《政府經(jīng)濟學》名詞解釋和簡答

。-可編輯修改-《政府經(jīng)濟學》一、名詞解釋:1、政府經(jīng)濟：是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應(yīng)的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理。其中，政府財政分配及其提供公共服務(wù)在政府經(jīng)濟活動中居核心地位。政府經(jīng)濟學概念：政府經(jīng)濟學是運用經(jīng)濟分析的方法，分析政府及政府的行為，用經(jīng)濟分析的價值，評估政府績效的一門學科。政府失敗所謂政府失敗，是指在現(xiàn)實的市場經(jīng)濟中，人們期望政府能夠辦好市場辦不好的事，結(jié)果卻發(fā)現(xiàn)政府不僅不能補救市場的失靈，反而降低了社會效益2、市場失靈：所謂市場失靈，是指由于內(nèi)在功能性缺陷和外部條件缺陷引起的市場機制在資源配置的某些領(lǐng)域運作不靈。狹義的市場失靈主要表現(xiàn)在外部負經(jīng)濟效應(yīng)、壟斷生產(chǎn)和經(jīng)營、公共物品的生產(chǎn)、信息不對稱情況下的商品交易以及社會收入分配不均等問題的調(diào)節(jié)上運作不靈。廣義的市場失靈，除了包括狹義市場失靈的內(nèi)容外，還包括宏觀經(jīng)濟總量失衡導致的經(jīng)濟波動。3、競爭失靈：市場處于不完全競爭狀態(tài)，也稱之競爭失靈。在現(xiàn)實經(jīng)濟運行中，市場往往達不到完全競爭狀態(tài)，而是存在壟斷，即不完全競爭。至于壟斷的具體情況，還可進一步劃分，主要包括完全壟斷、寡頭壟斷和壟斷競爭。4、信息的不對稱：通常是指進行商品和勞務(wù)交易的雙方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。5、社會公平：是指社會成員對收入分配差距的心理承受能力。6、經(jīng)濟公平：是指生產(chǎn)要素投入和產(chǎn)出之間的對比關(guān)系。7、自然壟斷：有時也稱之為天然壟斷，是與某些商品和勞務(wù)自身的特點有關(guān)，即這類商品和勞務(wù)在由一家企業(yè)提供時其成本比由多家企業(yè)提供時低，有利于節(jié)約社會資源。供電、供水、供氣等公用事業(yè)服務(wù)的生產(chǎn)和提供，具有明顯的自然壟斷特征。8、洛倫茨曲線：在個人收入分配領(lǐng)域，人們通常用洛倫茨曲線衡量收入差距，以及收入分配不公平的狀況。洛倫茨曲線由統(tǒng)計學家洛倫茨提出，用累積的一定人口數(shù)量占總?cè)丝诘陌俜直扰c這部分人口所獲得的收入占總收入百分比的對應(yīng)關(guān)系來表示。9、公共物品：是與私人物品相對應(yīng)的一個概念，具有消費的非競爭性、消費的非排他性、效用的可分割性、消費的強制性特征。一般不能或不能有效通過市場機制由企業(yè)和個人來提供，主要由政府來提供。10、消費的非競爭性：是指在給定的生產(chǎn)水平下，向一個額外消費者提供商品或服務(wù)的邊際成本為零。消費者對某一物品的消費，不會減少或影響其他消費者對同一物品的消費。消費者人數(shù)的增加并不對生產(chǎn)成本產(chǎn)生影響。11、俱樂部物品：可能發(fā)生擁擠的公共物品，布坎南稱之為"俱樂部物品"。當消費人數(shù)低于擁擠點時，該物品是非競爭的，而當消費人數(shù)超過擁擠點時，這種物品的消費就變成競爭的。12、外部效應(yīng)：經(jīng)濟學中的外部效應(yīng)（外部性）是指，在實際經(jīng)濟活動中，生產(chǎn)者或消費者的活動對其他生產(chǎn)者或消費者帶來的非市場性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的。有益的影響（收益外部化）稱為外部經(jīng)濟性，或正外部性；有害的影響（成本的外部化）稱為外部不經(jīng)濟性，或負的外部性。13、庇古稅：在存在外部成本的情況下，如果政府向有關(guān)企業(yè)或個人課以相當于他造成的邊際外部成本的罰款或稅收，外部成本就成了有關(guān)當事人的內(nèi)部成本，他們在決策時就會考慮到這些成本，從而避免效率損失。由于這一糾正外部成本的方法是英國經(jīng)濟學家庇古首先提出的，所以又叫做庇古稅。14、科斯定理：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易可以消除外部性。15、公共選擇：一般是指在政府經(jīng)濟活動中，如何通過政治程序決定公共物品生產(chǎn)、供給等問題。其基本原理是，將經(jīng)濟學的分析方法用于非市場的政治領(lǐng)域。16、直接民主：是指社會成員以投票等形式，直接參加公共物品生產(chǎn)和供給決策，參與社會政治、經(jīng)濟和其他事務(wù)管理。17、投票悖論：在投票選擇中出現(xiàn)有悖于日常邏輯推理的現(xiàn)象。如在A、B、C三個方案中，A和B選擇，A以2：1的票數(shù)獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數(shù)獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數(shù)獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A優(yōu)于B，而B優(yōu)于C，則一定是A優(yōu)于C，而上例中的結(jié)果是C優(yōu)于A。18、票決循環(huán)：在投票選擇中出現(xiàn)的無法選擇最優(yōu)方案的現(xiàn)象。如在A、B、C三個方案中，A和B選擇，A以2：1的票數(shù)獲勝。在B和C的選擇中，B以2：1的票數(shù)獲勝。然而，在A與C的選擇中，C又以2：1的票數(shù)獲勝。因而，無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A優(yōu)于B，而B優(yōu)于C，則一定是A優(yōu)于C，而上例中的結(jié)果是C優(yōu)于A。如果上述配對投票能一直進行下去，則會出現(xiàn)A和B選擇，A獲勝，B和C選擇，B獲勝，A與C選擇，C獲勝，B和C選擇，B獲勝，……，這樣不斷循環(huán)下去，出現(xiàn)了“票決循環(huán)”的現(xiàn)象，但無法在A、B、C三個方案中選擇最優(yōu)方案。19、政府支出相對量：是指政府支出數(shù)量與國民經(jīng)濟其他經(jīng)濟指標的關(guān)系。20、購買性支出：是指政府以購買者的身份在市場上采購所需的商品和勞務(wù)，用于滿足社會公共需要。政府購買性支出，遵循市場經(jīng)濟的基本準則，即實行等價交換。對市場運行而言，購買性支出，對消費和生產(chǎn)具有直接影響，可廣泛用于調(diào)節(jié)各項經(jīng)濟活動。一定時期內(nèi)政府購買性支出的規(guī)模與結(jié)構(gòu)，對市場物價、有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有重要調(diào)控作用。21、轉(zhuǎn)移性支出：是指預(yù)算資金單方面無償轉(zhuǎn)移支出，如社會保障支出、財政補貼等。轉(zhuǎn)移性支出，由于是價值單方面無償轉(zhuǎn)移支出，就不可能遵循等價交換的原則，而是為了實現(xiàn)政府特定的經(jīng)濟社會政策目標。22、公共定價法：指市場經(jīng)濟條件下，政府自身對市場也提供了大量滿足社會公共產(chǎn)品需要的“排他性物品”，并且這些物品也同樣就涉及與其他普通和服務(wù)一樣的問題，即價格的確定。這種滿足公共產(chǎn)品需要的“排他性物品”的定價問題就是公共定價。23、政府采購：是一個國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。24、公共投資：是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產(chǎn)，以滿足社會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共產(chǎn)品的基本手段，也是政府提供公共勞務(wù)的前提與基礎(chǔ)。25、財政投融資：是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。26、部門預(yù)算：是指各主要部門匯總編制的本系統(tǒng)的財政收支計劃，由本部門所屬各單位預(yù)算組成。本部門是指與本級政府財政部門直接發(fā)生預(yù)算撥款關(guān)系的地方國家機關(guān)、軍隊、政黨組織和社會團體。27、財政政策：財政政策是指政府根據(jù)客觀經(jīng)濟規(guī)律的要求，為達到一定的目標而采取的財政措施和手段。28、社會保障制度：是以政府為主體，依據(jù)一定的法律法規(guī)，通過國民收入的分配和再分配，為喪失勞動能力、失去就業(yè)機會、收入水平不能維持最低生活，以及因其他原因而面臨困難的公民，提供保險、救助、補助和補貼等形式的保障。