大酒店財(cái)務(wù)報銷制度

大酒店財(cái)務(wù)報銷制度一、適用范圍本制度適用于酒店差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育及培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、能源費(fèi)、辦公用品、物料消耗、資產(chǎn)購置等費(fèi)用報銷。二、費(fèi)用報銷規(guī)定及審批流程（一）報銷人必須取得合法有效的票據(jù)（由稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門監(jiān)督印制的發(fā)票、收據(jù)）；（二）費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求1、費(fèi)用報銷時，必須由經(jīng)辦人填寫報銷單，報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，用黑色碳素筆或簽字筆填寫，要素填寫完整、準(zhǔn)確，不得隨意涂改；2、費(fèi)用報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，詳細(xì)注明報賬事由，大小寫金額一致，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在票據(jù)粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致，報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次按序張貼，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額，經(jīng)辦人需在發(fā)票背面簽名確認(rèn)；4、有實(shí)物的費(fèi)用報銷單據(jù)后需附入庫單；5、出租車票需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物、事件等資料。三、費(fèi)用報銷規(guī)定（一）差旅費(fèi)出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和公雜補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)發(fā)，長途交通費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報銷。1、出差期間費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：⑴乘坐車、船、飛機(jī)的等級標(biāo)準(zhǔn)（見附件一）；⑵住宿費(fèi)的等級標(biāo)準(zhǔn)（見附件二）；⑶工作人員因工作需要乘坐出租車的，總經(jīng)理及副總經(jīng)理按實(shí)報銷，其他工作人員每一出差地限乘兩次出租車；⑷去城市郊區(qū)乘長途汽車和往返機(jī)場乘專線客車費(fèi)用按實(shí)報銷；⑸因外出考察、學(xué)習(xí)，入住酒店超過住宿等級標(biāo)準(zhǔn)的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可據(jù)實(shí)報銷。2、伙食補(bǔ)助：⑴省外伙食補(bǔ)助，不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為70元；⑵省內(nèi)伙食補(bǔ)助，為每人每天30元。3、公雜補(bǔ)助：公雜補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省外每人每天30元，省內(nèi)每人每天20元，司機(jī)往返機(jī)場一趟補(bǔ)助10元。4、出差期間費(fèi)用列支辦法：⑴住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷，未經(jīng)批準(zhǔn)的，由個人自理，不予報銷。⑵交通費(fèi)列支：①坐火車，連續(xù)乘車時間超過六小時的，可購?fù)P鋪票（副總級以上人員軟臥、其他人員硬臥）；②嚴(yán)格控制乘坐飛機(jī)，節(jié)省開支。上級領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)出差乘坐飛機(jī)，隨行陪同人員可乘坐飛機(jī)，實(shí)報實(shí)銷；各部門經(jīng)理以上職務(wù)人員因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理審批同意，可以乘坐飛機(jī)；一般工作人員因特殊情況需乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字才能報銷。購買折扣機(jī)票，面值不高于火車硬臥票的也可報銷。5、工作人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均由個人自理，不得報銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷1、副總級以上人員招待費(fèi)用原則上由綜合管理部統(tǒng)一安排，結(jié)算；2、部門因公需要招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待；3、申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、陪同人員等信息；4、其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)。（三）交通費(fèi)報銷1、酒店員工原則上外出公干應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容；2、因工作緊急、加班，需要乘坐出租車的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，需附加班申請單，由總經(jīng)理簽字后方可報銷。（四）通訊費(fèi)1、享受話費(fèi)補(bǔ)助的，按照標(biāo)準(zhǔn)提供票據(jù)進(jìn)行報銷；2、酒店固定電話由綜合管理部統(tǒng)一憑票報銷。（五）教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)1、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排；2、費(fèi)用發(fā)生前，使用部門應(yīng)向人事部門申報培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事部門審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門;3、費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請范圍內(nèi)使用。（六）會議費(fèi)1、各部門因工作需要參加各種會議的，包括（但不限于）省、市飯店業(yè)協(xié)會、餐飲協(xié)會等機(jī)構(gòu)召開的會議，應(yīng)出具會議通知書，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、酒店總經(jīng)理簽字后方可前往；2、參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用總額，不得無故超支;3、會議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“會議通知書”；4、會議費(fèi)中包含食宿費(fèi)用的，不再單獨(dú)報銷住宿和餐補(bǔ)費(fèi)用。（七）其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報銷時附入庫單或由物品領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。（A）固定資產(chǎn)報銷1、購置固定資產(chǎn)，必須有酒店批準(zhǔn)的購置計(jì)劃；2、固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號,財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報銷；3、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會計(jì)輸入電腦固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)后，列入“固定資產(chǎn)”科目。（九）費(fèi)用報銷時，有借支的，必須先清理借支。四、費(fèi)用報銷流程（一）經(jīng)辦人按要求填寫費(fèi)用報銷單，部門負(fù)責(zé)人審批簽字；（二）交由財(cái)務(wù)部總賬人員審核報銷憑證；（三）審核后的報銷憑證交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；（四）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批完畢之后，上報總經(jīng)理批準(zhǔn)；（五）審批完畢后的費(fèi)用報銷憑證由總賬人員填制記賬憑證后，出納根據(jù)付款方式正確付款，經(jīng)辦人員簽字領(lǐng)款。本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起試運(yùn)行。附表一:乘坐車、船、飛機(jī)的等級標(biāo)準(zhǔn)\項(xiàng)目火車輪船飛機(jī)其它交通工具酒店總經(jīng)理軟臥車二等艙位普通艙為據(jù)實(shí)報銷部門經(jīng)理及部門主管硬臥車二等艙位據(jù)實(shí)報銷其他人員硬座車三等