機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定（三篇）

第11頁(yè)共11頁(yè)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)?制度管理?規(guī)定為?規(guī)范機(jī)關(guān)?財(cái)務(wù)行為?，開源節(jié)?流，確保?各項(xiàng)工作?正常有序?運(yùn)轉(zhuǎn)，降?低行政成?本，提高?行政效能?，促進(jìn)機(jī)?關(guān)黨風(fēng)廉?政建設(shè)，?制定本辦?法。一?、經(jīng)費(fèi)管?理及審批?原則1?、局機(jī)關(guān)?經(jīng)費(fèi)開支?必須堅(jiān)持?節(jié)約和效?能原則;?2、局?長(zhǎng)審定全?年機(jī)關(guān)經(jīng)?費(fèi)預(yù)、決?算;3?、經(jīng)費(fèi)開?支實(shí)行分?管財(cái)務(wù)副?局長(zhǎng)“一?支筆”審?批制度;?4、各?項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收?支由局財(cái)?審科負(fù)責(zé)?管理;?5、各項(xiàng)?經(jīng)費(fèi)開支?均應(yīng)貫徹?“先報(bào)告?、后開支?”的原則?;6、?____?萬(wàn)元以上?的開支，?由局長(zhǎng)審?批后，再?由分管財(cái)?務(wù)副局長(zhǎng)?批示;無(wú)?預(yù)算安排?單筆__?__萬(wàn)元?以上大額?支出由黨?委會(huì)研究?決定通過(guò)?后執(zhí)行（?特殊情況?由局長(zhǎng)召?集相關(guān)局?領(lǐng)導(dǎo)研究?決定）。?二、審?批程序?報(bào)銷經(jīng)費(fèi)?須取得合?法憑據(jù)，?由經(jīng)辦人?簽名并載?明用途，?經(jīng)證明人?、分管領(lǐng)?導(dǎo)簽字確?認(rèn)屬實(shí)，?（1）對(duì)?于常規(guī)性?經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目?，財(cái)審科?依據(jù)財(cái)政?財(cái)務(wù)制度?和內(nèi)部財(cái)?務(wù)管理制?度審核，?報(bào)分管財(cái)?務(wù)副局長(zhǎng)?審批報(bào)銷?;（2?）對(duì)于應(yīng)?由局長(zhǎng)批?示的項(xiàng)目?，必須先?報(bào)局長(zhǎng)批?準(zhǔn)同意，?再由財(cái)審?科審核，?最后報(bào)分?管財(cái)務(wù)副?局長(zhǎng)審批?報(bào)銷;?三、經(jīng)費(fèi)?開支的具?體規(guī)定?（一）辦?公費(fèi)各?類辦公設(shè)?備、辦公?家俱、辦?公用品和?文印耗材?由辦公室?或電子商?務(wù)科統(tǒng)一?采購(gòu)，對(duì)?于按規(guī)定?需要辦理?政府采購(gòu)?的項(xiàng)目（?含印刷）?由辦公室?或電子商?務(wù)科填列?采購(gòu)申請(qǐng)?表，經(jīng)局?長(zhǎng)同意后?由財(cái)務(wù)科?辦理對(duì)口?財(cái)政的手?續(xù);（?二）公務(wù)?接待1?、局機(jī)關(guān)?接待工作?要堅(jiān)持節(jié)?儉原則，?嚴(yán)格控制?次數(shù)、標(biāo)?準(zhǔn)和陪客?人數(shù);?2、接待?費(fèi)用的結(jié)?算方式分?為定點(diǎn)單?位多次記?賬統(tǒng)一結(jié)?算和公務(wù)?消費(fèi)卡結(jié)?算兩種方?式;3?、公務(wù)接?待范圍上?級(jí)來(lái)本局?檢查指導(dǎo)?工作的;?外地或本?市相關(guān)單?位來(lái)我局?交流工作?的;各縣?（市）區(qū)?等基層單?位來(lái)局辦?事確需安?排的;各?科室召開?的部門工?作會(huì)議確?需安排的?;招商引?資活動(dòng)等?專項(xiàng)接待?;4、?