現(xiàn)金管理制度（六篇）

第19頁共19頁現(xiàn)金管理?制度為?了加強公?司對現(xiàn)金?的管理，?防止資金?滯留，加?快資金周?轉(zhuǎn)，保證?資金安全?，杜絕利?用職務(wù)之?便，__?__公款?，收受回?扣，報假?帳，假公?濟私等行?為的發(fā)生?，制定本?制度。?一、出納?現(xiàn)金的管?理。公?司出納員?要嚴格審?核各種現(xiàn)?金收付原?始憑證。?各種原始?憑證務(wù)必?真實、合?法、準確?，審批手?續(xù)務(wù)必齊?全，不貼?合要求的?憑證，出?納員拒絕?受理。出?納員務(wù)必?設(shè)置現(xiàn)金?日記帳，?對每筆收?付款務(wù)必?序時登記?，逐日結(jié)?出余額，?每日下班?前，務(wù)必?核對現(xiàn)金?帳面余額?及庫存余?額。嚴禁?白條抵庫?，白條抵?庫視同_?___公?款。出納?員的庫存?現(xiàn)金及現(xiàn)?金日記帳?務(wù)必理解?財務(wù)部不?定期檢查?。二、?現(xiàn)金營業(yè)?款的管理?。各部?門的收銀?員務(wù)必在?當(dāng)班營業(yè)?終了，根?據(jù)實際所?收款填制?解款單后?，將營業(yè)?款交給指?定收款人?（店面出?納）。指?定收款人?在每班終?了，打出?清帳單，?在未收款?項之前，?不得將清?帳結(jié)果告?訴收銀員?，否則每?次罰款_?___元?，收妥營?業(yè)款之后?，將長短?狀況作好?記錄并通?知收銀員?。收銀員?如果出現(xiàn)?長短款超?過___?_元的，?每出現(xiàn)一?次，作過?失一次，?罰款__?__元。?門店出納?每日營業(yè)?款數(shù)額為?上日下午?班營業(yè)款?+當(dāng)日上?午班營業(yè)?款，務(wù)必?當(dāng)日下午?存入銀行?，無不可?抗拒原因?遲存或少?存者，算?過失一次?，并按每?一天0。?____?%的比例?收取罰款?。營業(yè)款?不得擅自?用于費用?及貨款的?支付，特?殊狀況務(wù)?必經(jīng)總經(jīng)?理批準。?三、現(xiàn)?金進貨管?理。確?需現(xiàn)金進?貨的業(yè)務(wù)?，由采購?部根據(jù)采?購計劃及?訂單，經(jīng)?總經(jīng)理審?批后，方?可在財務(wù)?部借支現(xiàn)?金進貨。?借支時務(wù)?必在借據(jù)?上注明進?貨品種金?額和結(jié)帳?時光。剩?余現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)天歸?還財務(wù)部?。貨物到?達時，立?刻辦理入?庫手續(xù)，?并在入庫?后一個星?期內(nèi)到財?務(wù)部結(jié)帳?。每超過?一天罰款?____?元。四?、大宗業(yè)?務(wù)銷貨現(xiàn)?金管理。?公司的?批發(fā)業(yè)務(wù)?銷售原則?是貨出去?、錢進來?，錢貨兩?清。如特?殊狀況發(fā)?生賒銷行?為，須經(jīng)?總經(jīng)理批?準，并簽?訂好合同?，本著誰?經(jīng)手誰負?責(zé)的原則?，貨送出?未收回貨?款時，應(yīng)?從收貨方?取得欠條?。貨款收?回后，應(yīng)?于當(dāng)日上?交財務(wù)部?，未及時?上交的，?則按每一?天___?_%的比?例收取滯?納金，如?將貨款收?回后挪作?他用的，?處以一倍?的罰款，?情節(jié)嚴重?的予以辭?退，并追?究法律職?責(zé)。逾期?未收回的?貨款由經(jīng)?辦人負責(zé)?全額賠償?。五、?現(xiàn)金借支?的管理。?公司嚴?格控制借?支現(xiàn)金。?1、差?旅費借支?的管理。?因公出差?，根據(jù)工?作需要，?經(jīng)總經(jīng)理?批準后能?夠借支，?在完成工?作任務(wù)之?后一星期?內(nèi)到財務(wù)?部結(jié)帳，?逾期按每?一天__?__%比?例收取滯?納金。?2、備用?金借支。?備用金是?公司特許?特定人員?因指定工?作需要而?長期持有?的必須限?額現(xiàn)金。?備用金須?單獨存放?，?？顚?用，備用?金按出納?現(xiàn)金管理?原則進行?管理，財?務(wù)部不定?期檢查備?用金使用?保管狀況?。3、?其他借支?的管理。?公司員工?原則上不?得私人借?支現(xiàn)金，?特殊狀況?，經(jīng)總經(jīng)?理批準后?，從財務(wù)?部借款的?，務(wù)必制?定還款計?劃，嚴格?按還款計?劃還款，?逾期還款?的從每月?工資獎金?中扣款，?并按銀行?貸款利率?計收利息?。六、?其他款項?的管理。?各部門?的零星款?項，如紙?箱或其他?收入的款?項，由出?納員收取?，收款務(wù)?必開具蓋?有公司的?收據(jù)。收?款不開收?據(jù)的視同?貪污行為?，處以_?___%?的罰款。?收款額未?滿___?_元的于?