2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

1［單選題］（江南博哥）在銀行流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中，對(duì)借款人財(cái)務(wù)

狀況的調(diào)查不包括（）。

A.流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

B.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度

C.資產(chǎn)負(fù)債比率

D.產(chǎn)品市場(chǎng)占有率

正確答案：D

參考解析：借款人財(cái)務(wù)狀況主要包括根據(jù)近三年及當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債

比率、流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因、投資收益、

營業(yè)外收入對(duì)利潤總額的影響程度、未來變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債

能力、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、

變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡

較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;應(yīng)付賬款情況;對(duì)外投資

情況、在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合

理資金占用及清收等情況。

2［單選題］分析固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的貸款需求時(shí)，（）是相當(dāng)有用的指標(biāo)。

A.銷售收入/凈固定資產(chǎn)

B.凈固定資產(chǎn)/凈利潤

C.凈利潤/凈固定資產(chǎn)

D.固定資產(chǎn)折舊方法

正確答案：A

參考解析：通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的

未來發(fā)展計(jì)劃

和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的

指標(biāo)。

3［單選題］按理《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，單筆金額超過項(xiàng)目總

投資（）或超過（）萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人委托支付方

式。

A.5%,500

B.10%,1000

C.5%,1000

D.10%,500

正確答案：A

參考解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款

人受托支付的剛性條件:對(duì)單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民

幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

4［單選題］商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時(shí)，可能會(huì)因?yàn)榈盅菏掷m(xù)不完善或抵押物

不合格而導(dǎo)致抵押權(quán)無法實(shí)現(xiàn)，下列選項(xiàng)中，不屬于此類問題的是()。

A.以未成年人財(cái)產(chǎn)抵押

B.抵押物出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性貶值

C.辦理共有財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)時(shí)未取得財(cái)產(chǎn)共有人書面同意

D.以法律法規(guī)禁止設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押

正確答案：B

參考。析：抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格：如果辦理共有財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)時(shí)未

取得財(cái)產(chǎn)共有人書面同意，或以未成年人財(cái)產(chǎn)抵押、法律法規(guī)禁止設(shè)定抵押的財(cái)

產(chǎn)設(shè)定抵押等，很可能會(huì)導(dǎo)致抵押權(quán)無法實(shí)現(xiàn)

5［單選題］在商業(yè)銀行的實(shí)務(wù)操作中，判斷貸款申請(qǐng)是否受理時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)

堅(jiān)持將()放在第一位。

A.維持客戶

B.貸數(shù)收益性

C.貸款流動(dòng)性

D.貸款安全性

正確答案：D

參考角畢析：在實(shí)務(wù)操作中，貸款申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶或項(xiàng)目的初步判

斷。作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，在貸款的收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上,

業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持

謹(jǐn)慎態(tài)度。

6［單選題］下列關(guān)于綠色信貸表述，錯(cuò)誤的是()。

A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實(shí)

施綠色信貸內(nèi)部審計(jì)，檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)

B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信信貸戰(zhàn)略和政策，充分披需綠色信貸發(fā)展情況

C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三方，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境和

社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)

D.對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法

規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督

正確答案：C

參考解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸

發(fā)展情況。對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露

相關(guān)信息，接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督。必要時(shí)可以聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三

方（注意是可以聘請(qǐng)而不是必須聘請(qǐng)，所以C錯(cuò)誤），對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)

境和社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)。

7［單選題］銀行信貸人員在進(jìn)行貸款資金用途監(jiān)控時(shí)，發(fā)現(xiàn)貸款資金使用違反

合同約定的，可采取的措施不包括0。

A.要求劃回違約支付的貸款資金

B.停止貸款資金發(fā)放

C.降低受托支付起點(diǎn)金額

D.要求借款人給予流動(dòng)性補(bǔ)償

正確答案：D

參考解析：對(duì)于認(rèn)定貸款資金違反合同約定的，銀行應(yīng)按合同約定對(duì)該客戶采

取降低受托支付起點(diǎn)金額、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等

限制措施。

8［單選題］某企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)為600萬元，其中貨幣資金100萬元，有價(jià)證券150

萬元，應(yīng)收票據(jù)50萬元，應(yīng)收賬款100萬元，存貨200萬元，流動(dòng)負(fù)債300萬

元，則該企業(yè)的流動(dòng)比率為（）。

A.1

B.0.83

C.2

D.1.33

正確答案：C

參考解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。

9［單選題］某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%,第二年

的銷售收入為260萬元，銷售成本比率為45%,則公司因銷售成本比率的增加多

消耗掉（）萬元的現(xiàn)金。

A.20

B.36

C.52

D.26

正確答案：D

參考解析：如果第二年保持第一年的銷售成本比率35%,那么第二年的銷售成

本應(yīng)當(dāng)是260X35%=91（萬元），但銷售成本比率的增加使得實(shí)際銷售成本達(dá)到了

260X45%=H7（萬元）。因此，銷售成本比率增加消耗掉26萬元（117本1）的現(xiàn)金

10［單選題］下列有關(guān)商業(yè)銀行實(shí)貸實(shí)付的表述，錯(cuò)誤的是()。

A.協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)

B.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求

C.滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的

D.自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段

正確答案：D

參考解析：受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段

從歐美銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、世界銀行的貸款操作情況看，受托支付確實(shí)是加強(qiáng)貸

款用途管理的有效措施。國際銀團(tuán)貸款也基本采用受托支付的貸款支付方式。

通過受托支付，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將信貸資金支付給借款人的交易對(duì)象，確保了貸

款實(shí)際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于貸款基本

不在借款人賬戶上停留，借款人的財(cái)務(wù)成本大大降低。加上大量信貸資金不再〃

空轉(zhuǎn)而是流向確實(shí)需要貸款的企業(yè)，受托支付最終形成銀企雙贏的局面。

11［單選題］下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的表述，正確的是()。

A.經(jīng)營杠桿較低的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降

B.處于啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)

C.如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很大的銷售下滑才可能會(huì)導(dǎo)致一定的利潤下滑

D.市場(chǎng)成長越緩慢，競(jìng)爭(zhēng)程度越小

正確答案：B

參考解析：市場(chǎng)成長越緩慢，競(jìng)爭(zhēng)程度越大。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很小的銷