29、社會保險：是指以勞動者為保障對象，在勞動者年老、疾病、傷殘、生育、失業(yè)等原因暫時或永久性失去勞動能力或勞動機會，從而部分或全部地失去正常收入時提供物質(zhì)幫助，以保障勞動者及家屬的基本生活。30、現(xiàn)收現(xiàn)付式：這是一種以近期收支平衡原則為依據(jù)的社會保障基金籌集模式。這種模式要求當年或近期所有參保單位，按照統(tǒng)一的比例提取社會保險基金，在收支過程中實現(xiàn)基本平衡。31、政府外債：是指國家作為債務(wù)人，向外國政府和國際金融組織借款以及在國際金融市場上發(fā)行債券所形成的債務(wù)。32、財政貼息：是指為了國家宏觀調(diào)控的需要，政府財政對使用某些規(guī)定用途銀行貸款的企業(yè)，就其支付的貸款利息提供的一種補貼。其實質(zhì)是政府財政代替企業(yè)向銀行支付全部或部分利息，是政府財政支持有關(guān)企業(yè)或項目發(fā)展的一種有效方式。33、稅收支出：是指以特殊法律條款規(guī)定的、給與特定類型的活動或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的政府收入損失或放棄的收入。34、政府收入：亦即財政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切資金的總和。從動態(tài)的角度看，政府收入是政府籌集財政資金的過程；從靜態(tài)的角度看，政府收入是用貨幣表現(xiàn)的一定量的社會產(chǎn)品價值。35、稅收：政府憑借公共權(quán)力取得收入，首先表現(xiàn)為政府擁有課稅權(quán)。稅收是國家憑借政治權(quán)利，按照預(yù)先確定的標準，強制地、無償?shù)叵蛏鐣蓡T收取實物或貨幣，以取得財政收入的工具。稅收是政府憑借政治權(quán)利強制征收的，體現(xiàn)憑借國家政治權(quán)利對國民收入的特殊分配。36、政府收入效應(yīng)：是指經(jīng)濟主體因為政府組織收入而在其經(jīng)濟選擇或經(jīng)濟行為方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費者的選擇以致生產(chǎn)者的決策所產(chǎn)生的影響。這種政府收入的效應(yīng)，就是我們所講的政府收入的調(diào)節(jié)作用。37、替代效應(yīng)：是指當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，使經(jīng)濟主體減少對征稅或重稅商品的購買量，而增加對無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。38、稅收制度：是國家各種稅收法律法規(guī)和征收管理辦法的總稱。它是國家向納稅單位和個人征稅的法律依據(jù)和工作規(guī)程。主要包括稅收法律、條例、實施細則、征收管理辦法等。39、稅負轉(zhuǎn)嫁：是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負擔的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。40、稅收歸宿：也稱為稅負歸宿，它是指處于轉(zhuǎn)嫁中的稅負的最終落腳點。41、稅收“三性”：同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性，這就是人們通常所說的“稅收三性”。這三個形式特征是稅收本身所固有的，是一切社會形態(tài)下稅收的共性。42、課稅對象：是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映這個稅種征稅的基本范圍和界限。凡是列入征稅對象的，均屬于該稅的征收范圍。國家通過法律確定的征稅對象，是不同稅種相互區(qū)別的主要標志，是稅收制度的基本因素之一。43、納稅人：即納稅義務(wù)人，是指稅法規(guī)定的直接負有納稅義務(wù)的單位和個人。納稅人是納稅的主體。44、計稅依據(jù)：是指課稅對象的計量單位和征收標準。45、免征額：是指稅法規(guī)定的征稅對象中免于征稅的數(shù)額，它是按照一定標準從全部課稅對象中預(yù)先確定減除的部分。P46、國有資產(chǎn)：是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權(quán)的各類資產(chǎn)。具體來講，是指國家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈、憑借國家權(quán)力取得或者依據(jù)法律認定的各類財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。47、二部定價法：是指在公共定價時分為兩部分，一部分是承擔資本成本的準入費，一部分是承擔經(jīng)營成本的使用費，準入費在一定時期是固定的，使用費則隨著使用量的增加而增加。48、公債依存度：是指一國當年的公債收入與財政支出的比例關(guān)系。49、比例償還法：比例償還法是政府按公債數(shù)額，分期按比例償還，這種方法是政府直接向公債持有者償還，不通過市場，所以又稱為直接償還法，這種方法包括平均比例償還、逐年遞增比例償還、逐年遞減比例償還等具體形式。50、政府預(yù)算管理體制：是處理中央政府和地方政府以及地方各級政府間財政關(guān)系的基本制度。它的實質(zhì)是財政資金分配上的集權(quán)與分權(quán)問題。51、復式預(yù)算：是按收入來源和支出性質(zhì)的不同，將預(yù)算年度內(nèi)的全部財政收支編入兩個或兩個以上的計劃表格。P35852、稅收管轄權(quán)：也稱課稅權(quán)，是國際稅收領(lǐng)域中的一個核心概念，系指一國政府在其主權(quán)范圍內(nèi)對稅收事務(wù)的管轄權(quán)力，是國家主權(quán)在稅收領(lǐng)域中的體現(xiàn)。帕累托最優(yōu)在一定的資源配置狀態(tài)下，如果是任何一方當事人的經(jīng)濟福利增進，必須以其他當事人的經(jīng)濟福利的減少為代價，此時，資源配置狀態(tài)就是最優(yōu)的。瓦爾拉斯均衡經(jīng)濟學家把價格使商品供應(yīng)量和需求量相等的狀態(tài)叫做“市場均衡”。自由買賣、自由交易所形成的價格有可能使許多商品的市場同時達到均衡，這樣的狀態(tài)成為“瓦爾拉斯均衡”。有限政府政府的有限性(1)在政府目的方面，有限政府是保護個人基本權(quán)利和經(jīng)濟自由的政府。(2)在政府職能方面，有限政府是只能限制在公共領(lǐng)域的政府。(3)在政府過程方面，有限政府是實行透明行政的政府。(4)在政府約束方面，有限政府是實行法治的政府。公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品，是指那些在消費上具有非競爭性和非排他性的產(chǎn)品和服務(wù)。林達爾均衡林達爾均衡：試圖找出民主國家選定公共產(chǎn)品的合理水平和決定人們之間稅負合理分布所需的原則和決策標準。公用地悲劇哈丁在“公用地悲劇”理論中，他設(shè)想了一個向一切人開放的牧場，其中每個牧羊人的直接利益的大小取決于他所畜牧的牲畜數(shù)量的多少。當存在過度放牧問題時，每個牧羊人只承擔公用地退化成本的一部分，這時就會出現(xiàn)所有人都追求各自的最大利益的現(xiàn)象。這就是悲劇所在，每個人都被局限在一個迫使他在有限范圍內(nèi)無節(jié)制的增加牲畜的制度中。在信奉公共事物自由的社會中，每個人均追求自己的最大利益，公共事物中的自由給所有人帶來毀滅性的災(zāi)難。公共選擇指人們通過民主政治過程來決定公共產(chǎn)品的需求、供給與產(chǎn)量，是把個人或私人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機制，是對資源配置的非市場決策。公共企業(yè)公共企業(yè)，又稱公營企業(yè)，指所有權(quán)或控制權(quán)屬于政府，并受其直接控制，具有企業(yè)法人地位的經(jīng)濟實體。政治市場是人們參與政治活動時，與其他政治個體、政治組織發(fā)生關(guān)系的場所。中間投票人定理所謂中間投票人，簡言之，就是對提案或公共產(chǎn)品需求規(guī)模持中間立場的投票人，他正好把其余偶數(shù)個投票人劃分為人數(shù)相等、興趣相反的兩組。由于中間投票人所持偏好重要，他理想中的備選方案總能夠在投票過程中擊敗其他方案，脫穎而出，決定投票的最后結(jié)果。因此，只要所有投票者存在單峰偏好，按簡單多數(shù)規(guī)則對單維議案投票必定得出一個唯一結(jié)果，該結(jié)果恰好是中間投票人的第一偏好，即中間投票人方案會被順利通過。阿羅不可能定理即所謂在每一個社會成員對于社會狀態(tài)各有其特定偏好的前提下，要找出一個在邏輯上不以個人偏好相矛盾的社會狀態(tài)的選擇順序是不可能的。