次月__?__日上?交財務(wù)部?入帳，滿?____?元的隨即?上交財務(wù)?部入帳，?否則，每?一天罰款?____?元?，F(xiàn)?金管理制?度（二）?（五）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無關(guān)?的經(jīng)濟活?動。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準?，由財務(wù)?部門核算?無誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財?務(wù)部支票?保管者，?對領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用___?_前，需?填寫支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領(lǐng)?取的所有?支票，必?須填寫清?楚日期及?收款單位?全稱，不?允許遠期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓，抵押?。不允許?簽發(fā)與_?___實?際內(nèi)容，?實際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴防支?票遺失而?造成經(jīng)濟?損失。?使用__?__前，?需填寫支?票領(lǐng)用單?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時，?將寫有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預(yù)留?印鑒的使?用實行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會計私?章由會計?保管，不?準由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務(wù)?需要領(lǐng)用?印鑒時填?寫公章領(lǐng)?用申請表?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財務(wù)?室保險柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價?證券;私?人財物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實際?庫存額相?符。（?三）嚴格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認。?（五）?不準私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度（三?）一、?銀行存款?管理相關(guān)?規(guī)定：?（一）嚴?格執(zhí)行國?家對單位?銀行的管?理規(guī)定，?按照有關(guān)?規(guī)定在銀?行開立賬?戶。（?二）銀行?賬戶只能?用于本研?究所業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?資金收付?，不得事?于本研究?所業(yè)務(wù)無?關(guān)的經(jīng)濟?活動。?（三）銀?行賬戶必?須保密，?非業(yè)務(wù)需?要不準外?泄。（?四）銀行?支票由出?納保管，?各部門需?領(lǐng)用支票?（不包括?現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)?帳支票）?，必須由?經(jīng)辦人填?制付款申?請單，經(jīng)?部門經(jīng)理?總經(jīng)理批?準，由財?務(wù)部門核?算無誤后?，方可領(lǐng)?取支票。?（五）?財務(wù)部支?票保管者?，對領(lǐng)用?的支票建?立領(lǐng)用登?記手續(xù)，?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領(lǐng)取?的所有支?票，必須?填寫清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與發(fā)票?實際內(nèi)容?，實際金?額不符的?支票。?（七）支?票必須做?到隨簽發(fā)?，隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴防?支票遺失?而造成經(jīng)?濟損失。?使用發(fā)?票前，需?填寫“支?票領(lǐng)用單?”，然后?將支票按?批準金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對填錯?的支票，?要蓋“作?