XX企業(yè)全面預算管理制度

XX企業(yè)全面預算管理制度一、制度的前言為了更加有效地開展企業(yè)的預算管理工作，滿足公司各方面的經(jīng)營需要，提高經(jīng)營效益，合理分配和整合企業(yè)各種資源，特制定了本預算管理制度。二、制度所涉及的規(guī)定1.預算編制規(guī)定：公司各業(yè)務部門、財務部門及其他有關(guān)單位應根據(jù)歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)和經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)動態(tài)等因素，分別制定相應的年度計劃和三年、五年規(guī)劃等各類預算。2.預算執(zhí)行規(guī)定：公司的各項預算經(jīng)批準后應嚴格執(zhí)行，各部門間應積極開展預算協(xié)調(diào)工作，確保預算指標得以實現(xiàn)。3.預算審核規(guī)定：前期財務部門對制定企業(yè)預算的各部門預算記錄中的數(shù)值進行仔細核對，確保所有數(shù)據(jù)準確，規(guī)范，全面。將審核后的數(shù)據(jù)進行綜合匯總，計算公司的總預算金額。4.預算調(diào)整規(guī)定：由于各種原因可能會導致部分預算計劃無法如期實現(xiàn)，出現(xiàn)偏差情況，造成不合理和浪費現(xiàn)象，財務部門及經(jīng)營管理層應及時主動調(diào)整，并向上級報告情況進行評估。5.預算決算規(guī)定：每年結(jié)束時，財務部門負責編制企業(yè)的決算報表，將實際用款進行統(tǒng)計，與預算進行對比分析，評估預計的結(jié)果與實際情況的差異。6.預算管理的知識和技能：公司的各類預算管理工作應不斷提升對知識和與管理技巧的學習，將預算管理工作全面開展起來。三、具體預算管理步驟1.市場營銷預算：市場部制定年度市場營銷預算，包括各個業(yè)務部門的預算支出，包括但不限于輿情監(jiān)控，廣告宣傳，產(chǎn)品推廣等方面。市場部門應與各業(yè)務部門密切溝通，按實際情況統(tǒng)籌安排并實施。2.生產(chǎn)經(jīng)營預算：各業(yè)務部門制定本部門生產(chǎn)經(jīng)營預算，其中應包括生產(chǎn)計劃安排、設備投資開支、人力資源等各方面的支出情況。3.財務經(jīng)營預算：財務部門制定年度財務經(jīng)營預算，包括但不限于資金來源、財務投資、應收賬款等。同時還應嚴格按照國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，對公司的資金進行統(tǒng)一管理及分配。4.市場管理預算：市場部門制定市場管理預算，包括但不限于市場調(diào)研投入、市場管理、營銷宣傳等方面的支出。市場管理預算應由市場部門根據(jù)市場營銷預算進行合理擬定，并進行相應調(diào)整。5.營銷宣傳預算：市場部門申報本年度各類展會及活動預算，應根據(jù)營銷策略和市場需求相匹配，確保宣傳效果盡善盡美。應嚴格管理各類預算相關(guān)支出，盡可能節(jié)約開支。6.技術(shù)創(chuàng)新投入預算：各業(yè)務部門、研發(fā)部門需要開展技術(shù)創(chuàng)新及研發(fā)的相關(guān)支出應納入投入預算中。7.固定資產(chǎn)投資預算：公司固定資產(chǎn)投資部門應制定年度的固定資產(chǎn)投資預算，其中涉及到固定資產(chǎn)的修繕、更新，保修等方面的支出。四、預算編制的批準和執(zhí)行1.所有的預算制定操作均應在年度末完成。2.預算編制的負責人應仔細核對各類預算數(shù)值的準確性和完整性。3.各預算管理人員應強化審批流程，監(jiān)督管理各預算支出。4.經(jīng)營管理層應密切關(guān)注企業(yè)的各項經(jīng)營狀況，及時制定應對預算偏差的措施。五、預算的監(jiān)督和考核1.預算管理層應不斷加強對各部門的預算管理工作評估與監(jiān)督。2.預算管理層應嚴格監(jiān)控預算執(zhí)行過程，并根據(jù)實際情況及時調(diào)整預算。3.當年度結(jié)束后，預算管理層應對所制訂預算的執(zhí)行情況進行總結(jié)與評估，對偏差責任人作出合理處罰。六、預算執(zhí)行情況的統(tǒng)計和總結(jié)1.各部門負責人應及時上報本部門預算執(zhí)行情況報告。2.財務部門應根