房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度

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房地產(chǎn)開發(fā)公司資產(chǎn)管理制度

目的:為加強公司資產(chǎn)管理,保證公司資產(chǎn)合理、有效使用,維護(hù)公司資產(chǎn)平安和完好,結(jié)合本公司實際狀況,制定本制度。

適用范圍:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)全部資產(chǎn)的管理。

職責(zé)

公司行政辦公室負(fù)責(zé)對資產(chǎn)實物進(jìn)行歸口管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請、購置、登記、修理、調(diào)配和報廢等各項程序。

公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理,包括入銷賬、折舊等。

資產(chǎn)的定義:本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)(單價超過2000元人民幣,使用年限超過1年的物品),也包括手機、辦公桌椅等價格低,但使用時間較長的耐用物品。詳細(xì)指以下種類:

建筑物:房屋、活動辦公室;

交通工具及附屬品:小客車、小轎車;車載cd機、車載冰箱;

辦公設(shè)備:筆記本電腦、計算機、打印機、復(fù)印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數(shù)碼照相機、一般照相機;

辦公家具:保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾;

通訊設(shè)備:手機、對講機、集團(tuán)電話、直線電話、車載電話。

資產(chǎn)的購置

各部門添置資產(chǎn),需向行政辦公室提交購置申請表,行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必需購置,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料選購部根據(jù)有關(guān)規(guī)定購置。

購置資產(chǎn)的發(fā)票,必需附所購置資產(chǎn)的清單明細(xì),財務(wù)方可辦理報銷手續(xù)。必需由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù),并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。

資產(chǎn)的調(diào)撥:因調(diào)配、借用等緣由進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理,資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。

資產(chǎn)的使用管理

資產(chǎn)的使用:安排給個人使用的資產(chǎn),使用人員應(yīng)對資產(chǎn)的平安、完好負(fù)責(zé)。實行資產(chǎn)使用責(zé)任落實到人,當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時,須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交,在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。

資產(chǎn)的處置:包括轉(zhuǎn)讓、報廢、借出、變賣等,需由使用單位說明狀況,行政辦公室提交書面報告,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。

因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或修理,如緣由不明,則對使用部門負(fù)責(zé)人賜予肯定的懲罰。

閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理,閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請,經(jīng)行政副總審批后,方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。

對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理,同時遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。

資產(chǎn)的盤點清查

行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上,對資產(chǎn)進(jìn)行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進(jìn)行登記,大件物品進(jìn)行編號管理。物品的各項特征(如名稱、品牌、型號、購置日期、價格等)、轉(zhuǎn)移記錄(如轉(zhuǎn)移時間、去向、使用單位簽收等)以及報廢記錄(如報廢日期、報廢緣由等)均在資產(chǎn)臺帳上表達(dá)。

為了保證公司資產(chǎn)的平安和完好,做到資產(chǎn)的帳物相符,行政辦公室、各部門與財務(wù)部每季末25日-30日都要對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點,以把握資產(chǎn)的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn),保證賬物相符,對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn),要查明緣由,寫出書面報告,上報集團(tuán)總裁,經(jīng)批準(zhǔn)后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。

行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查,發(fā)覺問題準(zhǔn)時上報公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。

附件1.資產(chǎn)登記表

f房地產(chǎn)公司流淌資產(chǎn)管理制度

房地產(chǎn)公司流淌資產(chǎn)管理

第一條公司的一切資產(chǎn)均為北京**置業(yè)有限公司全部,必需納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保存賬外資產(chǎn),以防流失。

其次條財務(wù)部應(yīng)做好流淌資產(chǎn)的管理工作。流淌資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn),主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、待攤費用、存貨等。

第一節(jié)貨幣資金

第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必需全部交到公司財務(wù),準(zhǔn)時入賬,任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

第四條對公司的貨幣資金和其他流淌資產(chǎn)必需加以嚴(yán)格的管理,貨幣資金的使用和流淌資產(chǎn)處理必需根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字,否則不得支付和處理。

第五條公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流淌資產(chǎn)處理的審批權(quán).

第六條為保證現(xiàn)金的平安,同時又不影響現(xiàn)金的合理使用,庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。

對每筆超過___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部,以便財務(wù)部提前做好預(yù)備.

現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金,更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.

每筆現(xiàn)金支出都必需依據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付,并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必需依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),每日盤點現(xiàn)金,確保賬實相符,月末與總賬核對,保證賬賬相符。消失問題要查明緣由,準(zhǔn)時訂正。

對造成損失的責(zé)任人,依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

第七條除差旅費和必需以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的選購款外,其他支出均不能借用現(xiàn)金,嚴(yán)禁因私借款。

借用現(xiàn)金應(yīng)說明用處、歸還(或報銷)時間,且必需按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

借用現(xiàn)金,申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表,寫明用處,由部門經(jīng)理審核確認(rèn),經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。

第八條仔細(xì)做好銀行存款的管理,遵守銀行結(jié)算制度

第九條支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)取:

1)凡領(lǐng)取支票,先填制支票申領(lǐng)單,寫明用處、金額、使用人等項,經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

2)簽發(fā)支票的金額超過___元,在填寫申領(lǐng)單時,須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、選購單、打算書等)。

3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。

4)對末準(zhǔn)時報賬者財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時催促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

5)在支票有效期內(nèi)未使用的支票,或因狀況改變未使用的支票應(yīng)準(zhǔn)時退還財務(wù)部.對未準(zhǔn)時歸還者財務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)時催促,并不予簽發(fā)新支票.

6)持票人應(yīng)對支票妥當(dāng)保管,如丟失,將由個人承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、支票管理:

1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用處,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

2)建立銀行支票使用登記簿,具體登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用處、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.

3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。精確把握賬戶余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。

4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”,送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理,并傳至總經(jīng)理。月終前可依據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要,根據(jù)主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.

5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)整表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核,對未達(dá)帳項要仔細(xì)查對,準(zhǔn)時入賬。

6)出納人員應(yīng)準(zhǔn)時申購支票,并妥當(dāng)保管。

7)公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥當(dāng)保管。

8)作廢的支票,要準(zhǔn)時注明“作廢”,并妥當(dāng)保管,統(tǒng)一注銷。

第十條采納銀行匯票,匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格根據(jù)《票據(jù)法》和銀行規(guī)定,根據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

第十一條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額,定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)整表,月末與總賬核對。必需保證賬賬、賬實相符。

其次節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款管理

第十二條應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下:

應(yīng)收款的發(fā)生:公司在確定供應(yīng)信譽于客戶之前,應(yīng)對該客戶的資信狀況進(jìn)行具體調(diào)查,并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信譽額度,最終由總經(jīng)理確定是否對客戶供應(yīng)商業(yè)信譽。

計財部應(yīng)仔細(xì)登記客戶往來臺帳,根據(jù)應(yīng)收單位、部門或個人分別核算,準(zhǔn)時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)依據(jù)客戶的欠款狀況,分析其信譽程度,準(zhǔn)時實行相應(yīng)的措施收回欠款。

全部應(yīng)收帳項均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必需常常核查全部應(yīng)收帳項(至少每月一次),確定每項賬款的可收性,并每月編制帳齡賬目分析,財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳預(yù)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。

公司應(yīng)依據(jù)閱歷確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項目。該應(yīng)計項目將作為計提壞帳預(yù)備的基礎(chǔ),并每半年進(jìn)行調(diào)整,以反映目前狀況。

公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員應(yīng)常常與信譽客戶保持聯(lián)系,按期填制并發(fā)送催帳通知單,與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收,對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行催促和監(jiān)督。

全部被視為無