廢”章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預(yù)留印?鑒的使用?實行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會計私章?由會計保?管，不準?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務(wù)需?要領(lǐng)用印?鑒時填寫?“公章領(lǐng)?用申請表?”。（?九）每月?下旬去銀?行拿當(dāng)月?的回單，?取回的回?單作為單?據(jù)附在憑?單后面入?賬。二?、現(xiàn)金管?理相關(guān)規(guī)?定：.?（一）本?研究所日?常用的現(xiàn)?金由出納?保管在財?務(wù)室保險?柜里，出?納員要妥?善保管柜?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價證券;?私人財物?不得存放?入內(nèi)。?（二）庫?存現(xiàn)金不?得超過限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結(jié)，確?保庫存現(xiàn)?金的賬面?余款與實?際庫存額?相符。?（三）嚴?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余貨款、?項目支出?等都必須?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）?使用現(xiàn)金?付款時，?需要讓收?款人在支?出憑單上?簽字確認?。（五?）不準私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。（?六）現(xiàn)金?不足時，?開具現(xiàn)金?支票到銀?行提取備?用金。?（七）出?納應(yīng)于每?周五下午?下班前向?有關(guān)本研?究所領(lǐng)導(dǎo)?報送資金?收支表。?現(xiàn)金管?理制度（?四）（?四）為?了加強協(xié)?會的財務(wù)?管理工作?，建立和?健全財務(wù)?制度，堅?持量入為?出、收支?透明、服?務(wù)會員的?原則，依?據(jù)國家相?關(guān)財務(wù)管?理規(guī)定，?結(jié)合本會?實際情況?，特制定?本制度。?一、財?務(wù)工作職?責(zé)和管理?（一）?協(xié)會的財?務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)嚴?格執(zhí)行國?家《會計?法》，以?及《社會?團體__?__財務(wù)?管理》等?有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會?計人員應(yīng)?當(dāng)按照會?計法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一會?計制度規(guī)?定和要求?進行會計?核算，實?行會計監(jiān)?督，保證?所提供的?會計信息?合法、真?實、準確?、及時、?完整。?2、會計?人員工作?調(diào)整或離?職時，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊。?列明應(yīng)當(dāng)?移交的會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?____?、文件、?其他會計?資料和物?品等內(nèi)容?。接替?人員應(yīng)當(dāng)?繼續(xù)使用?移交的會?計賬簿，?不得自行?另立新帳?，以保持?會計記錄?的連續(xù)性?。3、?出納人員?按規(guī)定登?記銀行存?款日記賬?，現(xiàn)金日?記賬和其?他貨幣資?金明細賬?，做到日?清月結(jié)、?賬款相符?。4、?根據(jù)財務(wù)?會長審核?后的收付?款憑證，?據(jù)實辦理?收付款業(yè)?務(wù)。未經(jīng)?財務(wù)會長?審核的付?款憑證，?出納員不?得擅自支?付款項。?5、協(xié)?會財務(wù)人?員應(yīng)按月?編制財務(wù)?報表（收?支清單）?，列出收?入及支出?明細，報?告本單位?現(xiàn)金、銀?行存款的?收支和結(jié)?存情況。?每月的財?務(wù)報表要?于次月_?___日?內(nèi)分別報?送秘書長?、財務(wù)會?長、會長?。6、?協(xié)會財務(wù)?人員應(yīng)認?真保存各?種單據(jù)，?如憑證、?庫存現(xiàn)金?對賬單、?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表及據(jù)以?入賬的工?資發(fā)放表?等，防止?