售下滑便有可能會(huì)導(dǎo)致較大的利潤下滑。經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨

著產(chǎn)銷量的增加迅速下降。

12［單選題］某公司財(cái)務(wù)信息如下:

單位：萬元

10000箱售額15000

總資產(chǎn)

總負(fù)債6000凈利詞800

所有者權(quán)益4000股息分紅600

該公司的留存比率為

A.0.5

B.0.25

C.0.75

D.1.33

正確答案：B

參考解析：紅利支付率=股息分紅/凈利潤=600/800=0.75

RR(留存比率)=1-紅利支付率=1-0.7利0.25

13［單選題］從資產(chǎn)負(fù)債表看，以下表述錯(cuò)誤的是()。

A.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加

B.商業(yè)信用的減少及改變可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少

C.季節(jié)性銷售增長不會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債增加

D.紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少

正確答案：C

參考露析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)

負(fù)債結(jié)構(gòu)變化;固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支

付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

14［單選題］商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對(duì)全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)作()次綜合評(píng)估，

同時(shí)應(yīng)當(dāng)檢查分支機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅查處。

商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交()次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

A.2:2

B.1;2

C.1;1

D.2;1

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對(duì)全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)作一次綜合評(píng)估，同

時(shí)應(yīng)當(dāng)檢查分支機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅查處。

商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

15［單選題］在貸款規(guī)模一定的情況下，銀行的利息收入由()決定。

A.貸款期限

B.客戶規(guī)模

C.利率和期限

D.貸款利率

正確答案：C

參考解析：在貸款規(guī)模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款

的期限越長，利率越高，收益也越大。

16［單選題］根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行對(duì)單一借款人

的并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過()%。

A.3

B.10

C.2

D.5

正確答案：D

參考解析：商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的

比例不應(yīng)超過5%o

17［單選題］下列各項(xiàng)中，屬于二級(jí)信貸檔案的是（）

A.借款合同

B.銀行承兌匯票押品

C.產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證

D.上市公司股票押品

正確答案：A

參考解析：一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證資

料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行

本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)

權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

二級(jí)信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

18［單選題］開辦銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)兀ǎ﹫?bào)送銀團(tuán)貸款有關(guān)信

,息、O

A.人民銀行

B.金融工作辦公室

C.銀行業(yè)協(xié)會(huì)

D.銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

正確答案：C

參考解析：開辦銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送銀團(tuán)貸款

有關(guān)信息。內(nèi)容包括:銀團(tuán)貸款一級(jí)市場(chǎng)的包銷量及持有量、二級(jí)市場(chǎng)的轉(zhuǎn)讓量，

銀團(tuán)貸款的利率水平、費(fèi)率水平、貸款期限、擔(dān)保條件、借款人信用評(píng)級(jí)等。

19［單選題］關(guān)于押品存續(xù)期管理，下列表述不正確的是0。

A.商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類

押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開展壓力測(cè)試，原則上

每兩年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施

C.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)格監(jiān)控,

觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉條件時(shí)應(yīng)按照合同約定平倉

D.商業(yè)銀行應(yīng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分

析其對(duì)押品的價(jià)值影響，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，必要時(shí)采取相應(yīng)措施

正確答案：B

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開展壓力測(cè)

試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施。

20［單選題］2002年起，我國全面實(shí)行貨款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)

程度,將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，其中不屬于不良貸

款的是（）

A.次級(jí)

B.關(guān)注

C.可疑

D.損失

正確答案：B

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)（2007）54號(hào)），

至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

21［單選題］下列選項(xiàng)中，屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的是（）

A.購置固定資產(chǎn)引起的現(xiàn)金流出

B.購貨現(xiàn)金支出

C.分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來現(xiàn)金的流出

D.增值稅、銷項(xiàng)稅款和出口進(jìn)稅引起的現(xiàn)金流入

正確答案：C

參考解析：

③籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量

籌資活動(dòng)，是指導(dǎo)致企業(yè)資本及例務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng),根據(jù)《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)-―現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流蛆至少應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列

示反映下列信息的項(xiàng)目：吸收投資收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；償還債務(wù)支付的現(xiàn)金；分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金；

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

一般來說，取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償還借

款本金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。

22［單選題］下列借款人提交的借款申請(qǐng)文件中，不屬于借款用途證明文件的是

（?）

A.原輔材料采購合同

B.進(jìn)出口商務(wù)合同

C.擔(dān)保合同

D.產(chǎn)品銷售合同

正確答案：C

參考解析：擔(dān)保合同不屬于借款用途證明文件。

23［單選題］下列選項(xiàng)中，可能引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動(dòng)的活動(dòng)是（）

A.用現(xiàn)金等價(jià)物清償30萬元的債務(wù)

B.用銀行存款購入一個(gè)月到期的債券

C.用存貨抵償債務(wù)

D.將現(xiàn)金存入銀行

正確答案：A

參考解析：在項(xiàng)目評(píng)估中現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負(fù)值表示，現(xiàn)金流

入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量只計(jì)算實(shí)際的現(xiàn)金收支，不計(jì)算非

實(shí)際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。用現(xiàn)金等價(jià)物清償債務(wù)是現(xiàn)金流出，會(huì)引起企業(yè)凈

現(xiàn)金流量減少。

用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價(jià)物。將現(xiàn)金存入銀行只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，

不影響凈現(xiàn)金流量的變動(dòng)。用銀行存款購入一個(gè)月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量

沒有發(fā)生變動(dòng)。

24［單選題］假定現(xiàn)金銷售比例不變，如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少，即收回的應(yīng)收賬款

（）本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會(huì)（）銷售收入

A.小于，小于

B.小于,大于

C.大于,大于

D.大于，小于

正確答案：C

參考解析：銷售所得現(xiàn)金。當(dāng)期應(yīng)收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會(huì)小于銷售收

入。如果當(dāng)期應(yīng)收賬款減少，即收回上一期的應(yīng)收賬款大于本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,

銷售所得現(xiàn)金就會(huì)大于銷售收入。

25［單選題］商業(yè)銀行在進(jìn)行押品估值時(shí)，對(duì)于有活躍交易市場(chǎng)、有明確交易價(jià)

格的押品，原則上應(yīng)參考市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值，采用其他方法估值時(shí)，下列關(guān)

