第二人民醫(yī)院收支結(jié)余管理制度

第二人民醫(yī)院收支結(jié)余管理制度1.引言收支結(jié)余管理是醫(yī)院財務(wù)管理的重要組成部分，對于確保醫(yī)院財務(wù)健康運行具有重要意義。第二人民醫(yī)院為了規(guī)范收支結(jié)余管理工作，特制定本制度，以保障醫(yī)院的財務(wù)安全和合規(guī)運作。2.收支結(jié)余管理基本原則第二人民醫(yī)院的收支結(jié)余管理遵循以下原則：-合法合規(guī)原則：遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，財務(wù)操作合法合規(guī)。-安全性原則：確保醫(yī)院財務(wù)安全，防范經(jīng)濟損失和風險。-公平公正原則：保障收支結(jié)余管理公平公正，防止財務(wù)資源的濫用和浪費。3.財務(wù)管理流程3.1收入管理流程負責人員及權(quán)限：醫(yī)院財務(wù)部門承擔收入管理工作，具有財務(wù)操作權(quán)限的人員可參與相關(guān)工作。收入登記：醫(yī)院財務(wù)部門按照收費項目和渠道，錄入收入信息到財務(wù)系統(tǒng)。費用核對：財務(wù)部門核對收入與實際收費情況是否一致，確保數(shù)據(jù)準確無誤。收費單據(jù)管理：財務(wù)部門對收費單據(jù)進行登記、存檔和管理，確保收入憑證的完整性和安全性。收入統(tǒng)計和分析：財務(wù)部門定期對收入進行統(tǒng)計和分析，形成報表，并向相關(guān)部門提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)。3.2支出管理流程負責人員及權(quán)限：醫(yī)院財務(wù)部門負責支出管理工作，相關(guān)部門負責提供支出申請和審批。支出審批：相關(guān)部門提出支出申請，經(jīng)過審批程序后，由財務(wù)部門發(fā)放支付。資金管理：財務(wù)部門進行日常資金管理，包括預算編制、資金調(diào)配和支付管理，確保資金使用合理、安全和高效。支出登記和歸檔：財務(wù)部門對支出單據(jù)進行登記、存檔和管理，確保支出憑證的完整性和安全性。支出統(tǒng)計和分析：財務(wù)部門定期對支出進行統(tǒng)計和分析，形成報表，并向相關(guān)部門提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)。3.3結(jié)余管理流程結(jié)余核算：財務(wù)部門對收支結(jié)余進行核算，計算醫(yī)院的利潤和盈余情況。結(jié)余分配：醫(yī)院根據(jù)盈余情況，制定結(jié)余分配方案，確定盈余的使用渠道和用途。結(jié)余核對和報表編制：財務(wù)部門進行結(jié)余核對，編制結(jié)余報表，并向相關(guān)部門提供結(jié)余分析數(shù)據(jù)。4.財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制4.1財務(wù)監(jiān)督外部審計：醫(yī)院每年聘請獨立的注冊會計師事務(wù)所進行年度財務(wù)審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。內(nèi)部審計：醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計部門，對財務(wù)管理進行定期審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進意見。監(jiān)督機構(gòu)：醫(yī)院財務(wù)部門接受上級主管部門和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督，定期報送財務(wù)報告和相關(guān)數(shù)據(jù)。4.2內(nèi)部控制財務(wù)制度：醫(yī)院制定和完善財務(wù)管理制度，明確財務(wù)職責和權(quán)限，確保財務(wù)操作的規(guī)范性和合規(guī)性。人員管理：醫(yī)院財務(wù)部門加強對財務(wù)人員的培訓和管理，確保人員素質(zhì)和操作技能符合要求。財務(wù)檢查和審計：醫(yī)院定期進行財務(wù)檢查和審計，加強對財務(wù)數(shù)據(jù)和憑證的抽查和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。5.處罰和獎勵機制5.1處罰機制醫(yī)院對違反收支結(jié)余管理制度的行為，將依據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定進行相應的處罰措施，包括但不限于：口頭警告、書面警告、扣除薪酬、責令辭職、追究法律責任等。5.2獎勵機制醫(yī)院對在收支結(jié)余管理方面表現(xiàn)突出的個人和團隊，將給予相應的表彰和獎勵，鼓勵他們繼續(xù)努力，促進醫(yī)院財務(wù)管理的不斷完善。6.附則本制度自批準之日起正式實施，如有需要進行修改和補充，需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導批準并向全體員工通知，方可生效。7.結(jié)語第二人民醫(yī)院收支結(jié)余管