款?項必須按?規(guī)定使用?稅務機關(guān)?監(jiān)制的統(tǒng)?一發(fā)票，?購買商品?、接受服?務以及從?事其他經(jīng)?營活動支?付款項，?應當向收?款方取得?發(fā)票。取?得發(fā)票時?，不得要?求變更品?名和金額?。（三?）票據(jù)使?用管理?1.計劃?財務科設(shè)?專人負責?票據(jù)的領(lǐng)?購、核發(fā)?、使用、?登記、保?管、核銷?等事項，?設(shè)置專門?的票據(jù)管?理臺賬，?按票據(jù)種?類和使用?單位如實?記載領(lǐng)購?、發(fā)出、?使用、結(jié)?存及核銷?等具體工?作。2?.票據(jù)使?用單位必?須設(shè)專人?負責管理?票據(jù)，應?加強保管?，防止丟?失。3?.各類票?據(jù)在啟用?前仔細檢?查是否有?缺頁、漏?頁或重號?，發(fā)現(xiàn)上?述情況，?應及時向?領(lǐng)購部門?報告。在?使用中如?有填錯的?票據(jù)，必?須全份完?整保存?zhèn)?查。票據(jù)?丟失應及?時在縣級?以上新聞?媒體上聲?明作廢，?并向相關(guān)?部門報告?備案。?4.必須?按票據(jù)規(guī)?定的使用?范圍、內(nèi)?容和要求?認真、仔?細、完整?填開票據(jù)?。各類票?據(jù)不得互?相串用。?票據(jù)填開?人員與印?章保管人?員應分設(shè)?。5.?各類票據(jù)?必須按規(guī)?定核銷，?如不按規(guī)?定核銷，?由使用單?位票據(jù)管?理人員承?擔責任。?___?_對私自?買賣、轉(zhuǎn)?讓、轉(zhuǎn)借?、代開、?偷盜、偽?造、自行?銷毀票據(jù)?，不按規(guī)?定開具票?據(jù)，根據(jù)?情節(jié)輕重?，對直接?責任者除?給予處罰?外，由相?關(guān)部門按?有關(guān)規(guī)定?處理。?7.使用?后的票據(jù)?存根應按?會計檔案?管理規(guī)定?妥善保管?。8.?各類票據(jù)?使用、銷?毀，都必?須遵守銀?行、財政?、稅務部?門頒布的?票據(jù)管理?辦法和規(guī)?定，接受?銀行、財?政、稅務?、審計、?監(jiān)察等部?門的監(jiān)督?檢查。?9.銀行?票據(jù)管理?應嚴格遵?守銀行關(guān)?于票據(jù)管?理的相關(guān)?制度。銀?行預留印?鑒要分管?;嚴禁簽?發(fā)空白支?票、空頭?支票和遠?期支票;?不得換本?或跳號簽?發(fā);不準?將支票借?給任何單?位或個人?辦理結(jié)算?;對作廢?支票，必?須加蓋作?廢戳記，?并與存根?一起保存?、歸檔;?稽核人員?要定期檢?查支票購?入使用及?結(jié)存情況?。10?.行政事?業(yè)單位資?金往來結(jié)?算票據(jù)應?嚴格遵守?《寧夏回?族自治區(qū)?行政事業(yè)?單位資金?往來結(jié)算?票據(jù)使用?管理實施?辦法》（?寧財（綜?）發(fā)〔_?___〕?____?號），不?得超范圍?使用資金?往來結(jié)算?票據(jù)。?11.水?費發(fā)票嚴?格遵守《?中華人民?共和國發(fā)?票管理辦?法》、《?中華人民?共和國發(fā)?票管理辦?法實施細?則》和國?家稅務總?局《網(wǎng)絡(luò)?發(fā)票管理?辦法》。?開票收費?時應加蓋?管理處發(fā)?票專用章?。12?.普通收?款收據(jù)不?得對外使?用，不得?作為報銷?憑證。?第十三條?水費收繳?管理（?一）嚴格?按照自治?區(qū)物價局?和水利廳?批準的項?目、范圍?和標準向?用戶收取?水費，不?得擅自擴?大收費范?圍或提高?收費標準?。（二?）收取水?費必須堅?持“收款?開票、憑?票供水”?的原則，?同時開具?蓋有管理?處發(fā)票專?用章的“?寧夏回族?自治區(qū)地?方稅務局?通用機打?發(fā)票”，?嚴禁未收?款開票或?收款后不?開票的做?法。水費?發(fā)票只能?用于收取?水費，不?得用于收?取其他款?項。（?三）管理?處開設(shè)水?費收繳集?中賬戶，?用水戶繳?納水費須?繳入水費?集中戶，?單位不準?以現(xiàn)金形?式收取水?費。（?四）用水?戶憑銀行?繳款憑據(jù)?到供水單?位開具供?水發(fā)票。?（五）?水費票據(jù)?報賬時須?由主管業(yè)?務負責人?簽字。?（六）用?水戶到泵?站、渠道?拉水或其?他各類用?途的供水?，都要健?全水費手?續(xù)和管理?制度，所?收水費全?部繳入水?費集中戶?，嚴禁留?作其他收?入。（?七）收取?的水費按?規(guī)定上繳?財政專戶?，不準截?留或挪作?他用。?（八）收?取水費的?單位應定?期公布收?費情況，?接受群眾?監(jiān)督。?第四章附?則第十?四條本辦?法未盡事?項按國家?相關(guān)財務?法規(guī)制度?執(zhí)行。?第十五條?本辦法?由計劃財?務科負責?解釋。?第十六條?本辦法自?印發(fā)之日?起施行，?原《紅寺?堡揚水管?理處財務?物資管理?制度》同?時廢止。?小公司?財務管理?制度模板?（七）?第一章總?則第一?條為加強?財務管理?，規(guī)范財?