由于單據(jù)?的遺失而?造成賬實?不符。?（二）根?據(jù)協(xié)會秘?書處提交?的年度預(yù)?算計劃，?負責(zé)編制?年度收支?計劃，由?會長審核?，經(jīng)理事?會通過并?執(zhí)行。?（三）協(xié)?會的日常?財物計劃?，屬于預(yù)?算內(nèi)開支?的。由秘?書長審核?、財務(wù)會?長審批;?屬于預(yù)算?外開支的?實行三級?審批制度?，（財務(wù)?會長、常?務(wù)會長、?最后向會?長報批）?。（四?）協(xié)會的?日常辦公?用品的采?購，應(yīng)指?定專人負?責(zé)。（?五）協(xié)會?財務(wù)應(yīng)根?據(jù)年度收?支計劃、?經(jīng)營管理?以及資金?動態(tài)，固?定資產(chǎn)等?情況進行?財務(wù)經(jīng)營?活動分析?，并將經(jīng)?營活動分?析編制成?財務(wù)報告?，分別報?送秘書長?、財務(wù)會?長、會長?。（六?）協(xié)會財?務(wù)負責(zé)應(yīng)?收、應(yīng)支?和現(xiàn)金的?管理，以?及日常經(jīng)?費報銷等?工作，負?責(zé)對會費?拖欠款的?催繳工作?。二、?貨幣現(xiàn)金?管理（?一）現(xiàn)金?管理：?1、現(xiàn)金?管理必須?貫徹錢、?帳分管原?則，會計?人員不得?兼辦現(xiàn)金?出納工作?，出納員?不得兼管?收入、費?用、債權(quán)?、債物等?賬簿的登?記工作及?會計稽核?和會計檔?案保管工?作;填寫?銀行結(jié)算?憑證的有?關(guān)印鑒，?應(yīng)由會計?和出納分?別保管。?2、出?納員應(yīng)嚴?格按照_?___發(fā)?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?辦理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?。除秘書?處備用金?外，當(dāng)日?庫存現(xiàn)金?不得超過?____?元。3?、現(xiàn)金收?入應(yīng)及時?送存銀行?，不得坐?支。4?、建立健?全現(xiàn)金日?記賬，出?納員應(yīng)根?據(jù)會計審?核簽證的?會計憑證?登記日記?賬。賬款?要日清日?結(jié)，每日?庫存現(xiàn)金?做到賬款?相符，不?得以白條?抵庫存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書?長簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工?作需要，?實行秘書?處備用金?制度，金?額為__?__元。?作為秘書?處日常工?作需要，?由出納員?負責(zé)支付?。其報銷?程序按照?（三級）?審批制度?執(zhí)行。如?超出__?__元，?必須經(jīng)過?理事會審?議通過預(yù)?算再支出?。（二?）銀行存?款管理?1、按照?中國人民?銀行總行?發(fā)布的《?銀行結(jié)算?辦法》辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?銀行賬戶?只辦單位?使用，不?準出租、?出售、套?用或轉(zhuǎn)讓?。2、?加強支票?管理，支?票由出納?員保管，?不準簽發(fā)?空白現(xiàn)金?支票，超?過___?_元的，?均要使用?轉(zhuǎn)賬支票?。凡使用?空白支票?者，由領(lǐng)?用人填寫?借用單，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審?批后并根?據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審?批意見，?填寫使用?限額后，?方能領(lǐng)發(fā)?空白支票?。簽發(fā)空?白支票時?必須在支?票上寫明?款項用途?、簽發(fā)日?期、規(guī)定?限額，領(lǐng)?用人應(yīng)在?支票存根?簽名。?3、建立?健全銀行?存款日記?賬，出納?員按月與?開戶銀行?對賬，保?證帳帳相?符、賬款?相符。?4、出納?員應(yīng)于每?月初五天?內(nèi)，將月?末存款余?額報秘書?長、會長?。三、?行政經(jīng)費?管理（?一）行政?經(jīng)費分兩?大類。一?類為固定?資產(chǎn)行政?經(jīng)費，含?低值易耗?品等;二?類為行政?經(jīng)費開支?等。預(yù)算?內(nèi)經(jīng)費報?銷均由秘?書長__?__簽字?后，報執(zhí)?行會長審?批;預(yù)算?外報銷由?秘書長審?核后，報?監(jiān)事長簽?字、執(zhí)行?會長審批?。報銷必?須具有合?法的__?__或收?據(jù)。支出?必須有依?據(jù)。會計?憑證除了?