于評(píng)估價(jià)值表述正確的是（）

A.可在當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)10%

B.不可以高于當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格

C.可在當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)20%

D.可在當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)5%

正確答案：B

參考解析：原則上，對(duì)于有活躍交易市場(chǎng)、有明確交易價(jià)格的押品，應(yīng)參考

市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值。采用其他方法估值時(shí)，評(píng)估價(jià)值不能超過當(dāng)前合理市場(chǎng)

價(jià)格。

26［單選題］重組貨款的分類級(jí)次在至少（）的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

A.1個(gè)月

B.6個(gè)月

C.9個(gè)月

D.3個(gè)月

正確答案：B

參考解析：重組貸款的分類檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期

結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照指引規(guī)定進(jìn)行分類。

27［單選題］借款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和與銀行往

來風(fēng)險(xiǎn)等，下列選項(xiàng)中，屬于公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的是（）

A.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

B.企業(yè)中層管理層薄弱，人員更新過快

C.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

D.兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)

正確答案：D

參考解析：ABC屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)

28［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行公司貸款展期的表述，正確的是。

A.短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限，中長期貸款展期期限累計(jì)不得超

過原貸款期限的一半

B.中期貸款展期期限原則上不得超過原貸款期限

C.展期由借款人申請(qǐng)，商業(yè)銀行報(bào)監(jiān)管部門審批決定

D.短期貨款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過

原貸款期限的一半，長期貸款展期期限不得超過3年

正確答案：D

參考解析：短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累

計(jì)不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年。不能按期

歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展期由

銀行決定。

29［單選題］關(guān)于借款人的權(quán)利和義務(wù)，下列選項(xiàng)表述錯(cuò)誤的是（）

A.應(yīng)接受貸款人必要的監(jiān)管

B.可以自主選擇合作銀行

C.有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件

D.任何情況下不得向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

正確答案：D

參考解析：在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

30［單選題］保證方式分為一般保證和()

A.連帶責(zé)任保證

B.自然人保證

C.第三方保證

D.公司保證

正確答案：A

參考解析：根據(jù)當(dāng)事人在保證合同中約定的權(quán)利義務(wù)安排，保證擔(dān)保分為一般

保證和連帶責(zé)任保證。

31［單選題］客戶信用評(píng)級(jí)方法中的專家判斷法是依據(jù)()

A.精確的數(shù)理模型

B.信貸專家自身的專業(yè)知識(shí)

C.外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的意見

D.董事會(huì)高層的意見

正確答案：B

參考解析：專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中

逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。專家系統(tǒng)是依賴高級(jí)信貸人員和信貸專

家自身的專業(yè)知識(shí)、技能和豐富經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用各種專業(yè)性分析工具，在分析評(píng)價(jià)各

種關(guān)鍵要素的基礎(chǔ)上依據(jù)主觀判斷來綜合評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)的分析系統(tǒng)。

32［單選題］對(duì)于一家勞動(dòng)密集型的服務(wù)型企業(yè)，長期負(fù)債占總資產(chǎn)的比例為

50%,下列表述正確的是()

A.該企業(yè)長期負(fù)債占比處于行業(yè)內(nèi)適中水平

B.該企業(yè)長期負(fù)債占比處于行業(yè)內(nèi)較低水平

C.該企業(yè)流動(dòng)性存在較大問題

D.該企業(yè)長期負(fù)債占比處于行業(yè)內(nèi)較高水平

正確答案：D

參考解析:勞動(dòng)密集型的行業(yè),長期負(fù)債占比一般為0-10%。題干中描述為50%,

所以明顯處于較高水平。

33［單選題］一家公司的凈銷售額為3000萬元，經(jīng)營性現(xiàn)金成本和費(fèi)用支出為

1400萬元，折舊費(fèi)用為500萬元，若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量等

于()萬元。

A.1200

B.2100

C.1100

D.1600

正確答案：D

參考解析：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=年?duì)I業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅。一般來說,

銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)

現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入；購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳

納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。

34［單選題］貸款的第一還款來源是指()

A.借款人的資產(chǎn)變現(xiàn)收入

B.借款人的擔(dān)保變現(xiàn)收入

C.借款人的對(duì)外籌資

D.借款人的正常經(jīng)營收入

正確答案：D

參考解析：貸款的第一還款來源是指借款人的正常經(jīng)營收入

35［單選題］下列選項(xiàng)中，不能作為保證人的是()

A.以公益為目的的非營利法人

B.金融機(jī)構(gòu)

C.自然人

D.擔(dān)保公司

正確答案：A

參考解析：《民法典》對(duì)保證人的資格有以下限制性規(guī)定：

第一，機(jī)關(guān)法人不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組

織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。

第二，以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人。

企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)以自己的名義從事民事活動(dòng)，產(chǎn)生的民事責(zé)任由法人承擔(dān)；

也可以先以該分支機(jī)構(gòu)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，不足以承擔(dān)的，由法人承擔(dān)。

36［單選題］企業(yè)因采購生產(chǎn)用原材料而向銀行申請(qǐng)的貸款屬于().

A.流動(dòng)資金貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.技術(shù)改造貸款

D.基本建設(shè)貸款

正確答案：A

參考解析：企業(yè)因采購生產(chǎn)用原材料而向銀行申請(qǐng)的貸款屬于流動(dòng)資金貸款。

固定資產(chǎn)貸款用途是滿足借款人固定資產(chǎn)投資的資金需要，用途具體明確。固定

資產(chǎn)投資是建造或購置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，固定資產(chǎn)貸款按照所支持固定資產(chǎn)投資

性質(zhì)差異主要分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款兩類。

37［單選題］下列指標(biāo)反映了借款客戶的短期償債能力，其中分析錯(cuò)誤的是（）

A.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對(duì)速動(dòng)比率評(píng)價(jià)有重要影響

B.流動(dòng)比率越高，借款人償付日常到期債務(wù)能力越強(qiáng)

C.現(xiàn)金比率越高,表明客戶直接支付能力越強(qiáng)

D.流動(dòng)比率小于1,說明該借款人是用長期資金支持著部分流動(dòng)資產(chǎn)

正確答案：D

參考解析：影響速動(dòng)比率的重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。流動(dòng)比率越高,

反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。

現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)。

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)比率小于1說明流動(dòng)資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債。營

運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，負(fù)值時(shí)說明該借款人是用流動(dòng)負(fù)債支持部分非流動(dòng)

資產(chǎn)。（D錯(cuò)誤）

38［單選題］下列關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)的表述，不正確的是0.

