財(cái)務(wù)報(bào)帳制度完整

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財(cái)務(wù)報(bào)賬管理制度財(cái)務(wù)報(bào)帳制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）為了加強(qiáng)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高工作效率，結(jié)合實(shí)際需要，特制定本制度.1．一切開支都必須取得合法的原始憑證或合理的辦理依據(jù)，作為報(bào)帳憑據(jù)。對不符合要求的報(bào)賬憑證，財(cái)會(huì)部門有權(quán)要求重新辦理。2。原始憑證內(nèi)容包括：憑證名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容(規(guī)格、品名、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫)、支款事由、填制人員、簽發(fā)單位及發(fā)票公章、附件張數(shù)。3.非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范.4．各種定額小票須按要求分類粘貼規(guī)范，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單作封面，注明開支內(nèi)容、小票張數(shù)、報(bào)銷金額。5.報(bào)賬簽字程序：經(jīng)辦人員簽字并注明事由或用途，至少一名證明人簽字證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字，然后交出納復(fù)核報(bào)賬。6．各種預(yù)支款,報(bào)帳時(shí)必須用報(bào)銷單據(jù)抵消借支單。7。為了分清責(zé)任，不同人員支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。8。以支票支付的費(fèi)用或款項(xiàng),收款人必須在支票底聯(lián)上簽字,或者附收款方加蓋公章的收款憑據(jù)。9。對于票據(jù)遺失的,應(yīng)由經(jīng)辦人寫明詳細(xì)事由、單位負(fù)責(zé)人簽名證實(shí)，方能按相關(guān)程序報(bào)帳.10。堅(jiān)持收支兩條線原則:業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)收到的各種款項(xiàng)必須及時(shí)交出納入賬，不得隨意坐支。11。單位財(cái)務(wù)報(bào)帳實(shí)行單位負(fù)責(zé)人一支筆審批.所有財(cái)務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批后方能報(bào)銷、列帳。12.因特殊情況單位負(fù)責(zé)人可授權(quán)相關(guān)人員代為進(jìn)行財(cái)務(wù)收支票據(jù)的審簽。13.未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批的財(cái)務(wù)收支票據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)帳、付款。財(cái)務(wù)付款制度和流程適用范圍：適用于除報(bào)銷外的一切付款.流程：應(yīng)付款項(xiàng)：(1)經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與相關(guān)發(fā)票、入庫單等原始憑證交給部門經(jīng)理審核;（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核,簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；（4）經(jīng)辦人將財(cái)務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；(5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部付款,在《付款申請書》上簽字確認(rèn),并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。(備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況,經(jīng)辦人需要給總經(jīng)理請批,財(cái)務(wù)人員付款前需要給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補(bǔ)辦簽字手續(xù)）預(yù)付款項(xiàng)：(1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字,將《付款申請書》與合同交給部門經(jīng)理審核；（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人;（4)經(jīng)辦人將財(cái)務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人;（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部付款,在《付款申請書》上簽字確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理.（備注:有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況,經(jīng)辦人需要給總經(jīng)理請批，財(cái)務(wù)人員付款前需要給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補(bǔ)辦簽字手續(xù)）報(bào)銷時(shí)間財(cái)務(wù)一般安排在每周的周三和周五付款，請經(jīng)辦人提前準(zhǔn)備好簽字確認(rèn)的《付款申請書》。本付款制度適用于公司全體人員并從發(fā)文之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守,如有不懂之處可向財(cái)務(wù)部咨詢.科技財(cái)務(wù)部2021年02月29日財(cái)務(wù)制度（一)--用款申請及費(fèi)用報(bào)銷總則目的：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，明確采購付款、費(fèi)用預(yù)支、費(fèi)用報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)，特制訂本制度。范圍：本制度適用于公司全體員工.采購付款申請制度用途：因采購貨品或購買服務(wù)需要支付款項(xiàng)。申請依據(jù)：（一)預(yù)付款：1。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的采購及費(fèi)用申請單據(jù).（二）非預(yù)付款:1。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的采購及費(fèi)用申請單據(jù)。2。收款方開具的發(fā)票；3。我司人員簽收的收貨單據(jù)或服務(wù)證明。4。財(cái)務(wù)要求提供的其它憑據(jù)。使用單據(jù)：《用款申請單》。四、填寫內(nèi)容:寫明用款申請日期、用途、付款方式、金額、幣種、部門、申請人、收款單位/收款人、收款賬號(hào)、開戶銀行.五、付款申請流程：（一)采購人員填寫《用款申請單》→部門審核→財(cái)務(wù)審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款(二)各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職采購人員按《財(cái)務(wù)制度》要求填寫《用款申請單》并提供憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人采購價(jià)格及付款金額的合理性、采購事件真實(shí)性。