因此，現(xiàn)代民主制度下，公共部門無法把社會成員對于公共產(chǎn)品的不同個人偏好加總成一個集體的偏好。外部效用指的是某一個人（或廠商）的經(jīng)濟活動，影響了其他人（或廠商），卻沒有因此而付出成本，或獲得受益的現(xiàn)象?？扑苟ɡ砜扑沟谝欢ɡ恚涸诋a(chǎn)權(quán)明確的情況下，如若交易成本為0或小的可以忽略不計，市場機制（指交易雙方的談判）可以把外部效應(yīng)內(nèi)在化，使資源配置達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)?？扑沟诙ɡ恚涸诋a(chǎn)權(quán)明確情況下，如若交易成本不為0或不是小的可以忽略不計，那么，合理的制度選擇就可以減少交易成本，使外部效應(yīng)內(nèi)在化，使資源得到合理配置。尋租尋租是人們?yōu)楂@得經(jīng)濟租而尋求權(quán)力擁有者庇護的活動。DUP，1982，“DUP”，指“直接非生產(chǎn)性尋利活動”（DirectlyUnproductionProfit-seekingActivities），包括所有以直接的非生產(chǎn)方式獲得利潤的活動。具體形式有：(1)尋求關(guān)稅好處的院外活動：改變關(guān)稅及要素收入→金錢收入(2)尋求稅收好處的院外活動：政府收入→自己(3)尋求壟斷利益的院外活動：人為的能產(chǎn)生租金的壟斷(4)逃避關(guān)稅或者走私：合法進口品－非法進口品＝價格差→P“軟政權(quán)化”軟政權(quán)化由繆爾達提出，指的是法律、制度等都是軟約束，政府官員可以執(zhí)行，也可以不執(zhí)行，先決條件是：是否有利己效用；其實質(zhì)是行政的隨意性控制。即權(quán)力約束軟化。奧茨定理假定公益物品的消費是遍及全部地域的，所有人口的，并且該物品的每一個產(chǎn)出量的提供成本對中央政府和地方政府來說，都是相同的，那么，對于這一種公益物品來說，讓地方政府將一個帕累托有效的產(chǎn)出量提供給本地居民，總是要比中央政府向全體選民提供任何特定的并且一致的產(chǎn)出量有效的多。財政聯(lián)邦制定義：中央與地方政府為在分工與合作基礎(chǔ)之上，共同完成公共經(jīng)濟職能，各自擁有一定的財權(quán)與財力的制度。分稅制分稅制：指各級政府之間在明確劃分支出責任的基礎(chǔ)上，按照事權(quán)與財權(quán)相對稱的原則，結(jié)合稅種的特點，劃分稅種收入以及相應(yīng)的管理權(quán)限，在輔之以轉(zhuǎn)移支付手段的比較規(guī)范的分級財政制度。政府規(guī)制政府部門依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，通過許可、定價等手段，對企業(yè)經(jīng)濟活動施加直接影響的行為。俱樂部理論俱樂部模型：布坎南；用于解決中央、地方共同執(zhí)行公共事務(wù)時，地方轄區(qū)范圍應(yīng)該有多大。核心內(nèi)容：隨著俱樂部接受新的成員，現(xiàn)有的俱樂部成員原來所承擔的成本有更多的成員來分攤，新成員加入使俱樂部擁擠，從而使設(shè)施更加緊張，顯然一個俱樂部最佳的規(guī)模應(yīng)當界定在這樣一個均衡點上：新成員加入所產(chǎn)生的邊際成本（擁擠成本）與由于新成員分攤成本所帶來的邊際收益（邊際節(jié)省）恰好相等。理論上是可以，但實際卻難以實現(xiàn)。蒂博特模型核心內(nèi)容：人們?yōu)槭棺约旱男в米畲蠡傁朐谌珖秶鷥?nèi)尋找地方政府所提供的公共產(chǎn)品與所征收的稅收間的最佳組合，當他們在某地發(fā)現(xiàn)這種組合符合自己效用最大化目標時，他們便聚集在這一轄區(qū)內(nèi)工作和生活，并接受該轄區(qū)地方政府的管理。這類似于“以腳投票”。假設(shè)的前提：①人們可以自由流動；②人們完全了解轄區(qū)之間稅收與公共產(chǎn)品的差別；③有足夠多的轄區(qū)可供選擇；④人員的流動性不受任何就業(yè)機會的約束和限制；⑤公共產(chǎn)品或稅收在各個轄區(qū)之間不存在任何外部效應(yīng)；政府糾正市場失靈的優(yōu)勢政府糾正市場失靈的四大優(yōu)勢（新凱恩斯主義）1.征稅權(quán)2.禁止權(quán)3.處罰權(quán)4.交易成本/交易費用(1)組織費用(2)“搭便車”問題(3)不完善信息市場(4)逆向選擇（“劣勝優(yōu)汰”）集體行動的困境集體行動的邏輯就是個人理性不是實現(xiàn)集體理性的充分條件，其原因是理性的個人在實現(xiàn)集體目標時往往有“搭便車”的傾向。集體行動的可能性只有在特定的條件下才存在，即組成集團的人數(shù)足夠少，并且集團內(nèi)存在著迫使或誘使集體利益的選擇性刺激機制，在這種條件下“搭便車”傾向會得到遏制。一個國家的興衰，往往決定于分利集團的情況，分利集團的天然傾向是寧可犧牲國家興旺的前途而為自己牟取利益，因此分利集團勢力越強，國家就越容易衰落。囚徒博弈這一理論最通俗的描述就是：被警察抓住的兩個囚徒有四種可供選擇的策略，第一個選擇是雙方都不交待作案事實，警察會由于證據(jù)不足而只能對雙方都處以輕微的處罰，這一方案在整體上是最優(yōu)的方案，但對個體而言則是次優(yōu)的選擇，因為囚犯可以通過出賣對方而獲得最優(yōu)的結(jié)果；接下來的選擇是一方交待，一方不交待，根據(jù)抗拒從嚴、坦白從寬的原則，這一方案對交待者非常有利，但對不交待者則是最差的方案；最后一個方案則是大家都交待，這樣倆人都會處以一定的懲罰，但會比不交待的處罰重，不存在優(yōu)惠的問題，這個從整體上看來是最壞的選擇。私人選擇與公共選擇的區(qū)別政治市場中公共產(chǎn)品偏好顯示的途徑政治市場上，公共產(chǎn)品偏好顯示的四種途徑：1.投票：直接投票是消費者親自對公共產(chǎn)品的方案進行選擇，體現(xiàn)了直接民主；間接投票，是通過選舉代表、議員進行投票，體現(xiàn)了間接民主。2.發(fā)言：公開演講、網(wǎng)絡(luò)、上課、游行、集會、示威等等。3.進退：即以腳投票，就是在一個社區(qū)，當公共部門公共產(chǎn)品供給不足的時候，該社區(qū)的投票者將選擇退出，遷移到能滿足其需求偏好的社區(qū)去。4.反叛，即通常所說的革命。公共選擇的規(guī)則（1）.全體一致同意規(guī)則含義：所謂“全體一致規(guī)則”，就是通常提及的全票通過原則，是指一項公共決策或集體行動方案，只有在全體當事人都一致同意，或者至少沒有一個人反對的前提下才能被通過和實現(xiàn)。在這種規(guī)則下，每一個當事人都對將要達成的集體決策享有否決權(quán)。（2）.最優(yōu)多數(shù)規(guī)則（3）.多數(shù)通過規(guī)則其中包括：a.相對多數(shù)規(guī)則，是指只要某被選方案獲得的票數(shù)比其他被選方案多就可以勝出，贊同的票數(shù)可以不過半數(shù)。在這一規(guī)則下，投票的結(jié)果可能是低效的，甚至沒有確定的結(jié)果。 b.簡單多數(shù)規(guī)則，又稱為過半數(shù)規(guī)則，是指每人一票對提案進行贊成或反對的投票，若有一半或半數(shù)以上某個比例的人投票贊成，提案即獲得通過。(簡單多數(shù)規(guī)則包括①單峰偏好：即所謂投票人的偏好為單峰值，是指在諸備選提案中，某投票認最偏愛其中一項提案，并且離開該提案向任何其他提案變化時，偏好程度都會始終持續(xù)下降，從而該投票人對各提案的偏好順序在幾何圖形上表現(xiàn)為單峰。②雙峰偏好/多峰偏好：在諸備選提案中，某投票人對其中一項提案的偏好程度較高，但沿某一方向離開該提案向其他提案變動時，偏好程度始而下降繼而上升。）外部效應(yīng)矯正的途徑校正的途徑1.公共部門對外部效應(yīng)的校正：(1)強制性征稅或罰款，增加私人邊際成本；(2)補貼；(3)規(guī)制或管制。2.私人部門對外部效應(yīng)的校正：(1)組織一體化，指對社會組織制度進行重組，使利益受到某項決定影響的人在做出該決定時能作為參與者發(fā)揮作用，即組織方面的適當改革可以使外部效應(yīng)內(nèi)在化。(2)產(chǎn)權(quán)界定：科斯定理(3)其他方法①以市場為基礎(chǔ)的政府政策：如：環(huán)保產(chǎn)業(yè)化②公共資源的自主治理：③社會道德制裁：二、簡答題：1、什么是政府經(jīng)濟？如何理解政府經(jīng)濟？答:政府經(jīng)濟是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應(yīng)的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理。可以從以下幾個方面理解政府經(jīng)濟：（1）政府經(jīng)濟活動的主體是各級政府；（2）政府經(jīng)濟的客體是參與部分國民收入或國民生產(chǎn)總值分配，并對國民經(jīng)濟運行進行宏觀調(diào)控；（3）政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理。