瀝青混凝土攪拌站項目可行性研究報告

瀝青混凝土攪拌站項目可行性研究報告瀝青混凝土攪拌站項目可行性研究報告#主要財務(wù)數(shù)據(jù)及評價指標表序號名 稱單位數(shù)量-一-財務(wù)數(shù)據(jù)1總投資萬元35164.552固定資產(chǎn)投資萬元35164.553項目資本金萬元35164.554營業(yè)收入（經(jīng)營期平均）萬元457605營業(yè)稅金及附加（經(jīng)營期平均）萬元325.626總成本費用（經(jīng)營期平均）萬元28131.427利潤總額（經(jīng)營期平均）萬元14046.818所得稅（經(jīng)營期平均）萬元3511.79稅后利潤（經(jīng)營期平均）萬元10535.11-二二財務(wù)評價指標1銷售利潤率%30.70%2投資利潤率%39.95%3財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%32.48%4財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元41500.755投資回收期（所得稅前）年4.216資本金收益率%25.86%7資產(chǎn)負債率（經(jīng)營期第1期）%0.00%8利息備付率（償還期內(nèi)平均）09償債備付率（償還期內(nèi)平均）010總投資收益率%39.95%11項目資本金凈利潤率%29.96%四、不確定性分析（盈虧平衡分析）盈虧平衡分析又稱保本點分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來預測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學分析方法。一般說來，企業(yè)收入二成本+利潤，如果利潤為零，則有收入二成本二固定成本+變動成本，而收入二銷售量X價格，變動成本二單位變動成本X銷售量，這樣由銷售量X價格二固定成本+單位變動成本X銷售量，可以推導出盈虧平衡點的計算公式為：盈虧平衡點（銷售量）固定成本每計量單位的貢獻差數(shù)成本分為變動成本和固定成本。變動成本是指總額隨產(chǎn)量的增減而成正比例關(guān)系變化的成本，主要包括原材料和計件工資，就單件產(chǎn)品而言，變動成本部分是不變的。固定成本是指總額在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量的增減而變動的成本，主要是指固定資產(chǎn)折舊等。本項目建成后的運營能力盈虧平衡，用生產(chǎn)效率來計算，計算如下：BEP年總固定成本/年營業(yè)收入-年總可變成本-年營業(yè)稅金與附加=45.06%計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 39.12%時，即可保本，由此可見，該項目風險很小。盈虧平衡點見圖。盈虧平衡點（39.12%）財務(wù)評價結(jié)論通過計算、分析，可以看出：1、 該項目建成后，從銷售收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項目的經(jīng)濟效益是好的。2、 從盈虧平衡分析來看，本項目具有很強的抗風險能力。綜上所述，該項目建成后，反映經(jīng)濟效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟效益的指標都是好的，因此本項目從財務(wù)上是可行的。五、敏感性分析二、敏感性分析敏感性分析是用以考察項目在建設(shè)期和生產(chǎn)期存在的主要不確定因素對項目效益的影響，找出敏感因素，估計效益對它們的敏感程度，預測項目可能承擔的風險。采用單因素分析法，估算單個因素的變化對項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）產(chǎn)生的影響，計算敏感系數(shù)。從下表分析可知，在諸敏感性因素中，對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最

大的因素是項目的產(chǎn)品產(chǎn)量，當產(chǎn)品產(chǎn)量上升10%寸，項目的內(nèi)部收益率變化8.56%。其次是產(chǎn)品價格，當產(chǎn)品價格下降10%寸，項目內(nèi)部收益率變化7.71%。敏感度系數(shù)和臨界點分析表（基本方案收益率32.48%）序號不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點（％）臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負荷）-5.00%28.58%0.78-24.42%產(chǎn)品1數(shù)量臨界值：34583.19-10.00%24.44%0.8-15.00%20.02%0.832產(chǎn)品價格-5.00%28.94%0.71-27.02%產(chǎn)品1單價（含稅）臨界值：0.73-10.00%25.20%0.73-15.00%21.23%0.753原材料價格5.00%30.73%0.3556.35%原材料1單價（含稅）臨界值：1.5610.00%28.93%0.3615.00%27.08%0.364建設(shè)投資（不含建息）5.00%31.06%0.2979.21%建設(shè)投資臨界值：63017.0910.00%29.73%0.2815.00%28.49%0.27第十七章社會效益評價一、 項目對社會的影響分析該項目建成投入使用后，將極大地推動所在地的社會和經(jīng)濟發(fā)展，有利于對當?shù)刈匀毁Y源的開發(fā)、利用和促進勞動就業(yè)，同時也能更便捷地為工程建設(shè)提供產(chǎn)品，推動道路工程及其他工程的建設(shè)。二、 項目與所在地互適性分析本項目擬建成生態(tài)的花園式工廠，建成后能有效改善周邊的自然景觀，并取得良好的社會效益。該項目的建設(shè)得到了當?shù)馗骷壊块T的廣泛支持和配合，為項目的建設(shè)和投入使用提供了保證。三、 社會評價結(jié)論規(guī)?；厣a(chǎn)混凝土、砂漿對社會經(jīng)濟發(fā)展和保護環(huán)境等方面具有以下意義：1、 本項目建成后能及時便捷地為建設(shè)工程提供混凝土產(chǎn)品，對推進工程進度提供有力保障。2、 采用現(xiàn)代化的科學手段生產(chǎn)的混凝土產(chǎn)品質(zhì)量是穩(wěn)定的，有保證的，這對于確保工程質(zhì)量十分重要。3、 集中的規(guī)?；ㄔO(shè)建材企業(yè)，在工廠建設(shè)時可以對廠區(qū)進行科學規(guī)劃，對原材料進行科學管理，對文明生產(chǎn)，安全生產(chǎn)進行有效監(jiān)控，利用環(huán)保設(shè)施和大規(guī)模的綠化工程，可以有效地控制和減少項目在運營過程中對環(huán)境對影響。4、 進行規(guī)?；a(chǎn)可以有效地利用資源，降低混凝土生產(chǎn)成本，減低產(chǎn)品售價及提供良好的服務(wù)，無疑將有力地推進工程的順利實施。5、 本項目的實施可以解決部分社會上勞動就業(yè)問題，尤其是可以吸納失地農(nóng)民進場工作，對提高農(nóng)民生活水平和社會安定有積極的作用。綜上所述，該項目的建設(shè)具有十分明顯的社會效益，對建設(shè)和諧社會、和諧某某具有重要意義。第十八章結(jié)論本項目生產(chǎn)方案實用性和可操作性較強，技術(shù)先進可靠，組織管理措施得當，示范帶動作用大，服務(wù)范圍廣闊，市場前景看好，具有較強的盈利能力和抗風險能力，可以實現(xiàn)良好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟效益，說明該項目是可行的。本項目總投資40000萬元，項目建成實現(xiàn)后正常年銷售收入45760萬元，年平均利稅14372.43萬元，具有較強的盈利能力