財(cái)務(wù)審核采購價(jià)格合理性、用款申請合規(guī)性、申請依據(jù)充分性及合規(guī)性。公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款對付款方式:原則上所有采購付款由財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)賬至供貨方指定的對公賬戶，收款賬戶戶名需與發(fā)票落款單位一致。違規(guī)責(zé)任：（一）采購人員應(yīng)提供真實(shí)有效的票據(jù)以供財(cái)務(wù)入賬.若采購人員提供虛假發(fā)票的,處于發(fā)票稅額10倍金額罰款。（二)采購人員應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則，選擇高性價(jià)比產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行購買。如有采購人員營私舞弊、收受回扣，按收受回扣10倍金額罰款,并通報(bào)批評或除名,情節(jié)嚴(yán)重的，交司法部門處理。第三章預(yù)支費(fèi)用申請制度一、用途:員工因出差或支付公司費(fèi)用需要，可向公司預(yù)支費(fèi)用.二、申請依據(jù)：經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的出差申請單或費(fèi)用申請單。三、使用單據(jù)：《用款申請單》。填寫內(nèi)容:寫明用款申請日期、用途、付款方式、金額、幣種、部門、申請人、收款單位/收款人、收款賬號(hào)、開戶銀行。五、用款申請流程:（一）、用款人填寫用款申請單→部門審核→財(cái)務(wù)審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職用款人按《財(cái)務(wù)制度》要求填寫《用款申請單》并提供用款憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人用款金額的合理性、真實(shí)性。財(cái)務(wù)審核《用款申請單填》寫合規(guī)性，申請依據(jù)充分性、合規(guī)性。公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款對付款方式：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬至用款人賬戶。報(bào)銷平賬：員工預(yù)支費(fèi)用后應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)取得正規(guī)的票據(jù)，并及時(shí)報(bào)銷沖賬。預(yù)支費(fèi)用使用后的余額及時(shí)退回財(cái)務(wù)。違規(guī)責(zé)任:（一）用款人應(yīng)合理預(yù)估用款需求，按需申請。超額申請財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款.(二）財(cái)務(wù)每周對未報(bào)銷沖賬的預(yù)支費(fèi)用進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)兩次催收后仍未報(bào)銷平賬或退款，并且無合理解釋的，從費(fèi)用申請人當(dāng)月工資中扣回預(yù)支費(fèi)用，并以借款之日起以(0.05％/日）計(jì)收罰息。當(dāng)月工資不足抵扣的,下月工資繼續(xù)扣除,直至全額扣回全部費(fèi)用及罰息為止第四章費(fèi)用報(bào)銷制度一、用途：員工報(bào)銷費(fèi)用。二、依據(jù):費(fèi)用發(fā)票。三、使用單據(jù):《報(bào)銷單》。四、填寫內(nèi)容：寫明報(bào)銷日期、費(fèi)用發(fā)生日期、報(bào)銷內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、報(bào)銷人。五、費(fèi)用報(bào)銷流程：(一）、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單→部門審核→財(cái)務(wù)審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款(二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé):流程責(zé)職經(jīng)辦人按《財(cái)務(wù)制度》要求，如實(shí)填寫報(bào)銷單據(jù)，提供真實(shí)的報(bào)銷憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用真實(shí)性、金額合理性財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單據(jù)合規(guī)性、報(bào)銷憑據(jù)真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款對六、付款方式：財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬至報(bào)銷人賬戶。七、違規(guī)責(zé)任:費(fèi)用報(bào)銷填寫內(nèi)容要求真實(shí)全面，不得謊報(bào)、多報(bào)、虛報(bào).費(fèi)用單據(jù)審核過程中一旦發(fā)現(xiàn)有違背誠信原則，弄虛作假行為，根據(jù)性質(zhì)惡劣程度，處以謊報(bào)、多報(bào)、虛報(bào)部分金額10倍罰款，并通報(bào)批評,多報(bào)金額超過1000元的作開除處理。第五章差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一、用途：員工報(bào)銷差旅費(fèi)用。二、依據(jù):費(fèi)用發(fā)票、出差申請郵件、出差報(bào)告單。三、使用單據(jù)：《報(bào)銷單》.四、填寫內(nèi)容:寫明報(bào)銷日期、費(fèi)用發(fā)生日期、報(bào)銷內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、報(bào)銷人。費(fèi)用報(bào)銷流程：（一）、出差人填寫報(bào)銷單→部門審核→財(cái)務(wù)審核→公司負(fù)責(zé)人審批→出納付款（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職出差人按《財(cái)務(wù)制度》要求，如實(shí)填寫報(bào)銷單據(jù),提供真實(shí)的報(bào)銷憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用真實(shí)性、金額合理性、出差成果達(dá)成性財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單據(jù)合規(guī)性、報(bào)銷憑據(jù)真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款六、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：職位餐補(bǔ)（元/天）住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)一線城市其它地區(qū)一線城市其它地區(qū)總監(jiān)以上8060350300憑單實(shí)報(bào)高級經(jīng)理7055300280憑單實(shí)報(bào)普通員工6050250200公共交通費(fèi)實(shí)報(bào)(一）、出差時(shí)城際交通方式選擇飛機(jī)、高鐵、汽車，由出差人根據(jù)具體情況，依據(jù)高效、低成本原則來確定。飛機(jī)、高鐵不得選擇頭等倉、商務(wù)倉。七、付款方式及違規(guī)責(zé)任:參照費(fèi)用報(bào)銷。第六章單據(jù)填寫要求一、單據(jù)填寫要求完整、準(zhǔn)確、金額