（4）政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權(quán)力。2、如何認識市場失靈與政府經(jīng)濟的必要性？答:一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有效配置的目的。政府憑借社會公共權(quán)力介入市場失靈的領(lǐng)域，強制性地矯正市場失靈的根源。3、市場經(jīng)濟條件下政府經(jīng)濟職能有哪些？答:市場經(jīng)濟條件下，政府的經(jīng)濟職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）收入分配；（2）經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展；（3）資源配置。4、簡述公共物品的公共供給方式及其理論依據(jù)。答:公共物品的提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費。以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高的效率。5、簡述公共物品的私人供給可能性分析。答:公共物品滿足下列條件的時，由私人供給公共物品使存在可能：（1）私人供給的公共物品一般應(yīng)是準公共物品：（2）準公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限；（3）在公共物品的消費上必須存在排他性技術(shù)；（4）一系列制度條件來保障。6、什么是公共資源問題？其產(chǎn)生的根源是什么？答:公共資源有著如下兩個特征：一是資源的稀缺性：一是其使用上不受限制。由于使用上不受限制，沒有人對新加入使用者造成的外部效應(yīng)負責，使得公共資源的使用所帶來的社會收益小于個人收益，進而造成公共資源的過度使用，這就是我們通常所說的公共資源問題。其產(chǎn)生的根源在于產(chǎn)權(quán)歸屬不夠明確。7、闡述科斯定理的含義、意義及局限性。答:科斯定理的含義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下；通過市場交易可以消除外部性。“科斯定理”強調(diào)產(chǎn)權(quán)的重要性，認為解決外部性問題的關(guān)鍵是界定和保護產(chǎn)權(quán)?？扑苟ɡ怼钡慕Y(jié)論，是建立在交易成本為零的前提基礎(chǔ)上的。然而，市場交易中存在成本，這是不容忽略的事實。在交易費用為正的情況下，不同的權(quán)利界定會帶來不同效率的資源配置。8、簡述中位選民理論的內(nèi)容。答:所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是指在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。9、簡述阿羅不可能定律的內(nèi)容。答:一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標準的規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。10、簡述政府支出的分類方法和用途。答:政府支出的分類方法有：按政府職能分類、按經(jīng)濟性質(zhì)分類、按支出具體用途分類、按其功能分類和其他分類方法。按政府職能對政府財政支出分類，可以分析一定時期內(nèi)政府履行其職能的重點，以及政府職能的變遷；按經(jīng)濟性質(zhì)分類可分析政府預(yù)算政策在公平與效率之間的權(quán)衡和選擇，以及政府對市場運行干預(yù)的廣度、深度；按支出具體用途分類可以全面地反映財政資金的安排和使用，有利于各級預(yù)算的編制和執(zhí)行，可以更好地對各項支出進行管理和監(jiān)督；按其功能分類有利于體現(xiàn)政府各項支出在經(jīng)濟社會發(fā)展過程中所體現(xiàn)的功能、作用，可分析資源在不同領(lǐng)域的配置狀況。11、政府采購的含義及其與政府支出績效的關(guān)系。答:政府采購，是一個國家的各級政府為了從事日常的政務(wù)活動或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團體為了開展業(yè)務(wù)活動，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程及勞務(wù)的行為。政府采購遵循以下基本原則：（1）競爭性原則：（2）公開性原則；（3）公平性原則。推行政府采購制度有利于（1）加強財政支出管理，有效發(fā)揮財政監(jiān)督作用；（2）提高財政資金使用效益：（3）發(fā)揮財政支出的宏觀調(diào)控功能。12、簡述公共投資的范圍和政府涉入的原因。答:政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎(chǔ)性作用、有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的、但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)投資?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應(yīng)當由政府公共投資和私人投資共同完成。此外，在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，且時常受到自然和技術(shù)等方面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。13、簡述財政投、融資的特點和作用。答:所謂財政投、融資是指政府為了加強宏觀調(diào)詮，以實現(xiàn)特定的政策目標為日的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政投、融資不同于一般商業(yè)投、融資，具有以下基本特征：（1）財政投、融資的目的性很強，投資范圍要嚴格的限制；（2）財政投、融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求是社會效益的最大化；（3）財政投、融資的資金來源具有多樣性的特點。財政投、融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效運作有機地結(jié)合起來，成為政府進行公共投資的較好方式。14、比較行政管理性支出和其他購買性支出的區(qū)別。答:作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供，因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收；其次，從直接生產(chǎn)與消費社會財富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。15、簡述社會保障的功能。答:社會保障的功能，是指社會保障制度作用于社會各個方面所體現(xiàn)出的內(nèi)在效能，主要體現(xiàn)在以下方面：（l）保證社會成員生存權(quán)利的功能；（2）風險分擔功能；（3）收入再分配功能；（4）維護社會穩(wěn)定功能；（5）調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟平衡的功能。16、簡述社會保險稅涵義和開征意義。答:社會保障（保險）稅是強制征集社會保障基金最為普遍和有效的方式。這種方式之所以會被廣泛采用，是因為：一方面現(xiàn)代社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，越來越表現(xiàn)出對社會保障制度的依賴性，并且隨著社會保障制度的不斷深化，其費用支付的延續(xù)性與增長的需要，要求社會保障基金有穩(wěn)定的資金來源。另一方面，社會保障基金的籌集方式與稅收的征收方式相似，帶有明顯的稅收化傾向，而這種稅收化的傾向，能夠保證社?；鸹I資的順利進行與征收的固定化。對我國來說，這種方式籌集基金有利于保證社會保障基金有穩(wěn)定充足的來源。17、簡述財政補貼的涵義和特征。答:所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：（1）政策性。財政補貼的對象、補貼的數(shù)額、補貼的期限等都必須按照一定時期的政策需要來制定；（2）靈活性。財政補貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政策需要及時進行修正和調(diào)整；（3）時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國家政策目標服務(wù)的，必須依據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須做出相應(yīng)的調(diào)整。