出納現(xiàn)金與收借款還款管理制度

出納現(xiàn)金與收借款還款管理制度一、出納現(xiàn)金管理制度1.1負(fù)責(zé)人與職責(zé)出納應(yīng)由會(huì)計(jì)部門中任命，在行政機(jī)構(gòu)中充任專職管理職員。出納應(yīng)該是一個(gè)負(fù)責(zé)任的人，應(yīng)確保現(xiàn)金的安全，并確保所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都進(jìn)行了準(zhǔn)確的記錄。1.2財(cái)務(wù)管理程序（1）收款程序：所有的入賬都應(yīng)該由財(cái)務(wù)主管和出納員簽字確認(rèn)，然后由出納員入賬。所有入帳都應(yīng)該有證據(jù)備存。（2）付款程序：除了常有賬目外，其他的支付都應(yīng)該由經(jīng)理簽署。出納員應(yīng)每天維護(hù)一份所有支付的登記帳目。（3）交款程序：所有的應(yīng)交款項(xiàng)都應(yīng)該由來訪者或員工到出納處直接繳交。出納員應(yīng)該對(duì)收到的現(xiàn)金進(jìn)行檢查，并將其登錄在相應(yīng)帳戶中。（4）備付金銀行：機(jī)構(gòu)的備付金應(yīng)該存放在政府授權(quán)的銀行中。出納員每天應(yīng)檢查備付金的數(shù)量等信息。1.3出納管理流程（1）日常工作量的安排及記錄①接受來訪者的支付，檢查其真實(shí)性，并開具收據(jù)并備存？②在現(xiàn)金出入帳目中準(zhǔn)確錄入收款和付款信息③備付金的記錄及檢查④清點(diǎn)現(xiàn)金并記錄在入帳目中（2）帳目的審查及授予活動(dòng)①根據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)定的依據(jù)，確認(rèn)現(xiàn)金記錄的準(zhǔn)確性②由相關(guān)部門簽字授權(quán)以上帳項(xiàng)③日結(jié)工作量信息，并存檔1.4現(xiàn)金收付流程現(xiàn)金的收入主要有以下幾種：①收到現(xiàn)金②賣出非貨幣財(cái)產(chǎn)，例如證券③現(xiàn)金從銀行中引出現(xiàn)金付款的有：①購買物品②償還債務(wù)。③支付日常運(yùn)營費(fèi)用出納員需要確保現(xiàn)金的安全，避免遺失或損失現(xiàn)金。采用離線存儲(chǔ)方式，然后定期記錄到財(cái)務(wù)證明單中。1.5現(xiàn)金計(jì)算和銀行對(duì)帳（1）出納員需要進(jìn)行每日的帳目結(jié)算①檢查現(xiàn)金帳目信息的準(zhǔn)確性②檢查相關(guān)文書證明單的規(guī)范性③檢查知曉銀行帳戶余額，確認(rèn)其可提現(xiàn)的數(shù)量。（2）出納員們還需要確保時(shí)常進(jìn)行銀行對(duì)賬藏于之前通過銀行以政府授權(quán)存儲(chǔ)的備付金必須要定期清算賬目的支出數(shù)量，同時(shí)需要檢查該銀行賬戶的余額，確保其準(zhǔn)確性，避免出現(xiàn)不必要的短缺情況。二、收借款還款管理制度2.1收借款的途徑可以通過以下途徑收取和貸款：（1）獲得來訪者或員工現(xiàn)金①對(duì)同一個(gè)人的借貸最多不能超過一定限額，且應(yīng)該有詹姆斯的簽字同意。②所有貸款都應(yīng)該有相應(yīng)的借據(jù)來證明，所有借據(jù)都應(yīng)該有財(cái)務(wù)的簽字。③所有個(gè)人貸款都應(yīng)該由與借款金額相當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)人員審查。（2）通過銀行收款①所有銀行財(cái)務(wù)都應(yīng)該得到書面授權(quán)，以讓相關(guān)財(cái)務(wù)人員處理銀行帳戶的資金。②有計(jì)劃地財(cái)務(wù)經(jīng)理可以指定一位出納員進(jìn)行銀行存提工作。臺(tái)賬應(yīng)記錄每次存款和取款的金額及時(shí)間。2.2還款管理：對(duì)于貸款還款管理，機(jī)構(gòu)應(yīng)該執(zhí)行以下措施：（1）確保每個(gè)貸款都按時(shí)繳納；（2）提醒沒有按計(jì)劃繳納的貸款人；（3）開具借款發(fā)票并記錄歸還后的貸款余額；（4）審批貸款人為了避免來不及還款的尷尬局面而申請(qǐng)的延期還款及-提供的擔(dān)保服務(wù)。（5）在貸款人全額償付后，中止借據(jù)并向財(cái)務(wù)經(jīng)理申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬。2.3管理程序（1）貸款申請(qǐng)流程：①制定一個(gè)申請(qǐng)表格來合理申請(qǐng)貸款。②在申請(qǐng)表格中必須明確描述用途，金額范圍等信息。③安排一個(gè)審批人管理所有借款申請(qǐng)，示范如何授予及審批各項(xiàng)貸款請(qǐng)求。（2）還款程序和記錄：①所