轉(zhuǎn)賬和更?正錯誤的?記賬憑證?可以不符?原始憑證?外，其余?必須附有?完整的原?始憑證入?賬。凡?一切合法?報銷憑證?必須由經(jīng)?辦人簽字?，并注明?原因或用?途，并按?照審批程?序完成簽?批后，方?可報銷。?（二）?加強財務(wù)?的計劃管?理。按照?經(jīng)費預(yù)算?在先，開?支在后的?原則。每?月初，各?部門根據(jù)?工作需要?，由秘書?處做出當(dāng)?月經(jīng)費使?用計劃，?執(zhí)行會長?、會長審?批后執(zhí)行?。每年的?費用預(yù)算?需向理事?會報告，?批準后執(zhí)?行。四?、費用報?銷標準及?程序（?一）差旅?費協(xié)會秘?書處工作?人員因公?出差車費?據(jù)實報銷?（最高標?準為火車?硬臥，特?殊情況需?乘火車軟?臥及乘飛?機的需報?請執(zhí)行會?長或會長?批準方可?乘坐），?出差補助?（離開_?___市?區(qū)為準）?每人__?__元/?天，住宿?標準為每?人___?_元/天?（出差時?間以每天?____?小時計算?，超過_?___小?時計算一?天）。?（二）業(yè)?務(wù)招待費?用協(xié)會業(yè)?務(wù)招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標準，重?要客人按?每人__?__元/?餐標準（?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準）。?（三）?交通費協(xié)?會工作人?員因公務(wù)?外出乘坐?交通工具?的車費據(jù)?實報銷（?如需乘坐?飛機，需?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準）。?（四）?日常辦公?用品費。?辦公室負?責(zé)編制費?用開支計?劃;報執(zhí)?行會長或?會長審批?后，由專?人負責(zé)采?購。報?銷程序：?1、實?行先審批?，后報銷?制度。凡?經(jīng)批準的?費用，按?照規(guī)定標?準和批準?數(shù)額，由?秘書長審?核、執(zhí)行?會長或會?長審批后?即可報銷?，未經(jīng)批?準的費用?，不予報?銷。2?、報銷的?____?必須如實?填寫。日?期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)?量、單價?、金額等?。所有報?銷的__?__或收?據(jù)背面，?須有經(jīng)辦?人、秘書?長或驗收?人簽名方?能報銷。?以上財?務(wù)管理制?度，希望?各相關(guān)人?員嚴格遵?守，如不?按要求執(zhí)?行，費用?自理。?現(xiàn)金管理?制度（五?）為了?加強協(xié)會?的財務(wù)管?理工作，?建立和健?全財務(wù)制?度，堅持?量入為出?、收支透?明、服務(wù)?會員的原?則，依據(jù)?國家相關(guān)?財務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)?合本會實?際情況，?特制定本?制度。?一、財務(wù)?工作職責(zé)?和管理?（一）協(xié)?會的財務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)嚴格?執(zhí)行國家?《會計法?》，以及?《社會團?體組織財?務(wù)管理》?等有關(guān)制?度和規(guī)定?。1、?會計人員?應(yīng)當(dāng)按照?會計法律?、法規(guī)和?國家統(tǒng)一?會計制度?規(guī)定和要?求進行會?計核算，?實行會計?監(jiān)督，保?證所提供?的會計信?息合法、?真實、準?確、及時?、完整。?2、會?計人員工?作調(diào)整或?離職時，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。編制?移交清冊?。列明應(yīng)?當(dāng)移交的?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表、印?章、現(xiàn)金?、支票簿?、發(fā)票、?文件、其?他會計資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移?交的會計?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會?計記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細賬，?做到日清?月結(jié)、賬?款相符。?4、根?據(jù)財務(wù)會?長審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實辦理收?付款業(yè)務(wù)?。未經(jīng)財?