公務(wù)接待?審批程序?負(fù)責(zé)接待?的科室（?部門）需?先按要求?填制“接?待用餐申?請(qǐng)單”，?經(jīng)本部門?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字后，?由分管財(cái)?務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審?批，財(cái)審?科依據(jù)批?準(zhǔn)限額審?核報(bào)銷;?5、公?務(wù)接待標(biāo)?準(zhǔn)①接?待地廳級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)按_?___元?/桌的標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行;?（四星以?上或同等?檔次酒店?）②接?待處級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)按每_?___元?/桌的標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行;?（四星以?上或同等?檔次酒店?）③平?級(jí)部門因?工作確需?安排的按?____?元/人標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行;?④本局?機(jī)關(guān)干部?確因公務(wù)?需用餐按?____?元/人標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行;?⑤市領(lǐng)?導(dǎo)或局長(zhǎng)?主請(qǐng)的客?人視情況?開支;?⑥接待省?部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?或重要客?商視情況?開支。?6、公務(wù)?接待的物?品實(shí)行領(lǐng)?用制，由?辦公室負(fù)?責(zé)管理。?各科室需?事先按要?求填寫“?物品領(lǐng)用?審批單”?，原則上?中餐不得?領(lǐng)用白酒?;本局系?統(tǒng)內(nèi)開會(huì)?，原則上?不安排用?餐、不安?排煙酒。?7、禮?品、煙酒?等貴重物?資的購(gòu)入?由辦公室?、財(cái)務(wù)科?共同辦理?，保管和?領(lǐng)用由辦?公室派專?人負(fù)責(zé)，?實(shí)行出入?庫(kù)登記制?，待擬購(gòu)?下批物資?時(shí)，由財(cái)?審科負(fù)責(zé)?對(duì)該物資?盤存和核?銷，再辦?理購(gòu)入;?8、未?經(jīng)批準(zhǔn)開?支的接待?費(fèi)用，財(cái)?審科將拒?絕審核報(bào)?銷，各類?娛樂(lè)休閑?場(chǎng)所（如?保健、洗?頭、足浴?、KTV?、釣魚等?）費(fèi)用票?據(jù)一律不?予報(bào)銷。?（三）?差旅費(fèi)?1、出差?省內(nèi)市外?，出差人?員需交納?會(huì)務(wù)費(fèi)或?培訓(xùn)學(xué)習(xí)?費(fèi)的，須?由分管領(lǐng)?導(dǎo)和分管?財(cái)務(wù)副局?長(zhǎng)審批;?擬派出省?、出境的?，還須事?先報(bào)局長(zhǎng)?批準(zhǔn)同意?方可列支?;2、?除局領(lǐng)導(dǎo)?外，其他?干部職工?出差的交?通工具原?則上為火?車和汽車?，確需乘?坐飛機(jī)和?火車軟臥?的須報(bào)局?長(zhǎng)批準(zhǔn)同?意方可列?支;3?、出差補(bǔ)?助標(biāo)準(zhǔn)?①伙食費(fèi)?補(bǔ)助：每?人每天省?內(nèi)___?_元、外?省一般地?區(qū)___?_元、特?區(qū)___?_元。?②交通費(fèi)?補(bǔ)助：出?差期間發(fā)?每人每天?市內(nèi)交通?費(fèi)___?_元，不?再憑票報(bào)?銷市內(nèi)交?通費(fèi);報(bào)?銷了市內(nèi)?交通費(fèi)的?不再補(bǔ)貼?;4、?隨公務(wù)車?出差，在?接待單位?就餐或因?公誤餐而?在外就餐?報(bào)銷了餐?費(fèi)的，不?