務工作，?促進公司?經(jīng)營業(yè)務?的發(fā)展，?提高公司?經(jīng)濟效益?，根據(jù)國?家有關(guān)財?務管理法?規(guī)制度和?公司章程?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公?司實際情?況，特制?定本制度?。第二?條公司會?計核算遵?循權(quán)責發(fā)?生制原則?。第三?條財務管?理的基本?任務和方?法：（?一）籌集?資金和有?效使用資?金，監(jiān)督?資金正常?運行，維?護資金安?全，努力?提高公司?經(jīng)濟效益?。（二?）做好財?務管理基?礎(chǔ)工作，?建立健全?財務管理?制度，認?真做好財?務收支的?計劃、控?制、核算?、分析和?考核工作?。（三?）加強財?務核算的?管理，以?提高會計?資訊的及?時性和準?確性。?（四）監(jiān)?督公司財?產(chǎn)的購建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進行財產(chǎn)?清查。?（五）按?期編制各?類會計報?表和財務?說明書，?做好分析?、考核工?作。第?四條財務?管理是公?司經(jīng)營管?理的一個?重要方面?，公司財?務管理中?心對財務?管理工作?負有組織?、實施、?檢查的責?任，財會?人員要認?真執(zhí)行<?會計法>?，堅決按?財務制度?辦事，并?嚴守公司?秘密。?第二章財?務管理的?基礎(chǔ)工作?第五條?加強原始?憑證管理?，做到制?度化、規(guī)?范化。原?始憑證是?公司發(fā)生?的每項經(jīng)?營活動不?可缺少的?書面證明?，是會計?記錄的主?要依據(jù)。?第六條?公司應根?據(jù)審核無?誤的原始?憑證編制?記帳憑證?。記帳憑?證的內(nèi)容?必須具備?：填制憑?證的日期?、憑證編?號、經(jīng)濟?業(yè)務摘要?、會計科?目、金額?、所附原?始憑證張?數(shù)、填制?憑證人員?，復核人?員、會計?主管人員?簽名或蓋?章。收款?和付款記?帳憑證還?應當由出?納人員簽?名或蓋章?。第七?條健全會?計核算，?按照國家?統(tǒng)一會計?制度的規(guī)?定和會計?業(yè)務的需?要設(shè)置會?計帳簿。?會計核算?應以實際?發(fā)生的經(jīng)?濟業(yè)務為?依據(jù)，按?照規(guī)定的?會計處理?方法進行?，保證會?計指標的?口徑一致?，相互可?比和會計?處理方法?前后相一?致。第?八條做好?會計審核?工作，經(jīng)?辦財會人?員應認真?審核每項?業(yè)務的合?法性、真?實性、手?續(xù)完整性?和資料的?準確性。?編制會計?憑證、報?表時應經(jīng)?專人復核?，重大事?項應由財?務負責人?復核。?第九條會?計人員根?據(jù)不同的?帳務內(nèi)容?采用定期?對會計帳?簿記錄的?有關(guān)數(shù)位?與庫存實?物、貨幣?資金、有?價證券、?往來單位?或個人等?進行相互?核對，保?證帳證相?符、帳實?相符、帳?表相符。?第十條?建立會計?檔案，包?括對會計?憑證、會?計帳簿、?會計報表?和其他會?計資料都?應建立檔?案，妥善?保管。按?<會計檔?案管理辦?法>的規(guī)?定進行保?管和銷毀?。第十?一條會計?人員因工?作變動或?離職，必?須將本人?所經(jīng)管的?會計工作?全部移交?給接替人?員。會計?人員辦理?交接手續(xù)?，必須有?監(jiān)交人負?責監(jiān)交，?交接人員?及監(jiān)交人?員應分別?在交接清?單上簽字?后，移交?人員方可?調(diào)離或離?職。第?三章資本?金和負債?管理第?十二條資?本金是公?司經(jīng)營的?核心資本?，必須加?強資本金?管理。公?司籌集的?資本金必?須聘請中?國注冊會?計師驗資?，根據(jù)驗?資報告向?投資者開?具出資證?明，并據(jù)?此入帳。?第十三?條經(jīng)公司?董事會提?議，股東?會批準，?可以按章?程規(guī)定增?加資本。?財務部門?應及時調(diào)?整實收資?本。第?十四條公?司股東之?間可相互?轉(zhuǎn)讓其全?部或部分?出資，股?東應按公?司章程規(guī)?定，向股?東以外的?人轉(zhuǎn)讓出?資和購買?其他股東?轉(zhuǎn)讓的出?資。財務?部門應據(jù)?實調(diào)整。?第十五?條公司以?負債形式?籌集資金?，須努力?降低籌資?成本，同?時應按月?計提利息?支出，并?計入成本?。第十?六條加強?應付帳款?和其他應?付款的管?理，及時?核對馀額?，保證負?債的真實?性和準確?性。凡一?年以上應?付而未付?的款項應?查找原因?，對確實?無法付出?的應付款?項報公司?總經(jīng)理批?準后處理?。第十?七條公司?對外擔保?業(yè)務，按?公司規(guī)定?的審批程?式報批后?，由財務?管理中心?登記后才?能正式對?外簽發(fā)，?財務管理?中心據(jù)此?納入公司?或有負債?管理，在?擔保期滿?后及時督?促有關(guān)業(yè)?務部門撤?銷擔保。?第四章?流動資產(chǎn)?管理第?十八條現(xiàn)?金