小企業(yè)財務(wù)管理制度

小企業(yè)財務(wù)管理制度12、公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；一、總原則1“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)考核財會人員。建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4（二）財務(wù)主管職責(zé)1和意見。345本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。對成本費用進行控制、分析及考核。并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。1112（三）會計職責(zé)目清楚、處理及時；匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；34（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。三、現(xiàn)金管理制度1記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。33000元時必須存入銀行。右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。四、支票管理1順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4“支票領(lǐng)用單”（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。56五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。3支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。二、適用原則（經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé)）?；虿块T主管等。三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）（部門負責(zé)人）、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容細表（經(jīng)各部門簽字確認）。后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行?？睢８鞑块T經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。6、（、計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。一、原則1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷方可付款。3日。銷單上。二、支出相關(guān)部門審核三、財務(wù)部門審核核。五、費用報銷及借款時間一覽11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、報銷手續(xù)（所有票據(jù)須開明細明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。（附上驗收單）填寫費用報銷單。6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。8差旅費報銷管理規(guī)定下：1工。報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。3)報批手續(xù)：批準。逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。60%予以補助。67（不含出租車費用）。領(lǐng)取補助.10標準報銷，不享受任何補助。11前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。121314（30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。（元/天）（元/天）280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320220280部門副經(jīng)理/主管1802301602002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針交由客戶確認，并及時催收款項。13（。的批示）款項，并通報批評。填寫移交清單一式四份（一經(jīng)過客戶確認。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；只扣業(yè)務(wù)成本。210%30%60%；5%；款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。34、3個月（3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放?？偛?。的比例對市場員給予獎勵。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準后移送法律部門依法追訴。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法備。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時間：1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。（二）1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；2、現(xiàn)金；3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)（右具。2、方（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可34、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。5、明方可開票。票號及金額并加蓋公章門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。由當(dāng)事人簽字。開具發(fā)票。（二）具體規(guī)定1、知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3（信息）認定單開具發(fā)票。內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。經(jīng)理專門說明。（三）回收客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽200元直至開除。100元。經(jīng)理簽字確認后方可退換。（四）填寫如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。（五）監(jiān)督會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時的處理扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1據(jù)退回后再補開發(fā)票。3、全責(zé)。三、支票管理1順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收4“支票領(lǐng)用單”經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；56四、票據(jù)管理原則10%，直接從報銷金額中扣除（90%）。2工資及相應(yīng)級別報銷管理制度（一）一般程序1入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；10日到財務(wù)部結(jié)算；獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7（二）工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需嚴重違反勞動紀律者處理。（三）收入掛鉤原則1、的（含）以上