A.擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升

B.用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度

C.負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于擴(kuò)張狀態(tài)

D.該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：C

參考解析：信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

的影響。指標(biāo)小于。時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于

萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能

導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)通?？疾煲騾^(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。

39［單選題］銀行在做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀

況。以下屬于營運(yùn)能力指標(biāo)的是（）0

A.利息保障倍數(shù)

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C,成本費(fèi)用利潤率

D.速動(dòng)比率

正確答案：B

參考解析：這類指標(biāo)通過計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)

的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運(yùn)能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天

數(shù)兩類，兩者之間

存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對(duì)應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

40［單選題］商業(yè)銀行根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)狀況、

制度執(zhí)行人以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化、

及時(shí)調(diào)整授權(quán)。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的()原則。

A.動(dòng)態(tài)調(diào)整

B.授權(quán)適度

C.權(quán)責(zé)一致

D.差別授權(quán)

正確答案：A

參考解析：動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、

風(fēng)險(xiǎn)狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批能力等方面的情

況變化，及時(shí)調(diào)整

授權(quán)。

41［單選題］一個(gè)企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從

事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對(duì)外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶

的品質(zhì)時(shí)，()O

A.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持

B.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺

C.由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)給予適當(dāng)支持

D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持

正確答案：B

參考解I冗：_

信貸人員對(duì)于客戶經(jīng)營范圍及變化霜要重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

①要注意目前客戶所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否超出了注冊(cè)登記的范圍，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否

取得經(jīng)營許可證，對(duì)于超范圍經(jīng)營的客戶應(yīng)當(dāng)給予足夠的警覺。

②要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)

當(dāng)警覺?？蛻糁鳡I業(yè)務(wù)的演變有以下幾種情形：

一是行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，或由原來側(cè)重實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易等；

二是產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另種產(chǎn)枯；三是技術(shù)轉(zhuǎn)換

型，如由原來技術(shù)含量較低的行業(yè)或產(chǎn)品轉(zhuǎn)向技術(shù)含量較高的行業(yè)或產(chǎn)品；四是股權(quán)

變更型，如市『股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)和業(yè)務(wù),原客戶的主營業(yè)務(wù)隨之改

變；五是業(yè)務(wù)停頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出

租物業(yè)等。

③要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，即所經(jīng)營的行業(yè)之間.項(xiàng)目

之間或產(chǎn)品之間是否存在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)銷關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。同時(shí)，也應(yīng)關(guān)注客戶的

主營業(yè)務(wù)是否突出。對(duì)于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。

42［單選題］某電力生產(chǎn)企業(yè)2020年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下:

資負(fù)債表單位:萬元

1000短期借款60000

現(xiàn)金

應(yīng)收賬款3000應(yīng)付賬款5000

存貨6000長期借款50000

固定融130000

在建工程20000實(shí)收資本45000

從其資產(chǎn)負(fù)債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問題是（）

A.營運(yùn)資金不合理，長期借款過多

B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，長期資產(chǎn)比重過高

C.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益不足

D.資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯(cuò)配

正確答案：B

參考解析：流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨=1（萬元）；非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)+

在建工程=15（萬元）；流動(dòng)負(fù)債=短期借款+應(yīng)付賬款=6.5（萬元）；長期負(fù)債=長期

借款=5（萬元）；所有者權(quán)益=4.5（萬元）。從上述計(jì)算過程可以看出該企業(yè)長期資

產(chǎn)比重過高，約占資產(chǎn)總額的94%（=15/16X100%）,一般情況下，制造業(yè)的長

期資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重在35%-50%之間較為合理。

43［單選題］根據(jù)《民法典》規(guī)定，（）可以抵押。

A.公司醫(yī)院的設(shè)施

B.自留地、自留山等集體土地所有權(quán)

C.被查封扣押的財(cái)產(chǎn)

D.建設(shè)用地使用權(quán)

正確答案：D

參考解析：根據(jù)《民法典》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可

以抵押：

①建筑物和其他土地附著物；

②建設(shè)用地使用權(quán)；

③海域使用權(quán)；

④生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；

⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；

⑥交通運(yùn)輸工具；

⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

44［單選題］甲先生脅迫乙先生為其提供擔(dān)保的行為主要違反（）

A.平等原則

B.誠實(shí)信用原則

C.自愿原則

D.公平原則

正確答案：C

參考解析：自愿原則是指公民、法人或者其他組織有權(quán)根據(jù)自己的意愿決定參

不參加民事活動(dòng)，參加何種民事活動(dòng)，根據(jù)自己的意愿依法處分自己的財(cái)產(chǎn)和權(quán)

利。在擔(dān)保活動(dòng)中，自愿原則主要體現(xiàn)在如下方面:一是當(dāng)事人有權(quán)依法從事?lián)?/p>

?；顒?dòng)或不從事?lián)；顒?dòng)。也就是說，當(dāng)事人有權(quán)根據(jù)自己的意志和利益，決定

是否為他人提供擔(dān)保，也有權(quán)決定是否接受他人提供的擔(dān)保。二是當(dāng)事人有權(quán)選

擇保證、抵押、質(zhì)押或者定金的擔(dān)保方式，有權(quán)約定排除留置的適用，也有權(quán)選

擇為誰提供擔(dān)保。三是擔(dān)保主體有權(quán)選擇訂立擔(dān)保合同的方式。四是當(dāng)事人有選

擇擔(dān)保相對(duì)人的自由。

45［單選題］貸后管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放后對(duì)合同執(zhí)行情況及借款人

經(jīng)營管理情況進(jìn)行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。下列選項(xiàng)中，不屬于貸后管理內(nèi)

容的是Oo

A.檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性

B.跟蹤掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其清償能力

C.辦理抵押登記

D.監(jiān)管借款人的貸款使用情況

正確答案：C

參考解析：貸后管理是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放后對(duì)合同執(zhí)行情況及借款

人經(jīng)營、管理、履約等情況進(jìn)行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內(nèi)容包括