18、簡述合理確定政府收入占GDP比重的關(guān)系的意義。答:一般認為，政府收入占國民生產(chǎn)總值（或GDP）的比率是衡量政府收入規(guī)模的指標。合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置：第二，政府收入占GDP的比重影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化；第三，政府收入占GDP的比重，既影響公共編要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。19、試述組織政府收入應(yīng)遵循的原則。答:組織政府收入的原則，主要包括：（1）從發(fā)展經(jīng)濟入手，增加政府收入的原則；（2）利益兼顧的原則；（3）合理負擔的原則：（4）公平與效率兼顧的原則。20、簡述直接稅的特點。答:所謂直接稅，是指由納稅人直接負擔，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。直接稅的特點是：（1）稅負不易轉(zhuǎn)嫁；（2）稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定；（3）稅負較為公平；（4）計稅較復雜，征收管理難度較大。21、簡述稅負轉(zhuǎn)嫁的特征。答:所謂稅負轉(zhuǎn)嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負擔的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。稅負轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象，一般具有以下特征：第一，稅負轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為：第二，稅負轉(zhuǎn)嫁是各個經(jīng)濟主體之間對稅收負擔的一種再分配；第三，稅負轉(zhuǎn)嫁是和價格的升降直接相聯(lián)系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉(zhuǎn)嫁引起的。22、簡述影響宏觀稅負的主要因素。答:影響宏觀稅負的主要因素有：（1）稅收制度：（2）經(jīng)濟發(fā)展水平與結(jié)構(gòu)；（3）宏觀經(jīng)濟政策；（4）政府的職責范圍。23、簡述建立國有資產(chǎn)管理體制的原則。答:經(jīng)過長期的國有資產(chǎn)經(jīng)營的實踐證明，要建立合理的國有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以下基本準則；（1）政企分開；（2）政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開；（3）所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離；（4）分級所有、分級管理：（5）正確處理所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者（企業(yè)職工）之間物質(zhì)利益關(guān)系；（6）實現(xiàn)資產(chǎn)運營效益最大化的原則。24、簡述公共收費的功能。答:公共收費具有以下功能：（l）體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟社會政策目標；（2）提高資源的配置效率；（3）穩(wěn)定市場物價。25、簡要回答我國當前公共收費問題解決的方法。答:根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：（l）依法收費，依法理財；（2）以政府預(yù)算管理為核心，加強公共收費管理；（3）加強公共收費監(jiān)督。26、簡述公債市場的功能。答:公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券進行轉(zhuǎn)讓、買賣和交易的場所。其主要功能有：（1）為政府公債的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；（2）可以進一步引導資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；（3）是傳播和獲取經(jīng)濟信息的重要場所；（4）能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。27、影響公債規(guī)模的因素有哪些？答:影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：（1）經(jīng)濟發(fā)展水平；（2）生產(chǎn)關(guān)系類型；（3）政治安定背景：（4）國家職能范圍：（5）財政政策選擇；（6）金融市場狀況；（7）公債管理水平。28、如何確定公債發(fā)行條件？答:公債發(fā)行條件是指國家對所發(fā)行公債及其與發(fā)行有關(guān)的諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。發(fā)行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價格、利息率、對公債流動性和安全性的規(guī)定等。29、公債償還的方法有哪些？答:公債償還的方法大致有以下幾種：（1）買銷法；（2）比例償還法；（3）抽簽償還法：（4）一次償還法。30、簡述政府預(yù)算編制的原則。答:政府預(yù)算的編制是有意識地確定和規(guī)范財政活動的計劃行為，它必

須遵循一定的指導思想。目前預(yù)算編制采用的主要有四項原則：（1）完整性原則。在國家預(yù)算之外，不應(yīng)有其他的財政收支；（2）準確性原則。財政收支數(shù)字應(yīng)進行科學的測算；（3）合法性原則。預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》和其他法律法規(guī)的條文；（4）年度性原則。任何一個國家的預(yù)算編制，都必須有時間的界定，通常為1年。31、簡述我國實行部門預(yù)算的必要性。答:編制部門預(yù)算的必要性有：（1）有利于對財政預(yù)算的審查和監(jiān)督：（2）有利于預(yù)算編制的公開、透明，提高了財政資金使用效益；（3）提高了預(yù)算編制方法的科學性；（4）部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。32、簡述國庫集中支付制度的涵義。答:國庫集中收付，包括三方面的含義：一是集中收入管理，一切財政性收入均納入國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；二是集中支出管理，原則上一切財政性支出均應(yīng)在實際支付行為發(fā)生時才能從單一賬戶支付出去，支付對象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者；三是集中賬戶管理，設(shè)置與國庫單一賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。33、簡述公開市場操作的優(yōu)點。答:與調(diào)整法定準備金率和有貼現(xiàn)率相比，公開市場操作有著下列優(yōu)點：（1）公開市場業(yè)務(wù)使中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；（2）通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不象再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；（3）公開市場業(yè)務(wù)對貨幣供給量進行的是微調(diào)，不會像準備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。34、比較財政政策與貨幣政策的差異。答:財政政策與貨幣政策有著以下的差異：（1）制定政策的主體有差別。財政政策主體是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局（一般為中央銀行）；（2）政策目標有區(qū)別；（3）政策手段有區(qū)別；（4）政策時滯不同：（5）對利率的影響不同；（6）對投資的影響不同。35、簡述區(qū)域經(jīng)濟政策的功能。答:區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就是對全國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導各個區(qū)域的經(jīng)濟的發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻。根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；根據(jù)加強民族團結(jié)、增強國家凝聚力、經(jīng)濟發(fā)展和社會進步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域與經(jīng)濟欠發(fā)達之間的關(guān)系，促進欠發(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。36、減除國際重復征稅的方法有哪些？答:國際重復征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當發(fā)生兩種稅收管轄權(quán)重疊時，行使居民稅收管轄權(quán)的國家，通過優(yōu)先承認跨國納稅人向行使地域稅收管轄權(quán)國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復征稅。在各國稅法和國際稅收協(xié)定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、扣除法、低稅法、抵免法等。37、國際稅收協(xié)定包括哪些內(nèi)容？答:國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：（1）協(xié)定適用的范圍。協(xié)定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；（2）免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體包括：明確所得概念，協(xié)調(diào)各締約國之間的稅收管轄權(quán)，確定免除雙重征稅的方法等；（3）保證稅收無差別對待。保證稅收無差別對待是指締約國各方給對方公民以本國公民待遇，控等同于本國公民標準征稅，保證不加歧視等；（4）消除和減少國際逃稅。38、貿(mào)易政策主要包括哪幾個方面？答:貿(mào)易政策主要是指一國政府為實現(xiàn)其促進或限制對外貿(mào)易目標而采取的一系列規(guī)范、措施。一般來講，貿(mào)易政策主要包括：（l）關(guān)稅政策。如針對不同商品進口或出口征收的從價稅和從量稅等；（2）非關(guān)稅措施。如針對不同領(lǐng)域?qū)嵤┑倪M口配額、許可證、自愿出口限制等：（3）促進出口的扶持政策。如補貼、出口信貸、出口退稅等措施。39、簡述我國的預(yù)算編制程序。答:我國政府預(yù)算編制的組織程序控“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結(jié)合”的方式進行，大致過程如下：（1）單位、部門提出概算；（2）下達預(yù)算收支指標；（3）編制匯總預(yù)算；（4）審批預(yù)算。40、簡述公債與稅收和政府信用的區(qū)別。答:政府信用是指政府以債務(wù)人的身份取得的信用，或以債權(quán)人的身份提供信用及其信用活動，所以說公債是政府信用的一種形式。稅收，政府憑借公共權(quán)力取得收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮

明的形式特征，那具有無償性、強制性和固定性。政府及政府所屬機構(gòu)以債務(wù)人的身份，按照國家的法律規(guī)定或合同的規(guī)定，同有關(guān)各方發(fā)生的特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，形成這種收入的依據(jù)是政府信譽，所以相較于稅收，公債有著自愿性、有償性。41、所得稅的特點是什么？答：所得稅是以所得額為課稅對象的稅種。與其他類型稅收制度相比，所得稅有以下特征：⑴稅負相對公平，合乎量能原則。⑵所得稅為直接稅，稅負不易轉(zhuǎn)嫁。一般不存在重復征稅問題。⑶課稅有彈性，能較好地處理國民經(jīng)濟發(fā)展、稅源增長與稅收的關(guān)系。⑷有利于維護國家經(jīng)濟利益。42、財產(chǎn)稅的特點和功能是什么？答：財產(chǎn)稅是對納稅人所擁有的財產(chǎn)課征的稅種。財產(chǎn)主要包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)。與其他類型稅種相比，財產(chǎn)稅具有稅源穩(wěn)定、稅負難以轉(zhuǎn)嫁的特征。因為土地、房產(chǎn)一般不能移動，形成某一區(qū)域穩(wěn)定的稅收來源。且財產(chǎn)稅通過提高租金等方式轉(zhuǎn)嫁所納稅款較為困難，屬間接稅。鑒于財產(chǎn)稅的上述特征，實行分稅制的國家一般將財產(chǎn)稅歸入地方稅范疇。在國家經(jīng)濟社會發(fā)展過程中，財產(chǎn)稅具有重要功能。首先財產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源。其次，財產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財富不均，鼓勵勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會公平。再次，財財產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進財產(chǎn)的有效利用。43、資源稅的特點和功能是什么？答：資源稅是以各類自然資源為課稅對象的稅種。資源稅包括一般資源稅和級差資源稅。和其他類型的稅種相比，資源稅具有以下特點：（1）征稅對象針對性較強，征收范圍較窄。（2）從量定額計征稅款，簡便易行。（3）實行差別稅額。在國家經(jīng)濟社會發(fā)展中，資源稅的征收和管理，具有十分重要的功能。（1）促進資源合理利用，實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。（2）調(diào)節(jié)資源開發(fā)的級差收益，鼓勵企業(yè)間公平競爭。（3）為政府組織更多的財政收入。五、論述題：1、怎樣認識收入差距與公平、效率的關(guān)系？答：公平與效率是政府經(jīng)濟活動所追求的目標，但要同時達到兩個目標，是較為困難的，有時甚至是不可能的。即公平與效率之間存在矛盾，具有一定替代關(guān)系。收入分配差距在一定程度上客觀地描述了收入的分布情況。對于收入差距有個量的問題，一方面市場的效率要求必然會產(chǎn)生收入差距；另一面，出于對人們有關(guān)收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府將這個差距維持在人們意愿的范圍之內(nèi)。即基于對公平和效率的綜合考慮，收入差距既要滿足效率的要求，又要防止差距過大對公平帶來的沖擊。政府決策時可形成公平與效率的不同組合，如我國目前的效率優(yōu)先，兼顧公平的政策。2、在直接民主制度下，試分析全體一致原則和多數(shù)裁定原則的利弊。答：在直接民主制度下，全體一致原則的優(yōu)點是，可實現(xiàn)資源配置的帕累托效應(yīng)，也可達到林達爾均衡。即每個社會成員都按照其所獲得公共物品邊際效益的大小，來承擔自己應(yīng)分攤的稅收或費用，公共物品供給量可以達到最具效率的水平。但其缺點是該原則存在兩個前提問題：（1）假定人們在投票時是誠實的，每個人都能真實地表露自己對公共物品的需要；（2）找到每一個人都能接受的稅負分擔比率可能要花費較多的時間。與全體一致原則相比，多數(shù)裁定原則下存在對少數(shù)人利益的損害，構(gòu)成一種決策成本，特別是在簡單多數(shù)原則中更為明顯。3、論述政府支出增長的宏觀和微觀模型。答：答：關(guān)于政府支出增長的模型從宏觀方面加以解釋的有：瓦格納的“財政支出不斷上升的規(guī)律”、皮考克（Peacock）和懷斯曼（Wiseman）的“財政支出增長的理論”、穆斯格雷夫和羅斯托的“財政支出增長的發(fā)展模型”，從微觀方面加以解釋的主要有鮑莫爾的“財政支出非均衡增長模型”。瓦格納認為政府活動不斷擴張所帶來的政府支出的不斷增長，是社會經(jīng)濟發(fā)展的一個客觀規(guī)律。皮考克（Peacock）和懷斯曼（Wiseman）認為政府支出的變化要受到公民意愿的影響，即政府支出的變化與社會抉擇問題有著密切的聯(lián)系?；谶@種考慮，他們將導致政府支出增長的因素歸集為內(nèi)在因素和外在因素兩種，并且認為外在因素是政府支出增長超過GDP增長速度的主要原因。穆斯格雷夫和羅斯托根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展階段理論來解釋政府支出增長的原因，認為在經(jīng)濟的不同發(fā)展階段，不同的因素會制約著政府支出規(guī)模的增長。鮑莫爾將整個社會分為兩個部門，并得出結(jié)論：作為生產(chǎn)率偏低的政府部門的規(guī)模必然是越來越大，負擔必然越來越重的結(jié)論。4、論述政府支出績效的評價方法及各自的優(yōu)劣。