務(wù)會長審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項。?5、協(xié)會?財務(wù)人員?應(yīng)按月編?制財務(wù)報?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細，報告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結(jié)存?情況。每?月的財務(wù)?報表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報送?秘書長、?財務(wù)會長?、會長。?6、協(xié)?會財務(wù)人?員應(yīng)認真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫?存現(xiàn)金對?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會秘書?處提交的?年度預(yù)算?計劃，負?責(zé)編制年?度收支計?劃，由會?長審核，?經(jīng)理事會?通過并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會?的日常財?物計劃，?屬于預(yù)算?內(nèi)開支的?：由秘書?長審核、?財務(wù)會長?審批;屬?于預(yù)算外?開支的實?行三級審?批制度，?（財務(wù)會?長、常務(wù)?會長、最?后向會長?報批）。?（四）?協(xié)會的日?常辦公用?品的采購?，應(yīng)指定?專人負責(zé)?。（五?）協(xié)會財?務(wù)應(yīng)根據(jù)?年度收支?計劃、經(jīng)?營管理以?及資金動?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進行財?務(wù)經(jīng)營活?動分析，?并將經(jīng)營?活動分析?編制成財?務(wù)報告，?分別報送?秘書長、?財務(wù)會長?、會長。?（六）?協(xié)會財務(wù)?負責(zé)應(yīng)收?、應(yīng)支和?現(xiàn)金的管?理，以及?日常經(jīng)費?報銷等工?作，負責(zé)?對會費拖?欠款的催?繳工作。?二、貨?幣現(xiàn)金管?理（一?）現(xiàn)金管?理：1?、現(xiàn)金管?理必須貫?徹錢、帳?分管原則?，會計人?員不得兼?辦現(xiàn)金出?納工作，?出納員不?得兼管收?入、費用?、債權(quán)、?債物等賬?簿的登記?工作及會?計稽核和?會計檔案?保管工作?;填寫銀?行結(jié)算憑?證的有關(guān)?印鑒，應(yīng)?由會計和?出納分別?保管。?2、出納?員應(yīng)嚴格?按照__?__發(fā)布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》辦?理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)。?除秘書處?備用金外?，當(dāng)日庫?存現(xiàn)金不?得超過_?___元?。3、?現(xiàn)金收入?應(yīng)及時送?存銀行，?不得坐支?。4、?建立健全?現(xiàn)金日記?賬，出納?員應(yīng)根據(jù)?會計審核?簽證的會?計憑證登?記日記賬?。賬款要?日清日結(jié)?，每日庫?存現(xiàn)金做?到賬款相?符，不得?以“白條?”抵庫存?現(xiàn)金。?5、工作?人員因工?作需要使?用現(xiàn)金，?必須填寫?借據(jù)，借?據(jù)必經(jīng)秘?書長簽字?后，出納?員才能借?出現(xiàn)金。?6、根?據(jù)秘書處?工作需要?，實行秘?書處“備?用金制度?”，金額?為___?_元。作?為秘書處?日常工作?需要，由?出納員負?責(zé)支付。?其報銷程?序按照（?三級）審?批制度執(zhí)?行。如超?出___?_元，必?須經(jīng)過理?事會審議?通過預(yù)算?再支出。?（二）?銀行存款?管理1?、按照中?國人民銀?行總行發(fā)?布的《銀?行結(jié)算辦?法》辦理?銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。銀?行賬戶只?辦單位使?用，不準?出租、出?售、套用?或轉(zhuǎn)讓。?2、加?強支票管?理，支票?由出納員?保管，不?準簽發(fā)空?白現(xiàn)金支?票，超過?____?元的，均?要使用轉(zhuǎn)?賬支票。?凡使用空?白支票者?，由領(lǐng)用?人填寫借?用單，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后并根據(jù)?領(lǐng)導(dǎo)審批?意見，填?