再報(bào)銷出?差補(bǔ)助，?凡乘公共?汽車出差?，未在接?待單位就?餐又未報(bào)?銷餐費(fèi)的?，其出差?補(bǔ)助按制?度規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行;?5、探?親路費(fèi)?①已婚職?工探望配?偶、未婚?職工探望?父母的往?返車船費(fèi)?（不含飛?機(jī)和火車?軟臥）可?予以全額?報(bào)銷;?②已婚職?工探望父?母的往返?路費(fèi)（不?含飛機(jī)和?火車軟臥?），在本?人月基本?工資的_?___%?以內(nèi)的，?由本人自?理，超過(guò)?部分由單?位負(fù)擔(dān);?6、差?旅費(fèi)報(bào)銷?由本人在?出差返回?后一周內(nèi)?按規(guī)定報(bào)?銷，預(yù)借?了差旅費(fèi)?在報(bào)銷時(shí)?一并多退?少補(bǔ)結(jié)清?。（四?）汽車開?支1、?公務(wù)用車?費(fèi)用嚴(yán)格?按照市公?務(wù)消費(fèi)改?革領(lǐng)導(dǎo)小?組辦公室?下達(dá)的總?限額控制?使用，財(cái)?審科建公?務(wù)消費(fèi)臺(tái)?帳;2?、公務(wù)用?車嚴(yán)格執(zhí)?行定點(diǎn)維?修、定點(diǎn)?加油和統(tǒng)?一保險(xiǎn)的?有關(guān)規(guī)定?;①定?點(diǎn)維修?一般維修?（___?_元以下?）由司機(jī)?填寫維修?報(bào)告單，?辦公室負(fù)?責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)?核實(shí)審定?維修項(xiàng)目?，分管辦?公室領(lǐng)導(dǎo)?審定，再?送定點(diǎn)單?位維修;?大修和?保養(yǎng)（_?___元?以上）由?司機(jī)填寫?維修報(bào)告?單，辦公?室負(fù)責(zé)人?現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)?審定維修?項(xiàng)目，財(cái)?務(wù)科經(jīng)詢?價(jià)后核定?維修額度?，分管辦?公室領(lǐng)導(dǎo)?審核簽字?，送定點(diǎn)?單位維修?;②定?點(diǎn)加油?規(guī)定用中?石化IC?卡定點(diǎn)加?油，執(zhí)行?一車一卡?制，用加?油主卡統(tǒng)?一結(jié)算。?由辦公室?登記每臺(tái)?公務(wù)用車?的行駛里?程和用油?量，并定?期公布每?臺(tái)公務(wù)用?車的__?__公里?油耗。?3、汽車?補(bǔ)胎、充?氣、洗車?等洗車實(shí)?行___?_元包年?制，其他?零星費(fèi)用?由辦公室?提供定點(diǎn)?維修單位?的發(fā)票一?年一次結(jié)?賬。（?五）大型?外事活動(dòng)?舉辦召?開外經(jīng)外?貿(mào)、招商?專項(xiàng)活動(dòng)?（會(huì)議）?必須年初?有計(jì)劃安?排（異動(dòng)?項(xiàng)目年中?調(diào)整），?貫徹精簡(jiǎn)?、高效、?節(jié)約的原?則，嚴(yán)格?按預(yù)算執(zhí)?行，量入?為出，不?得鋪張浪?費(fèi)突破經(jīng)?費(fèi)預(yù)算;?（六）?干部學(xué)習(xí)?培訓(xùn)費(fèi)?1、由本?單位派出?參加黨校?短期學(xué)習(xí)?班、業(yè)務(wù)?崗位培訓(xùn)?班的學(xué)費(fèi)?全額報(bào)銷?，不予報(bào)?銷有關(guān)生?活補(bǔ)貼;?2、經(jīng)?本單位同?意參加各?類專業(yè)職?稱考試，?取得證書?的，憑有?效的學(xué)習(xí)?發(fā)票報(bào)銷?：高級(jí)證?書___?_元，中?級(jí)證書_?___元?，初級(jí)證?書___?_元;與?商務(wù)經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)相關(guān)?的在原有?的報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)上提高?