3.1融資現(xiàn)金需要量測算-高低點法_第1頁
3.1融資現(xiàn)金需要量測算-高低點法_第2頁
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文檔簡介

大數(shù)據(jù)投融資管理任務(wù)3.1

融資現(xiàn)金需要量測算內(nèi)容概述企業(yè)資金需要量預(yù)測方法有定性預(yù)測和定量預(yù)測兩種方法1.定性預(yù)測法指利用直觀的資料，依靠個人的經(jīng)驗和主觀分析、判斷能力，對未來資金需要量做出預(yù)測的方法。融資數(shù)據(jù)測算一、資金需要量測算1）.高低點法高低點法預(yù)測資金需要量是要根據(jù)資金習(xí)性來預(yù)測未來資金需要量的方法。資金習(xí)性是指資金變動喻產(chǎn)銷量變動之間的依存關(guān)系，根據(jù)依存關(guān)系將資金分為不變動資金、變動資金和半變動資金。融資數(shù)據(jù)測算一、資金需要量測算（1）不變動資金：指在一定的產(chǎn)銷量范圍內(nèi)，資金需要量不受產(chǎn)銷量變化的影響，保持固定不變的那部分資金，包括為維持營業(yè)而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金，原材料的保險儲備，必要的成本儲備，以及廠房、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。融資數(shù)據(jù)測算一、資金需要量測算（2）變動資金：指企業(yè)資金會隨產(chǎn)銷量的變動而同比例變動的那部分資金，包括直接構(gòu)成產(chǎn)品實體的原材料、外購件等占用的資金，以及最低儲備意外的現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。融資數(shù)據(jù)測算一、資金需要量測算（3）半變動資金：指雖然受產(chǎn)銷量變化影響，但不成同比例變動的資金，如一些輔助材料所占用的資金。半變動資金可采用一定的方法劃分為不變動資金和變動資金兩部分。資金需要量：融資數(shù)據(jù)測算一、資金需要量測算高低點法是從企業(yè)一段時期內(nèi)的資金量和業(yè)務(wù)量的相關(guān)數(shù)據(jù)中，找出業(yè)務(wù)量最高點和業(yè)務(wù)量最低點及其相對應(yīng)的資金，然后根據(jù)最高點和最低點銷售量所需資金，帶入資金需要量公式，求出不變資金和單位變動資金，進(jìn)而求出企業(yè)在任何業(yè)務(wù)量情況下所需要的資金需要量。其特點是比較簡便但精確性差、代表性差，適用于資金變動趨勢比較穩(wěn)定的企業(yè)?！咎崾尽扛叩忘c法中的最高點和最低點，其判斷依據(jù)是業(yè)務(wù)量的高低，而不是資金占用量的多少。

注：資產(chǎn)是一種資金占用，而負(fù)債是資金來源，所以資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債應(yīng)該從資金需要量中扣除。融資數(shù)據(jù)測算

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