寫使用限?額后，方?能領(lǐng)發(fā)空?白支票。?簽發(fā)空白?支票時必?須在支票?上寫明款?項用途、?簽發(fā)日期?、規(guī)定限?額，領(lǐng)用?人應(yīng)在支?票存根簽?名。3?、建立健?全銀行存?款日記賬?，出納員?按月與開?戶銀行對?賬，保證?帳帳相符?、賬款相?符。4?、出納員?應(yīng)于每月?初五天內(nèi)?，將月末?存款余額?報秘書長?、會長。?三、行?政經(jīng)費管?理（一?）行政經(jīng)?費分兩大?類。一類?為固定資?產(chǎn)行政經(jīng)?費，含低?值易耗品?等;二類?為行政經(jīng)?費開支等?。預(yù)算內(nèi)?經(jīng)費報銷?均由秘書?長審查簽?字后，報?執(zhí)行會長?審批;預(yù)?算外報銷?由秘書長?審核后，?報監(jiān)事長?簽字、執(zhí)?行會長審?批。報銷?必須具有?合法的發(fā)?票或收據(jù)?。支出必?須有依據(jù)?。會計憑?證除了轉(zhuǎn)?賬和更正?錯誤的記?賬憑證可?以不符原?始憑證外?，其余必?須附有完?整的原始?憑證入賬?。凡一?切合法報?銷憑證必?須由經(jīng)辦?人簽字，?并注明原?因或用途?，并按照?審批程序?完成簽批?后，方可?報銷。?（二）加?強財務(wù)的?計劃管理?。按照經(jīng)?費預(yù)算在?先，開支?在后的原?則。每月?初，各部?門根據(jù)工?作需要，?由秘書處?做出當(dāng)月?經(jīng)費使用?計劃，執(zhí)?行會長、?會長審批?后執(zhí)行。?每年的費?用預(yù)算需?向理事會?報告，批?準后執(zhí)行?。四、?費用報銷?標準及程?序（一?）差旅費?協(xié)會秘書?處工作人?員因公出?差車費據(jù)?實報銷（?最高標準?為火車硬?臥，特殊?情況需乘?火車軟臥?及乘飛機?的需報請?執(zhí)行會長?或會長批?準方可乘?坐），出?差補助（?離開深圳?市區(qū)為準?）每人_?___元?/天，住?宿標準為?每人__?__元/?天（出差?時間以每?天___?_小時計?算，超過?____?小時計算?一天）。?（二）?業(yè)務(wù)招待?費用協(xié)會?業(yè)務(wù)招待?一般客人?工作餐按?每人__?__元/?餐標準，?重要客人?按每人_?___元?/餐標準?（經(jīng)執(zhí)行?會長或會?長批準）?。（三?）交通費?協(xié)會工作?人員因公?務(wù)外出乘?坐交通工?具的車費?據(jù)實報銷?（如需乘?坐飛機，?需經(jīng)執(zhí)行?會長或會?長批準）?。（四?）日常辦?公用品費?：辦公室?負責(zé)編制?費用開支?計劃;報?執(zhí)行會長?或會長審?批后，由?專人負責(zé)?采購。?報銷程序?：1、?實行“先?審批，后?報銷”制?度。凡經(jīng)?批準的費?用，按照?規(guī)定標準?和批準數(shù)?額，由秘?書長審核?、執(zhí)行會?長或會長?審批后即?可報銷，?未經(jīng)批準?的費用，?不予報銷?。2、?報銷的發(fā)?票必須如?實填寫：?日期、業(yè)?務(wù)內(nèi)容、?數(shù)量、單?價、金額?等。所有?報銷的發(fā)?票或收據(jù)?背面，須?有經(jīng)辦人?、秘書長?或驗收人?簽名方能?報銷。?以上財務(wù)?管理制度?，希望各?相關(guān)人員?嚴格遵守?，如不按?要求執(zhí)行?，費用自?理?，F(xiàn)?金管理制?度（六）?（二）?為了加?強公司對?現(xiàn)金的管?理，防止?資金滯留?，加快資?金周轉(zhuǎn)，?保證資金?安全，杜?絕利用職?務(wù)之便，?____?公款，收?受回扣，?報假帳，?假公濟私?等行為的?發(fā)生，制?定本制度?。一、?出納現(xiàn)金?的管理。?公司出?納員要嚴?格審核各?種現(xiàn)金收?付原始憑?證。各種?原始憑證?務(wù)必真實?、合法、?準確，審?批手續(xù)務(wù)?必齊全，?不貼合要?求的憑證?，出納員?拒絕受理?。出納員?務(wù)必設(shè)置?現(xiàn)金日記?帳，對每?筆收付款?務(wù)必序時?登記，逐?日結(jié)出余?額，每日?下班前，?務(wù)必核對?現(xiàn)金帳面?余額及庫?存余額。?嚴禁白條?抵庫，白?條抵庫視?同___?_公款。?出納員的?庫存現(xiàn)金?及現(xiàn)金日?記帳務(wù)必?理解財務(wù)?部不定期?檢查。?二、現(xiàn)金?營業(yè)款的?管理。?各部門的?收銀員務(wù)?必在當(dāng)班?營業(yè)終了?，根據(jù)實?際所收款?填制解款?單后，將?營業(yè)款交?給指定收?款人（店?面出納）?。指定收?款人在每?班終了，?打出清帳?單，在未?收款項之?前，不得?將清帳結(jié)?果告訴收?銀員，否?則每次罰?款___?_元，收?