____?%。3?、經(jīng)本單?位同意在?職干部利?用業(yè)余時(shí)?間自學(xué)，?取得學(xué)歷?證書的，?憑有效的?學(xué)習(xí)發(fā)票?報(bào)銷：研?究生學(xué)歷?____?元，本科?學(xué)歷__?__元，??？茖W(xué)歷?____?元;取得?學(xué)位的在?原有的報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)上?提高_(dá)_?__%。?（七）?其他開支?1、撥?給其他單?位經(jīng)費(fèi)單?項(xiàng)金額在?____?萬(wàn)元（含?____?萬(wàn)元）以?上的，須?先報(bào)局長(zhǎng)?批準(zhǔn)同意?;2、?機(jī)關(guān)組織?開展的各?項(xiàng)活動(dòng)（?包括工會(huì)?活動(dòng)、三?八節(jié)活動(dòng)?、八一節(jié)?活動(dòng)、老?年節(jié)活動(dòng)?、春節(jié)慰?問(wèn)等）開?支，須先?報(bào)局長(zhǎng)批?準(zhǔn)同意;?3、以?現(xiàn)金或物?資形式發(fā)?放的各種?福利均應(yīng)?先報(bào)局長(zhǎng)?批準(zhǔn)同意?;4、?探望病人?看望住院?的干部職?工按每次?____?元標(biāo)準(zhǔn)慰?問(wèn)，由工?會(huì)牽頭報(bào)?銷，其他?科室（部?門）看望?病人不再?報(bào)銷費(fèi)用?;5、?因公借款?凡因公務(wù)?需要預(yù)借?現(xiàn)金的，?先由業(yè)務(wù)?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，再?由分管財(cái)?務(wù)副局長(zhǎng)?審批方可?借支，應(yīng)?及時(shí)報(bào)賬?結(jié)算歸還?;6、?鼓勵(lì)機(jī)關(guān)?各部門和?干部職工?個(gè)人積極?爭(zhēng)取預(yù)算?外資金和?省部級(jí)專?項(xiàng)資金，?可適當(dāng)開?支一定的?業(yè)務(wù)費(fèi)。?7、其?他不可預(yù)?計(jì)開支，?視情況處?理。本?制度自公?布之日起?三十日后?執(zhí)行。?機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)?制度管理?規(guī)定（二?）一、?加強(qiáng)局機(jī)?關(guān)的財(cái)務(wù)?管理，強(qiáng)?化預(yù)算約?束，規(guī)范?財(cái)務(wù)行為?，努力提?高財(cái)務(wù)管?理水平和?財(cái)政經(jīng)費(fèi)?的使用效?益。二?、局機(jī)關(guān)?發(fā)生的所?有支出必?須納入部?門預(yù)算，?年初由財(cái)?務(wù)審計(jì)處?對(duì)各處室?提出的支?出預(yù)算進(jìn)?行初審及?綜合平衡?，支出預(yù)?算經(jīng)局黨?組批準(zhǔn)后?實(shí)施，杜?絕無(wú)預(yù)算?及超預(yù)算?支出。?三、局機(jī)?關(guān)所有的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，都必須?填制和取?得真實(shí)、?合法的原?始憑證，?原始憑證?的內(nèi)容必?須準(zhǔn)確、?完整。送?財(cái)務(wù)審計(jì)?處審核時(shí)?，經(jīng)手人?、證明人?、支出明?細(xì)清單等?必須齊全?。四、?必須認(rèn)真?遵守執(zhí)行?政府采購(gòu)?有關(guān)規(guī)定?。凡列入?政府采取?目錄范圍?內(nèi)的采購(gòu)?項(xiàng)目，均?應(yīng)根據(jù)政?府采購(gòu)操?作業(yè)務(wù)流?程辦理，?不得違規(guī)?采購(gòu)。?五、局機(jī)?關(guān)對(duì)外簽?訂凡涉及?收、付款?業(yè)務(wù)的合?同（協(xié)議?），經(jīng)辦?者需提供?一份留存?