監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)管理、經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況及其清償能力、

檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性等方面。

46［單選題］借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償

還的貸款應(yīng)歸類為（）o

A.正常

B.次級(jí)

C.可疑

D.關(guān)注

正確答案：A

參考。析：正常:借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)

足額償還。

47［單選題］根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，從銀行實(shí)踐看，單個(gè)

債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露不宜超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的O0

A.50%

B.30%

C.20%

D.10%

正確答案：B

參考解析：若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%,

商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會(huì)證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄。

48［單選題］借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全

停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，

銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款，應(yīng)劃分為（）類。

A.可疑

B.次級(jí)

C.關(guān)注

D.損失

正確答案：D

參考解析：借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全

停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，

銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款，應(yīng)劃分為損失類。

49［單選題］通過了解導(dǎo)致借款企業(yè)()的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效

評(píng)估借款需求的合理性。

A.現(xiàn)金流入

B.現(xiàn)金流出

C.資金短缺

D.盈利

正確答案：C

參考解析：通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事

件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資

結(jié)構(gòu)方面的建議。

50［單選題］某公司2019年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負(fù)債4500萬元，公司

2018全年共實(shí)現(xiàn)凈利潤600萬元，將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增

長率約為()。

A.8.99%

B.3.25%

C.7.24%

D.4%

正確答案：A

參考解析：‘、一SGR為可持續(xù)增長率；R0E為資本回報(bào)率,

即凈利潤與所有者權(quán)益的比率;RR為留存比率RR=1-紅利支付率。

ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=600/(8500-4500)=0.15紅利支付率=股息

分紅/凈利潤=270/600=0.45RR=1-紅利支付率=1-0.45=0.55

SGR=O.15X0.55/(1-0.15X0.55)^0.0899

51［單選題］下列選項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款增加的是()o

A.現(xiàn)金折扣增加

B.信用政策放寬

C.企業(yè)銷售規(guī)模擴(kuò)大

D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇

正確答案：A

參考解析：現(xiàn)金折扣增加不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款增加。

52［單選題］如果流動(dòng)比率大于1,則下列結(jié)論一定成立的是()o

A.現(xiàn)金比率大于1

B.速動(dòng)比率大于1

C.營運(yùn)資本大于零

D.短期償債能力絕對(duì)有保障

正確答案：C

參考解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)比率=1/(1-營運(yùn)資本/流動(dòng)資產(chǎn))

營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)比率大于1,說明流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債。營運(yùn)資本大于零

53［單選題］下列借款需求不合理的是()o

A.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要?dú)w還現(xiàn)有借款

B.公司上年度嚴(yán)重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

C.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

D.公司銷售快速增長，需要增加資金支付應(yīng)付賬款

正確答案：B

參考解析：對(duì)于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨

勢(shì)。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放

就不能成為合理的借款需求原因。

54［單選題］質(zhì)押合同生效后，出質(zhì)人仍依法擁有對(duì)質(zhì)物的()

A.處分權(quán)

B.收益權(quán)

C.所有權(quán)

D.使用權(quán)

正確答案：A

參考解析：質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)出質(zhì)人同意，擅自使用、處分質(zhì)押財(cái)

產(chǎn)，給出質(zhì)人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；因此質(zhì)權(quán)人不具有處分權(quán)，處分

權(quán)歸出質(zhì)人所有。

質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有，因此出質(zhì)人不具有對(duì)質(zhì)物的使用權(quán)；質(zhì)

權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有，因此質(zhì)權(quán)人擁有對(duì)質(zhì)物的所有權(quán)；在質(zhì)

押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，質(zhì)權(quán)人擁有質(zhì)物

的收益權(quán)。

55［單選題］當(dāng)一家集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行的承受能力時(shí)一，商業(yè)銀行應(yīng)

該采取組織銀團(tuán)貸款、()、貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。

A.項(xiàng)目貸款

B.聯(lián)合貸款

C.表外授信

D.流動(dòng)資金貸款

正確答案：B

參考解析：當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)一，商業(yè)銀

行應(yīng)當(dāng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。

56［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行放款執(zhí)行部門職責(zé)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.審核銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期

B.審核提款金額與項(xiàng)目進(jìn)度的匹配情況

C.審核放款條件的落實(shí)情況

D.審核借款人開戶資料

正確答案：D

參考解析：放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理

授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專門負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

行監(jiān)控和管理。其主要職能如下:①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、

完整性和有效性。②控制客戶的授信額度，審核提款是否在批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)，

是否在授信約定的提款期限內(nèi)③核準(zhǔn)放款前提條件

57［單選題］人民法院審理債務(wù)訴訟案件，一般應(yīng)在立案之日起（）內(nèi)做出判決。

A.1年

B.6個(gè)月

C.3個(gè)月

D.2年

正確答案：B

參考解析：人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決。銀

行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上

一級(jí)人民法院提起上訴。

58［單選題］一般來說，會(huì)促使企業(yè)采用較為寬松的信用銷售政策的是（）

A.企業(yè)經(jīng)營資金緊張

B.企業(yè)生產(chǎn)負(fù)荷已滿

C.產(chǎn)品供不應(yīng)求

D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈

正確答案：D

參考解析：企業(yè)面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，為了保住自己的銷售渠道，擴(kuò)大市場(chǎng)，便向客戶提

供信用銷售。

59［單選題］一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為（）o

A.主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年

B.借款之日起六個(gè)月

C.主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月

D.借款之日起兩年

正確答案：C

參考解析：未與保證人約定保證期間的，應(yīng)在債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)

要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

60［單選題］借款人的不良記錄可通過（）查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸

款等事項(xiàng)。

A.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

B.財(cái)政部信貸登記咨詢系統(tǒng)

C.工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)

D.銀監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)教據(jù)庫

正確答案：A

參考。析：借款人的不良記錄可通過〃中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)〃查閱，查看

客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

61［單選題］下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本

金同比例到位的基本要求

B.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要

方式

C.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本

要求

D.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付

的核查的重要環(huán)節(jié)

正確答案：B

參考解析：受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

62［單選題］應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率（）可能成為長期融資和短期融資需

求的借款原因。

A.為零

B.下降

C.不變

D.上升

正確答案：B

參考解析：應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的

借款原因。

63［單選題］下列選項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的是()