答：政府支出績效評價常用方法有“成本——收益”分析法、最低費用選擇法、公共定價法。所謂“成本——收益”分析法，是為政府支出項目或服務(wù)等提出實現(xiàn)建設(shè)目標的若干備選方案，并詳細列出各種各選方案的邊際社會成本和邊際社會收益，以便分析比較項目或服務(wù)所帶來的效益，并最終選擇出最優(yōu)的項目方案，這種方法需要有準確的成本和效益，但是在政府支出的大多數(shù)項目中，這個條件難以滿足；最低費用選擇法主要是針對成本容易計算，但績效卻難以衡量的政府支出項目，在不必使用貨幣單位來計量各選的政府支出項目的社會效益，只需要計算所有每項備選項目的有形成本，并且把所花費的最低成本，作為政府支出項目擇優(yōu)選擇方案的基本標準：公共定價法主要針對某些政府支出項目沒有明確的收益但是可以通過市場進行定價來確定成本和收益，通過設(shè)計“公共定價法”來衡量它們的成本與收益，并可直接提高它們作為準公共物品的績效。5、論述社會保障基金籌集模式及各自的優(yōu)劣。答：世界各國對社會保障基金的籌集模式各有不同，概括起來，主要有三種模式：即現(xiàn)收現(xiàn)村式、完全基金式和部分基金式。（1）現(xiàn)收現(xiàn)付式。這是一種以近期收支平衡原則為依據(jù)的社會保障基金籌集模式，這種模式體現(xiàn)了社會保險互助互濟的調(diào)劑職能，簡便易行，也可避免物價上漲后基金貶值的危險。但由于只以實現(xiàn)收支為基礎(chǔ)，使得被保者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系缺乏數(shù)量上的長期規(guī)劃，調(diào)劑能力較差。同時當保險費用逐年增加、提取比例不斷上升后，還可能出現(xiàn)企業(yè)、國家負擔過重的困難：（2）完全基金式。這是一種以長期縱向收支平衡原則為依據(jù)的基金籌集模式，暨求勞動者在整個就業(yè)或投保期內(nèi)，采取儲蓄積累方式籌集社會保障基金。這種模式中，進行長期預(yù)測的科學管理要求有較強的專業(yè)性，而且由于時間跨度大，儲備基金容易受到通貨膨脹的影響，基金的保值與增值的壓力非常大；（3）部分基金式。這種方式將近期橫向收支平衡與遠期縱向收支平衡相結(jié)合，在滿足一定時期支出需要的前提下，留有一定的儲備金，憑此確定收費率。這種模式兼具前兩種的優(yōu)點，為大多數(shù)國家所采用。6、論述財政補貼對經(jīng)濟的影響和局限性。答：財政補貼作為一種政府宏觀經(jīng)濟調(diào)控的手段，對社會經(jīng)濟生活有著直接或間接的影響，主要體現(xiàn)在：（1）有效調(diào)節(jié)社會供求平衡，維護宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定；（2）促進社會資源的優(yōu)化配置：（3）配合自然壟斷領(lǐng)域的管制價格，提供社會福利；（4）促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快經(jīng)濟發(fā)展。在對經(jīng)濟起積極作用的同時，財政補貼還有以下等方面的局限性：（1）政府財政對一些經(jīng)濟活動長期提供大量補貼，將使價格與價值的背離長期化、合法化，從而削弱價格的調(diào)控功能；（2）財政補貼不利于真實反映企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；（3）財政補貼加劇了財政收支的矛盾，使政府財政背上了沉重的負擔。7、試論政府經(jīng)濟調(diào)節(jié)能力的有限性。答：（1）政府決策信息的有限性；（2）對市場及主體行為控制的有限性；（3）對政府機構(gòu)控制的有限性；（4）與立法機構(gòu)協(xié)調(diào)的有限性。8、試述政府收入規(guī)模的制約因素。答：影響政府收入規(guī)模的制約因素有：（1）經(jīng)濟發(fā)展水平。一般而言，經(jīng)濟發(fā)展水平高，社會產(chǎn)品豐富，國民生產(chǎn)總值就多，則該國政府能夠獲取的財政收入總額也就較多，其占GDP的比重也較高。反之，經(jīng)濟發(fā)展水平很低，社會產(chǎn)品匾乏，國民生產(chǎn)總值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就?。唬?）收入分配政策。在不同的國家和一個國家的不同時期，政府收入的規(guī)模也會隨著政府收入政策的調(diào)整而有所不同；（3）市場價格變動情況。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，政府收入已完全貨幣化，而貨幣收入必然受價格對幣值的影響，因此，由于價格變動引起的GDP分配，必然影響政府收入的增減。9、試述稅負轉(zhuǎn)嫁效應(yīng)。答：稅負轉(zhuǎn)嫁是伴隨著商品經(jīng)濟而存在的、不可避免的經(jīng)濟現(xiàn)象，會對社會經(jīng)濟生活產(chǎn)生廣泛的影響：（l）稅負轉(zhuǎn)嫁是稅負的再分配，也就是物質(zhì)利益的再分配；（2）稅負轉(zhuǎn)嫁和制定稅收政策及設(shè)計稅收制度有密切的關(guān)系；（3）稅負轉(zhuǎn)嫁可能會強化納稅人逃稅的動機。10、試述稅負轉(zhuǎn)嫁的條件。答：在實際經(jīng)濟生活中，稅負轉(zhuǎn)嫁的程度，還要受多種因素的制約：（1）供給彈性與需求彈性對稅負轉(zhuǎn)嫁的影響。一般來說，供給彈性大、需求彈性小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁；而供給彈性小、需求彈性大的商品不易轉(zhuǎn)嫁；（2）稅種差別對稅負轉(zhuǎn)嫁的影響。一般而言，對商品的課稅比較容易實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁，而對所得的課稅一般不能實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁；（3）課稅范圍寬窄對稅負轉(zhuǎn)嫁的影響。課稅范圍寬的商品比較容易實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁，而課稅范圍窄的商品則難以實現(xiàn)稅負轉(zhuǎn)嫁：（4）企業(yè)謀求的利潤目標對稅負轉(zhuǎn)嫁的影響。在市場經(jīng)濟中，企業(yè)的經(jīng)營目標就是要謀求利潤的最大化，稅負轉(zhuǎn)嫁雖然也是為這一目標服務(wù)的，但是在特定的情況下，兩者之間也會發(fā)生矛盾。11、試述公共定價的方法及其實用性。答：政府在選擇公共定價標準后，具體可采用以下定價方法：（1）單一定價法。即根據(jù)消費者消費公共物品的數(shù)量與質(zhì)量，確定一個單位價格收費的方法；（2）二部定價法。即根據(jù)公共物品成本組成，分兩部分確定其價格的方法；（3）高峰負荷定價法。對存在集中使用的高峰期的公共物品，在二部定價的基礎(chǔ)上，在使用高峰期再加收部分費用，以緩解高峰期供給緊張狀況，均衡資源有效配置。這些定價方法中，對那些與廣大普通居民生活關(guān)系密切，使用范圍廣的基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)，按邊際成本定價，虧損由政府財政補貼，有利于體現(xiàn)社會公平；對具有擁擠成本或資源稀缺的，需要抑制消費，防止浪費的公共物品?？砂炊慷▋r法、高峰負荷定價法來定價，提高資源配置效率。12、試論公債發(fā)行的方法。答：公債發(fā)行方法是指采用何種方法和形式來推銷公債。可以從不同角度根據(jù)不同標準對公債發(fā)行方法進行分類：（1）按照政府在公債發(fā)行過程中同應(yīng)募者之間的聯(lián)系方式，可以將公債發(fā)行方法分為直接發(fā)行法和間接發(fā)行法；（2）從公債發(fā)行對象的角度，可以將公債發(fā)行方法分為公募法與非公募法；（3）從政府是否通過市場發(fā)行公債的角度，可以將公債發(fā)行方法分為市場銷售法和非市場銷售法。13、試論預(yù)算外資金的涵義及改革。答：預(yù)算外資金，是與政府預(yù)算內(nèi)資金相對應(yīng)的一個概念，在我國財政制度中，有特定內(nèi)容。一般來說，預(yù)算外資金是指按國家財政制度規(guī)定，不納入政府預(yù)算，由各地方、各部門、，各單位自收自支、自行管理的財政性資金。預(yù)算外資金概念，包括以下三層含義：（1）預(yù)算外資金性質(zhì)，是財政性資金，但不納入政府預(yù)算管理，其所有權(quán)屬于國家，分配權(quán)歸政府，管理權(quán)在財政。財政部門作為政府理財?shù)穆毮懿块T，負責制定具體的分配政策和管理制度。國家可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟管理需要，對預(yù)算內(nèi)外收支范圍進行調(diào)整；（2）預(yù)算外資金由有關(guān)行政事業(yè)單位，根據(jù)國家規(guī)定的項目和標準組織收入，其他機構(gòu)不得參與預(yù)算外資金的收支。如行政事業(yè)性收費必須經(jīng)過國務(wù)院或省級以上政府及其財政、計劃（物價）部門批準，其他部門無權(quán)批準行政事業(yè)性收費。未經(jīng)批準，行政事業(yè)單位一律不得憑借自身擁有的行政管理職能創(chuàng)了收費；（3）收取、提取和使用預(yù)算外資金，是為了履行政府職能，其支