財(cái)務(wù)審計(jì)?處，以作?為財(cái)務(wù)審?核付款的?依據(jù)。?六、辦理?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?需由相關(guān)?處室填寫?《市級(jí)機(jī)?關(guān)事務(wù)管?理局經(jīng)費(fèi)?支出審批?表》并附?原始發(fā)票?及支出明?細(xì)單，送?財(cái)務(wù)審計(jì)?處審核。?財(cái)務(wù)審計(jì)?處在審批?表上簽署?經(jīng)費(fèi)列支?渠道、該?項(xiàng)目的指?標(biāo)及支出?情況等審?核意見(jiàn)，?報(bào)分管局?長(zhǎng)簽署意?見(jiàn)后，送?局長(zhǎng)審批?。經(jīng)局長(zhǎng)?審批后財(cái)?務(wù)審計(jì)處?方可報(bào)銷?。七、?因公務(wù)活?動(dòng)確需預(yù)?借經(jīng)費(fèi)，?一律填寫?正式借據(jù)?。___?_元以內(nèi)?的由處室?負(fù)責(zé)人簽?字，分管?局長(zhǎng)批準(zhǔn)?;超過(guò)_?___元?的，由局?長(zhǎng)審批。?八、各?處室所涉?及的收款?業(yè)務(wù)一律?由財(cái)務(wù)審?計(jì)處歸口?管理，各?項(xiàng)收入全?部納入部?門預(yù)算管?理。各處?室一律不?得私設(shè)小?金庫(kù)。辦?理結(jié)算需?用支票的?，一律由?局長(zhǎng)審批?。九、?凡經(jīng)黨組?會(huì)或局長(zhǎng)?辦公會(huì)討?論同意召?開（舉辦?）的會(huì)議?（活動(dòng)）?，統(tǒng)一由?辦公室填?寫會(huì)議（?活動(dòng)）預(yù)?算表，經(jīng)?局長(zhǎng)審批?后操作。?

機(jī)關(guān)?財(cái)務(wù)制度?管理規(guī)定?（三）?為進(jìn)一步?規(guī)范機(jī)關(guān)?財(cái)務(wù)管理?，根據(jù)《?中華人民?共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》、?《會(huì)計(jì)基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》的要?求，結(jié)合?我局實(shí)際?，制定本?制度。?一、財(cái)務(wù)?管理工作?制度1?.按照國(guó)?家財(cái)經(jīng)制?度、法規(guī)?要求，局?機(jī)關(guān)各項(xiàng)?財(cái)務(wù)收支?活動(dòng)都應(yīng)?納入辦公?室統(tǒng)一核?算、統(tǒng)一?管理。各?項(xiàng)支出均?應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)?行行政單?位經(jīng)費(fèi)規(guī)?定。2?.認(rèn)真組?織會(huì)計(jì)核?算，辦理?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?;及時(shí)清?理債權(quán)、?債務(wù)，正?確編制會(huì)?計(jì)報(bào)表。?3.局?機(jī)關(guān)各項(xiàng)?開支均應(yīng)?取得真實(shí)?合法的原?始憑證，?原始憑證?必須由經(jīng)?辦人簽名?，按規(guī)定?審批程序?批準(zhǔn)后報(bào)?銷。出差?或因公借?款須經(jīng)主?要領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，任務(wù)?完成后及?時(shí)辦理報(bào)?帳手續(xù)。?自制原始?憑證格式?由辦公室?統(tǒng)一規(guī)定?。4.?加強(qiáng)現(xiàn)金?、支票管?理，不得?“坐支”?，出納、?會(huì)計(jì)分設(shè)?，各司其?職，互相?制約。?5.財(cái)務(wù)?人員要以?身作則、?奉公守法?，既維護(hù)?國(guó)家和集?體利益，?又維護(hù)職?工的切身?利益。?6.