A.自用產(chǎn)地產(chǎn)，即為生成商品、提供勞務(wù)或者經(jīng)營管理而持有的房地產(chǎn)

B.出租給本企業(yè)職工居住的宿舍

C.持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)

D.作為存貨的房地產(chǎn)

正確答案：c

參考解析：投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值(房地產(chǎn)買賣的差價(jià))，

或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)主要包括：已出租的土地使用權(quán)、持

有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。

以下各項(xiàng)不屬于投資性房地產(chǎn)：

(1)自用房地產(chǎn)，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)或者經(jīng)營管理而持有的房地產(chǎn)；

(2)作為存貨的房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)屬于正常經(jīng)營性活動(dòng)，形成的租金收入

或轉(zhuǎn)讓增值收益確認(rèn)為企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入但對(duì)于大部分企業(yè)而言，是與經(jīng)營性

活動(dòng)相關(guān)的其他經(jīng)營活動(dòng)。

64［單選題］在質(zhì)押期間，()依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孽息和法定孽息。

A.國家財(cái)政

B.質(zhì)權(quán)人

C.借款人

D.出質(zhì)人

正確答案：B

參考解析：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孽息和法定孽

65［單選題］某公司2020年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷

售費(fèi)用為2390,管理費(fèi)用為981萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為1050萬元。B公司的成本費(fèi)

用利潤率為()o

A.35.74%

B.28.11%

C.44.01%

D.39.21%

正確答案：B

參考露析：成本費(fèi)用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費(fèi)用總額的比率。其

計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤率：利潤總額/成本費(fèi)用總額又100%,成本費(fèi)用總額：

銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此成本費(fèi)用利潤率=1580/

(1200+2390+981+1050)*100%p28.11%

66［單選題］某公司的固定資產(chǎn)使用率（），通常情況下意味著投資和借款需求

很快會(huì)上升，具體由（）決定。

A.大于30%或40%；設(shè)備使用年限

B.大于30%或40%；行業(yè)技術(shù)變化比率

C.大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率

D.大于60%或70%；設(shè)備使用年限

正確答案：C

參考解析：如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投

資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

67［單選題］抵債資產(chǎn)的保管方式一般不包括（）。

A.委托保管

B.上收保管

C.考核保管

D.就地保管

正確答案：C

參考解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動(dòng)產(chǎn)、

動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等）、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

68［單選題］商業(yè)銀行應(yīng)按照。計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金，并在成本中列支。

A.預(yù)期收益

B.貨款金額

C.逾期本金

D.預(yù)期損失

正確答案：D

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)按照預(yù)期損失計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金，并在成本中列支

69［單選題］借款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行往來

風(fēng)險(xiǎn)等，下列選項(xiàng)中，屬于借款企業(yè)與銀行往來風(fēng)險(xiǎn)的是（）O

A.銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

B.產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降

C.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款

D.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

正確答案：C

參考解析：銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。

產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

70［單選題］關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析，下列表述錯(cuò)誤的是()

A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持續(xù)性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)

險(xiǎn)越小

B.客戶財(cái)務(wù)分析一般包含分析客戶的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和資金結(jié)構(gòu)

等

C.客戶營運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能

力和盈利能力

D.所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部

負(fù)債的凈額

正確答案：A

參考解析：盈利是借款人償還債務(wù)的主要資金來源，但不是唯一來源。借款人

盈利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)越小。

71［單選題］依法應(yīng)辦理抵押登記的，抵押權(quán)的生效時(shí)間為()

A.抵押交付之日

B.當(dāng)事人協(xié)商之日

C.登記之日

D.簽訂之日

正確答案：C

參考解析：須依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。

72［單選題］下列選項(xiàng)中，不屬于償債能力指標(biāo)的是()

A.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C,成本費(fèi)用利潤率

D.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

正確答案：C

參考露析：償債能力可分為長期償債能力和短期償債能力，償債能力指標(biāo)是判

斷企業(yè)負(fù)債的安全性和負(fù)債償還能力的比率，償債能力的大小在很大程度上反映

了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)程度。償債能力指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)

益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等。

73［單選題］商業(yè)銀行從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，()具備相關(guān)資質(zhì)的獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)為

項(xiàng)目提供法律、稅務(wù)、保險(xiǎn)、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務(wù)。

A.借貸雙方應(yīng)共同委托

B.必須要求借款人委托

C.可以委托或者要求借款人委托

D.只能由商業(yè)銀行自行委托

正確答案：C

參考解析：《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》明確規(guī)定，貸款人可以根據(jù)需要委托或者

要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目提供法律、稅務(wù)、保險(xiǎn)、

技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務(wù)。

74［單選題］甲企業(yè)在乙銀行有一筆五年期固定資產(chǎn)貸款即將到期，但甲企業(yè)因

資金暫時(shí)出現(xiàn)不足，無法償還在乙銀行的貸款。下列各項(xiàng)表述正確的是Oo

A.乙銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對(duì)甲企業(yè)展期條件審查核實(shí)后，可直接批準(zhǔn)

B.乙銀行經(jīng)審批后可同意企業(yè)展期兩年

C.甲企業(yè)應(yīng)在到期后向銀行提出貸款展期申請(qǐng)

D.甲企業(yè)應(yīng)在到期日向銀行提出貸款展期申請(qǐng)

正確答案：B

參考。析：借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)

貸款展期。貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實(shí)行分級(jí)審批制度。銀行應(yīng)根據(jù)

業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)

限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)審批。

現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計(jì)不得

超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。國家另有規(guī)定

的除外。

75［單選題］為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任

條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送()o

A.催收通知書

B.劃款通知書

C.支付令

D.還本付息通知書

正確答案：D

參考解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任

條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促

借款人按時(shí)足額還本付息。

76［多選題］下列經(jīng)營行為中，可能對(duì)長期融資需求產(chǎn)生影響的有()

A.投資新技改項(xiàng)目

B.債務(wù)重構(gòu)

C.季節(jié)性銷售增加

D.短期商業(yè)信用增加

E.持續(xù)銷售增長

正確答案：B,C,D,E

參考解析：實(shí)際中，一些與流動(dòng)資產(chǎn)和營運(yùn)資金有關(guān)的融資需求也可能與長期

融資需求相關(guān)。1.季節(jié)性銷售模式2.銷售增長旺盛時(shí)期3.資產(chǎn)使用效率下降

4.固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張5.長期投資6.商業(yè)信用的減少和改變7.債務(wù)重構(gòu)8.盈