出用途和范圍只能用于被指定的政府職能范圍內(nèi)的事務(wù)，不能挪作他用，也不能在預(yù)算內(nèi)外之間進行任意調(diào)節(jié)。14、試論財政政策與貨幣政策的搭配模式。答：（1）擴張性財政政策和擴張性貨幣政策：（2）緊縮性財政政策與緊縮性貨幣政策；（3）緊縮性貨幣政策與擴張性貨幣政策；（4）擴張性貨幣政策與緊縮性財政政策。15、比較凱恩斯學派貨幣傳導機制理論和貨幣學派傳貨幣導機制理論的區(qū)別。答：凱恩斯學派傳導機制理論可以簡單概括為：貨幣供給M的增減影響利率r，利率的變化則通過資本邊際效益的影響使投資1以乘數(shù)方式增減，而投資的增減會進而影響總支出E和總收入Y。與凱恩斯學派不同，貨幣主義學派認為利率在貨幣傳導機制中不起重要作用，而更強調(diào)貨幣供給量在整個傳導機制中的直接效果。貨幣學派認為，增加貨幣供給量在開始時會降低利率，銀行增加貸款，貨幣收入增加和物價上升，從而導致消費支出和投資支出增加，引致產(chǎn)出提高，直到物價的上漲將多余的貨幣量完全吸收掉為止。16、試論國際稅收與國家稅收的關(guān)系。答：國際稅收與國家稅收存在必然的聯(lián)系，但又有明顯的差別。國際稅收同國家稅收一樣，都不能脫離國家而獨立存在，即兩者都是憑借國家的政治權(quán)力進行的一種分配行為。國際稅收與國家稅收的區(qū)別是：其一，國家稅收反映的是國家與納稅人之間的稅收分配關(guān)系，它是一國政府對其管轄范圍內(nèi)的納稅人進行征稅，這種征稅關(guān)系表現(xiàn)為一個國家內(nèi)部的事務(wù)。而國際稅收主要反映的是國家與國家之間的財權(quán)分配關(guān)系，脫離了這個本質(zhì)特征，就不是國際稅收；其二，國家稅收的課稅對象主要是國內(nèi)所得、商品流轉(zhuǎn)額和財產(chǎn)收入。而國際稅收的課稅對性是跨國性稅收或國際商品流轉(zhuǎn)額，只有兩個或兩個以上的國家對跨國納稅人的同一課稅對象征稅，才引起國家與國家之間的稅收分配關(guān)系。17、試論外債的功能和特殊性。答：政府外債是一個國家對外經(jīng)濟的重要組成部分，也是資本借入國發(fā)展社會經(jīng)濟的一個重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）利用政府外債可以促使本國社會經(jīng)濟更快發(fā)展；（2）利用政府外債是各國進行經(jīng)濟建設(shè)、政治角逐和軍事戰(zhàn)爭的重要手段：（3）通過舉借政府外債發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，為社會經(jīng)濟發(fā)展準備條件。外債如與內(nèi)債相比，在風險與管理等方面還有其特殊性：第一，外債一般是借外匯還外匯，在浮動匯率制度下，外債要承受來自匯率波動的風險。同時，外債償還能力受本國外貿(mào)創(chuàng)匯能力的制約；第二，從國際金融市場上借入的商業(yè)性貸款，一般采用浮動利率，舉借外需要考慮利率波動風險；第三，外債舉債成本受國際政治經(jīng)濟格局的影響較大等等。18、論如何衡量和防范、化解外債風險。答：政府外債風險防范體現(xiàn)在以下兩個方面：（1）外債幣種結(jié)構(gòu)風險防范。必須要密切關(guān)注世界經(jīng)濟形勢和國際金融市場動態(tài)，把握好各個主要貨幣之間的匯率變動，預(yù)測主要貨幣匯價的發(fā)展趨勢，正確選擇好幣種；①原則上借外債應(yīng)選擇匯率下降的貨幣；②軟硬幣適當搭配：③外債幣種一般應(yīng)與其使用方向保持一致：④外債幣種應(yīng)與我國出口貿(mào)易結(jié)算貨幣的構(gòu)成相適應(yīng)。（2）外債利率風險防范。為了避免外債利率風險，債務(wù)國在籌資時必須根據(jù)廣泛的市場預(yù)測和調(diào)查確定合理的利率體系。政府化解外債風險的措施有以下幾種：①提前支付債務(wù)利息：②進行期權(quán)交易；③開展調(diào)期業(yè)務(wù)。19、加入世界貿(mào)易組織對我國引進外資和境外投資的影響有哪些？答：加入世界貿(mào)易組織對我國引進外資和境外投資的影響主要包括以下幾個方面：（1）加速了國內(nèi)資本的形成，促進了經(jīng)濟持續(xù)快速增長。外商直接投資作為國際資本流動的一種有效形式，是在國際范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置、促進生產(chǎn)力提高的重要渠道；（2）將進一步促進我國投資環(huán)境的完善，有利于推動外商對華直接投資的穩(wěn)定發(fā)展；（3）增加了國內(nèi)就業(yè)和財政收入，改善了國際收支；（旱）為我國實施“走出去”開放戰(zhàn)略創(chuàng)造了更為寬松的國際環(huán)境，我國境外投資將躍上新臺階。我國將在所有世界貿(mào)易組織成員國提供的多邊、穩(wěn)定及最惠國待遇下開展國際經(jīng)貿(mào)合作，國際間的歧視性貿(mào)易和投資限制將逐步取消，這將為我國企業(yè)的跨國經(jīng)營提供更加有利的國際經(jīng)濟環(huán)境。20、試論我國現(xiàn)行財政補貼存在的問題和解決思路。答：進入90年代以來，與價格管理體制和企業(yè)管理體制改革相適應(yīng)，國家對財政補貼進行了較大幅度改革，取得了明顯成效，但仍然存在著一些問題：（1）財政補貼數(shù)額大，成為政府財政的沉重負擔；（2）財政補貼的項目過多，不利于市場經(jīng)濟的有效運行；（3）現(xiàn)行的企業(yè)虧損補貼制度不規(guī)范，不利于促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制：（4）中央政府與地方政府在財政補貼領(lǐng)域中的職權(quán)劃分不明確，不利于分稅制財政體制的有效運行。針對我國財政補貼存在的弊病，我國財政補貼制度改革，應(yīng)主要解決以下問題：（1）財政補貼應(yīng)盡量減少對市場機制的干擾；（2）財政補貼應(yīng)適時、適度地調(diào)整其規(guī)模，優(yōu)化補貼結(jié)構(gòu)；（3）財政補貼應(yīng)與其他政策配合運用，促進國民經(jīng)濟發(fā)展；（4）規(guī)范財政補貼管理，提高補貼效率。21、試論流轉(zhuǎn)稅的特點和功能。答：流轉(zhuǎn)稅是以商品流轉(zhuǎn)額和非商品流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收制度的總稱。與其他類型稅收制度相比，流轉(zhuǎn)稅具有明顯的特點和功能：（1）流轉(zhuǎn)稅稅源穩(wěn)定，有利于組織政府財政收入。（2）流轉(zhuǎn)稅計稅簡便，征稅成本低，便于征收管理。（3）流轉(zhuǎn)稅以流轉(zhuǎn)額為課稅對象，與交易的成本費用無關(guān)，有利于保證政府財政及時、足額入庫。流轉(zhuǎn)稅的課征既可以以全部流轉(zhuǎn)額為課稅對象，也可以部分流轉(zhuǎn)額作為課稅對象；以毛收入為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)流轉(zhuǎn)稅改為以增值額為基礎(chǔ)的增值稅，鋪之以特殊調(diào)節(jié)的消費稅，使流轉(zhuǎn)稅的中性和調(diào)節(jié)作用得到更充分的發(fā)揮。尋租與尋利的區(qū)別尋租行為的后果反尋租—設(shè)租的策略1.康格列敦的觀點：解決經(jīng)濟租的問題由三種模式：(1)兩兩競爭，無更高層次的主管，是軍備競賽模式(2)兩兩競爭，有更高層次的主管，是專制模式(3)兩兩競爭，有三個高層次的主管，是民主模式——→委員會表決的民主方式?jīng)Q策，可能比其他方式更能減少尋租活動造成的資源浪費。2.海金斯的觀點：從兩個層次——(1)放開第一層次的管制：市場經(jīng)濟行為盡量競爭化；(2)第二層次，官位可以買賣或指定，而非選舉或考試，但要公開化。3.總的基本思路；針對理性人假設(shè)，盡量使設(shè)租者的設(shè)租成本大于私人收益。(1)減少尋租－設(shè)租機會：職能↓；民主化；公開化。“以私權(quán)謀私利的機會增加，以公權(quán)謀私利的機會減少?！薄耙怨珯?quán)謀私利的機會與人數(shù)的增加，也會導致反設(shè)租成本的上升。”(2)權(quán)力約束機制的建立，事前、事中、事后的控制。①權(quán)力之間的相互制約。行政、立法、司法等相互制約。②以權(quán)利制約權(quán)力。③法治。政府規(guī)制的手段政