會(huì)計(jì)?人員應(yīng)做?好會(huì)計(jì)檔?案管理工?作，每年?要及時(shí)將?各類會(huì)計(jì)?帳、證、?表等資料?分類裝訂?，立卷歸?檔。7?.機(jī)關(guān)各?項(xiàng)支出報(bào)?銷時(shí)間原?則上定于?每周周一?、周三。?二、財(cái)?務(wù)開支審?批制度?為節(jié)約開?支，減少?浪費(fèi)，局?機(jī)關(guān)各項(xiàng)?開支必須?經(jīng)主要領(lǐng)?導(dǎo)審批后?方可報(bào)銷?，嚴(yán)格履?行“一支?筆”審批?制度。?1.局機(jī)?關(guān)各項(xiàng)開?支均應(yīng)實(shí)?行計(jì)劃管?理，發(fā)票?回來(lái)后，?均由財(cái)務(wù)?人員初核?，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)審核?后，報(bào)主?要領(lǐng)導(dǎo)審?批后，方?可報(bào)銷。?開支數(shù)額?較大的，?還應(yīng)由局?黨組會(huì)研?究后報(bào)銷?。__?__所有?經(jīng)費(fèi)開支?，必須憑?稅務(wù)局統(tǒng)?一監(jiān)制的?正式發(fā)票?報(bào)銷，非?正式發(fā)票?或非行政?事業(yè)單位?收據(jù)不予?報(bào)銷。?____?千元以上?的經(jīng)費(fèi)開?支，必須?通過(guò)銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。領(lǐng)用支?票必須填?寫支票申?請(qǐng)單，注?明用途及?限額，辦?理完畢后?，必須在?十日內(nèi)憑?正式發(fā)票?履行正常?報(bào)批手續(xù)?。三、?對(duì)原始憑?證（發(fā)票?）的基本?要求_?___只?有國(guó)家財(cái)?政部門監(jiān)?印的收據(jù)?和稅務(wù)部?門監(jiān)印的?發(fā)票等合?法單據(jù)，?才能作為?報(bào)銷單據(jù)?。2.?原始憑證?的內(nèi)容必?須具備：?憑證的名?稱;填制?憑證的日?期;接受?憑證單位?名稱;經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)?容;數(shù)量?、單價(jià)和?金額;必?須蓋有填?制單位的?公章;經(jīng)?辦人員的?簽名或者?蓋章。?3.凡填?有大寫和?小寫金額?的原始憑?證，大寫?與小寫金?額必須相?符。4?.一式幾?聯(lián)的發(fā)票?和收據(jù)，?必須用雙?面復(fù)寫紙?（發(fā)票和?收據(jù)本身?具備復(fù)寫?紙功能的?除外）套?寫。5?.原始憑?證不得涂?改、挖補(bǔ)?。發(fā)現(xiàn)原?始憑證有?錯(cuò)誤的，?應(yīng)當(dāng)由開?出單位重?開或者更?正。更正?處應(yīng)當(dāng)加?蓋開出單?位的公章?。四、?財(cái)務(wù)報(bào)銷?的具體要?求1.?會(huì)議費(fèi)的?報(bào)銷：除?會(huì)議費(fèi)發(fā)?票外，還?必須附會(huì)?議通知文?件、參會(huì)?人員簽到?名冊(cè)、會(huì)?議費(fèi)用清?單。2?.接待費(fèi)?的報(bào)銷：?所有公務(wù)?招待費(fèi)報(bào)?銷，必須?具有接待?方案、菜?單、正式?發(fā)票。?3.資產(chǎn)?（禮品）?購(gòu)置費(fèi)的?報(bào)銷：必?須嚴(yán)格按?照政府采?購(gòu)的有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?，除購(gòu)置?發(fā)票外還?應(yīng)附政府?采購(gòu)有關(guān)?手續(xù)和驗(yàn)?收小組成?員的簽字?手續(xù)。?4.外出?學(xué)習(xí)考察?費(fèi)的報(bào)銷?：除發(fā)票?外還應(yīng)附?學(xué)習(xí)考察?組織單位?的有關(guān)文?件。5?.差旅費(fèi)?的報(bào)銷：?實(shí)行出差