利能力不足9.額外的或非預(yù)期性支出。

77［多選題］資本回報(bào)率（ROE）可分解為（）三者之積。

A.銷售利潤率

B.財(cái)務(wù)杠桿

C.可持續(xù)增長率

D.資產(chǎn)使用效率

E.實(shí)際銷售增長率

正確答案：A,B.D

參考解析：ROE可以分解為以下三個(gè)組成因子：①凈利潤率（銷售利潤率），

即凈利潤與銷售收入的比率；②總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（資產(chǎn)使用效率），即銷售收入與

總資產(chǎn)的比率；③杠桿率（財(cái)務(wù)杠桿），即總資產(chǎn)與所有者權(quán)益的比率或1+負(fù)

債/所有者權(quán)益。

78［多選題］客戶經(jīng)理在對(duì)集團(tuán)客戶開展貸后監(jiān)控，應(yīng)采取（）措施。

A.定期或不定期開展針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變

化情況

B.核查借款人或其主要股東對(duì)外擔(dān)保情況

C.核查借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況及變化趨勢(shì)

D.核查集團(tuán)客戶內(nèi)部股權(quán)關(guān)系變化情況

E.核查集團(tuán)客戶全部成員企業(yè)資金交易對(duì)手的情況

正確答案：A,B.C

參考解析：針對(duì)集團(tuán)客戶，銀行應(yīng)定期或不定期開展針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶的聯(lián)合

調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況;核查借款人整體負(fù)債情況、多元化經(jīng)營

情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況和變化趨勢(shì);核查客戶或其主要股東向其他企業(yè)

或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押物擔(dān)?；虮ＷC情況。借款人如利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合

同，以無真實(shí)貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀

行資金或授信，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收

回部分或全部貸款本息，且依法采取其他措施。

79［多選題］下列選項(xiàng)中，通常屬于公司非預(yù)期性支出的有（）。

A.逾期貸款利息

B.臨時(shí)員工解雇的費(fèi)用

C.公司重組的費(fèi)用

D.法律訴訟費(fèi)

E.保險(xiǎn)之外的損失

正確答案：B,C,D,E

參考解析：公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、與公

司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等，一旦這些費(fèi)用超過了公司的現(xiàn)

金儲(chǔ)備，就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。

80［多選題］無論借款人申請(qǐng)何類貸款，均應(yīng)提供的材料一般包括（）

A.注冊(cè)登記資料

B.借款人近三年財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表

C.開戶證明

D.征信報(bào)告

E.項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告

正確答案：A,B,C,D

參考解析:‘為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請(qǐng)書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶

提供的基本材料包括：①注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件；②企業(yè)征信報(bào)告；

③借款人的驗(yàn)資證明：④借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；⑤借款人預(yù)留

印鑒卡及開戶證明；⑥法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個(gè)人信息；⑦借

款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計(jì)劃到位的證明文件；⑧相關(guān)交易合同、

協(xié)議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)提交關(guān)于同意申請(qǐng)借款的董

會(huì)決議和借款授權(quán)書正本。

81［多選題］貸前調(diào)查的方法主要包括（）

A.委托調(diào)查

B.客戶評(píng)級(jí)

C.搜尋調(diào)查

D.通過行業(yè)協(xié)會(huì)了解情況

E.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

正確答案：A,C,D,E

參考解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇。業(yè)務(wù)人

員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分析銀

行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供重要依據(jù)。1.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研；2.非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（搜

尋調(diào)查、委托調(diào)查、其他方法（如通過行業(yè)協(xié)會(huì)了解客戶的真實(shí)情況））

82［多選題］在授信調(diào)查中，要密切關(guān)注集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括（）

A.交叉違約

B.主業(yè)突出

C.關(guān)聯(lián)交易

D.關(guān)聯(lián)擔(dān)保

E.過渡授信

正確答案：C,E

參考解析:‘集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過

度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交

易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況,

導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來

其他損失的可能性。

83［多選題］商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括().

A.銀行的內(nèi)部授權(quán)情況

B.借款企業(yè)對(duì)信貸金額的需求

C.有關(guān)法律或條款存在的限制，以及借款合同有關(guān)的限制

D.借款企業(yè)的還款能力

E,貸款組合管理的限制和客戶關(guān)系管理因素

正確答案：B,C,D,E

授信額度是在對(duì)以F因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。

①了解并測(cè)算客戶的信貸需求.通過厲客戶進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析，確

定客戶合理信貸需求。

②客戶的還款能力。這主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)

金流入大于或等于現(xiàn)金流出時(shí)，其才具有還款能力。在實(shí)際操作中,銀行可以通過對(duì)

季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來評(píng)估客戶的還款能力，集中分析客戶未來

現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn).

③銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制。

④貸款組合管理的限制，例如區(qū)域,行業(yè)、客戶類型等貸款組合授信限頻°

⑤銀行的客戶政策，即銀行針對(duì)客戶的市場(chǎng)策略，這取決F銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和銀

行對(duì)未來市場(chǎng)的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。

⑥客戶關(guān)系管理因累，客戶時(shí)銀行蹤臺(tái)收益貢獻(xiàn)度，以及相對(duì)于其他銀彳『或債權(quán)

-土有人，銀彳r愿意提供給借款企業(yè)的信貸數(shù)額占比。

參考解析：

84［多選題］根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，流動(dòng)資金貸款借款人

應(yīng)具備的條件包括()

A.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源

B.借款人依法設(shè)立，借款用途明確、合法

C.借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)

D.借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄

E.符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定

正確答案：A,B,C,D

參考角帛析:加動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款借款人應(yīng)具備

以下條件:借款人依法設(shè)立;借款用途明確、合法;借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī);借

款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源;借款人信用狀況良好，無重大不良

信用記錄;貸款人要求的其他條件。

符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定屬于固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的條

件。

85［多選題］借款人債務(wù)重構(gòu)的可能原因包括0.

