出納現(xiàn)金與收借款還款管理制度

出納現(xiàn)金與收借款還款管理制度一、出納現(xiàn)金管理制度1.1負責人與職責出納應由會計部門中任命，在行政機構中充任專職管理職員。出納應該是一個負責任的人，應確?，F(xiàn)金的安全，并確保所有經(jīng)濟活動都進行了準確的記錄。1.2財務管理程序（1）收款程序：所有的入賬都應該由財務主管和出納員簽字確認，然后由出納員入賬。所有入帳都應該有證據(jù)備存。（2）付款程序：除了常有賬目外，其他的支付都應該由經(jīng)理簽署。出納員應每天維護一份所有支付的登記帳目。（3）交款程序：所有的應交款項都應該由來訪者或員工到出納處直接繳交。出納員應該對收到的現(xiàn)金進行檢查，并將其登錄在相應帳戶中。（4）備付金銀行：機構的備付金應該存放在政府授權的銀行中。出納員每天應檢查備付金的數(shù)量等信息。1.3出納管理流程（1）日常工作量的安排及記錄①接受來訪者的支付，檢查其真實性，并開具收據(jù)并備存？②在現(xiàn)金出入帳目中準確錄入收款和付款信息③備付金的記錄及檢查④清點現(xiàn)金并記錄在入帳目中（2）帳目的審查及授予活動①根據(jù)機構規(guī)定的依據(jù)，確認現(xiàn)金記錄的準確性②由相關部門簽字授權以上帳項③日結工作量信息，并存檔1.4現(xiàn)金收付流程現(xiàn)金的收入主要有以下幾種：①收到現(xiàn)金②賣出非貨幣財產(chǎn)，例如證券③現(xiàn)金從銀行中引出現(xiàn)金付款的有：①購買物品②償還債務。③支付日常運營費用出納員需要確?，F(xiàn)金的安全，避免遺失或損失現(xiàn)金。采用離線存儲方式，然后定期記錄到財務證明單中。1.5現(xiàn)金計算和銀行對帳（1）出納員需要進行每日的帳目結算①檢查現(xiàn)金帳目信息的準確性②檢查相關文書證明單的規(guī)范性③檢查知曉銀行帳戶余額，確認其可提現(xiàn)的數(shù)量。（2）出納員們還需要確保時常進行銀行對賬藏于之前通過銀行以政府授權存儲的備付金必須要定期清算賬目的支出數(shù)量，同時需要檢查該銀行賬戶的余額，確保其準確性，避免出現(xiàn)不必要的短缺情況。二、收借款還款管理制度2.1收借款的途徑可以通過以下途徑收取和貸款：（1）獲得來訪者或員工現(xiàn)金①對同一個人的借貸最多不能超過一定限額，且應該有詹姆斯的簽字同意。②所有貸款都應該有相應的借據(jù)來證明，所有借據(jù)都應該有財務的簽字。③所有個人貸款都應該由與借款金額相當?shù)呢攧杖藛T審查。（2）通過銀行收款①所有銀行財務都應該得到書面授權，以讓相關財務人員處理銀行帳戶的資金。②有計劃地財務經(jīng)理可以指定一位出納員進行銀行存提工作。臺賬應記錄每次存款和取款的金額及時間。2.2還款管理：對于貸款還款管理，機構應該執(zhí)行以下措施：（1）確保每個貸款都按時繳納；（2）提醒沒有按計劃繳納的貸款人；（3）開具借款發(fā)票并記錄歸還后的貸款余額；（4）審批貸款人為了避免來不及還款的尷尬局面而申請的延期還款及-提供的擔保服務。（5）在貸款人全額償付后，中止借據(jù)并向財務經(jīng)理申請轉賬。2.3管理程序（1）貸款申請流程：①制定一個申請表格來合理申請貸款。②在申請表格中必須明確描述用途，金額范圍等信息。③安排一個審批人管理所有借款申請，示范如何授予及審批各項貸款請求。（2）還款程序和記錄：①所