A.從銀行舉債用于發(fā)放委托貸款

B.對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意

C.為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款

D.想要與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道

E.想要降低目前的融資利率

正確答案：B,C,D,E

參考解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人,

原因可能如下：①對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與

更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限

制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。

86［多選題］下列關(guān)于貸款擔(dān)保的表述，正確的有().

A.對(duì)有擔(dān)保的貸款，只有借款人無可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)時(shí):方可追索擔(dān)保人

B.貸款擔(dān)保增加貸款最終償還的可能性

C.擔(dān)保協(xié)議只能與借款人外的第三人簽訂

D.貸款擔(dān)保是一種法律行為

E.擔(dān)保為銀行提供第一還款來源

正確答案：B,D

參考解析：保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合

同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也

可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放

貸款時(shí)要求借款人或第三方提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。銀行與

借款人及擔(dān)保人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人無法償還本息時(shí)，銀行可以通過執(zhí)行

擔(dān)保來收回貸款本息。擔(dān)保為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來源,

從而增加了貸款最終償還的可能性。

87［多選題］對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括()

A.招標(biāo)處置

B.委托銷售

C.公開拍賣

D.協(xié)議處置

E.打包出售

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可

根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變

現(xiàn)。

88［多選題］下列選項(xiàng)中，反映客戶盈利能力的指標(biāo)有（）

A.銷售利潤率

B.營業(yè)利潤率

C.成本費(fèi)用利潤率

D.凈利潤率

E.固定資產(chǎn)折舊率

正確答案：A,B,C,D

參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅

前利潤率和凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率，這些統(tǒng)

稱為盈利比率。

89［多選題］下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，屬于長期償債能力分析指標(biāo)的有（）

A.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

B.現(xiàn)金流量比率

C.長期資本負(fù)債率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

E.利息保障倍數(shù)

正確答案：A,C,D,E

參考解析：長期償債能力分析指標(biāo)包括：（1）資產(chǎn)負(fù)債率（2）產(chǎn)權(quán)比率和權(quán)

益乘數(shù)。產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益（3）

長期資本負(fù)債率（4）負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率（5）利息保障倍數(shù)。（6）現(xiàn)金流

量利息保障倍數(shù)（7）現(xiàn)金債務(wù)總額比。

短期償債能力分析是短期償債能力分析指標(biāo)。

90［多選題］根據(jù)《民法典》規(guī)定，擔(dān)保的法定范圍包括（）

A.損害賠償金

B.違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C.利息

D.違約金

E.主債權(quán)

正確答案：A,C,D,E

參考解析：《民法典》規(guī)定的法定范圍如下：①主債權(quán)，即由借款合同、銀行

承兌協(xié)議、出具保函協(xié)議書等各種信貸主合同所確定的獨(dú)立存在的債權(quán)②利息，

由主債權(quán)所派生的利息。③違約金，指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行

或不完全履行債務(wù)時(shí)，應(yīng)付給銀行的金額④損害賠償金，是指?jìng)鶆?wù)人因不履行

或不完全履行債務(wù)給銀行造成損失時(shí)，應(yīng)向銀行支付的補(bǔ)償費(fèi)⑤實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)

的費(fèi)用，是指?jìng)鶆?wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實(shí)現(xiàn)

擔(dān)保物權(quán)而支出的合理費(fèi)用。一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、拍賣費(fèi)、

變賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用。⑥質(zhì)物保管費(fèi)用，是指在質(zhì)押期間，因保管質(zhì)物所發(fā)生

的費(fèi)用。

91［多選題］抵押貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押

合同一般應(yīng)包括的內(nèi)容有（）

A.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

B.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

C.當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)

D.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

E.抵押擔(dān)保的范圍

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同

應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)人履行債務(wù)的期限;③

抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④

擔(dān)保的范圍。

92［多選題］下列選項(xiàng)中，不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容的有（）。

A.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

B.對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況做出調(diào)查

C.考察借款人保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制

D.對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定

E.認(rèn)定授權(quán)委托人的公章和簽名的真實(shí)性和有效性

正確答案：B,C

參考點(diǎn)析:‘貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律

和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查應(yīng)包括以下內(nèi)容。①認(rèn)定借款人、擔(dān)保

人合法主體資格。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核查借款人的法人資格、借款資格、營業(yè)

執(zhí)照的有效期和真實(shí)性、征信情況。②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)

委托人、法人的公章和簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代

理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對(duì)

需要董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、

擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。④對(duì)需要股東（大）會(huì)決議同意借款和擔(dān)

保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定股東（大）會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合

法性和有效性。⑤對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、

有效性進(jìn)行認(rèn)定。⑥對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。⑦對(duì)購銷合同的真實(shí)性

進(jìn)行認(rèn)定。⑧對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。

93［多選題］商業(yè)銀行貸款保證擔(dān)保存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括（）。

A.保證人不具備擔(dān)保資格

B.保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)

C.虛假保證人

D.保證人為民營企業(yè)

E.保證人不具備擔(dān)保能力

正確答案：A,B,C,E

參考解析：保證擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）保證人不具備擔(dān)保資格（2）保證

人不具備擔(dān)保能力（3）虛假擔(dān)保人（4）公司互保（5）保證手續(xù)不完備，保證

合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。（6）超過訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。

94［多選題］根據(jù)《民法典》規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于無效的格式條款有（）

A.違反法律強(qiáng)制性規(guī)定的格式條款

B.有兩種以上解釋的格式條款

C.惡意串通，損害他人合法權(quán)益的格式條款

D.違背公序良俗的格式條款

E.造成對(duì)方人身損害的免責(zé)條款

正確答案：A,C,D,E

參考解析：《民法典》第四百九十七條有下列情形之一的，該格式條款無效：

（一）具有本法第一編第六章第三節(jié)和本法第五百零六條規(guī)定的無效情形；

（二）提供格式條款一方不合理地免除或者減輕其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、限制對(duì)

方主要權(quán)利；（三）提供格式條款一方排除對(duì)方主要權(quán)利。

第三節(jié)民事法律行為的效力第一百四十三條具備下列條件的民事法律

行為有效：（一）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；（二）意思表示

真實(shí)；（三）不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不違背公序良俗。

第五百零六條合同中的下列免責(zé)條款無效：（一）造成對(duì)方人身損害的；

（二）因故意或者重大過失造成對(duì)