納稅申報(bào)的材料

納稅申報(bào)的材料納稅申報(bào)的材料企業(yè)在每個(gè)征收期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的申報(bào)資料，是稅務(wù)機(jī)關(guān)了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及稅款征收狀況的重要依據(jù)。其信息真實(shí)與否，將直接影響到納稅評(píng)估數(shù)據(jù)源的質(zhì)量，如有不慎，將為企業(yè)埋下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的.地雷。目前申報(bào)資料主要包括三大類(lèi)。第一類(lèi)為納稅申報(bào)表和扣繳報(bào)告表，主要有：1、地方稅(附加)通用申報(bào)表;2、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表;3、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表;4、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表;5、個(gè)人所得稅申報(bào)表;6、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表;第二類(lèi)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，主要有：1、資產(chǎn)負(fù)債表;2、利潤(rùn)表(損益表)3、其他財(cái)務(wù)報(bào)表;第三類(lèi)為附列納稅資料，如增值稅納稅申報(bào)表等。企業(yè)應(yīng)通過(guò)制度來(lái)確保納稅申報(bào)資料的真實(shí)性與合法性。近幾年，經(jīng)過(guò)征納雙方的困難努力，申報(bào)資料的報(bào)送質(zhì)量有了顯然的改觀，但是，從整體看，企業(yè)納稅申報(bào)表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的運(yùn)用、報(bào)送、審核等工作還沒(méi)有全面規(guī)范，特別是目前企業(yè)大多采納手工報(bào)表，其規(guī)范化水平急待提升。納稅申報(bào)所必需資料納稅申報(bào)所必需資料一、申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、資源稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、城鎮(zhèn)房地產(chǎn)使用稅、車(chē)船稅〔非個(gè)人〕、土地增值稅預(yù)繳、個(gè)人所得稅〔定期定額、建安帶征0.4％〕；按次申報(bào)企業(yè)所得稅1.《廣東省地方稅收納稅申報(bào)表〔綜合〕》〔SB001〕；2.《廣東省營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目納稅附列資料》〔SB004〕〔申報(bào)營(yíng)業(yè)稅年末報(bào)送〕；《銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅申報(bào)附表》〔SB034〕〕〔申報(bào)營(yíng)業(yè)稅既有建安資質(zhì)又繳納增值稅年末加報(bào)送〕；3.《代扣代繳、代征代繳稅款明細(xì)報(bào)告表》(SB021-2)〔代扣代繳、代征企業(yè)年末報(bào)送〕；4.合同或證照〔印花稅按次申報(bào)每次報(bào)送〕；5.房產(chǎn)證實(shí)〔房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)房地產(chǎn)使用稅非轉(zhuǎn)租申報(bào)首次或變更后報(bào)送〕；6.土地證實(shí)〔土地使用稅非轉(zhuǎn)租申報(bào)首次或變更后報(bào)送〕；7.車(chē)船證實(shí)〔車(chē)船稅首次申報(bào)或變更后報(bào)送〕；8.租賃合同〔房產(chǎn)稅、土地使用稅、城鎮(zhèn)房地產(chǎn)使用稅出租或轉(zhuǎn)租申報(bào)首次或變更后報(bào)送〕；9.外出施工證實(shí)〔外地來(lái)穗經(jīng)營(yíng)企業(yè)報(bào)送〕；10.法人代表身份證〔未辦理稅務(wù)登記每次申報(bào)報(bào)送〕。二、開(kāi)發(fā)票申報(bào)1.《廣東省地方稅收清繳發(fā)票納稅申報(bào)表》〔SB003〕；2.外出施工證實(shí)〔外地來(lái)穗經(jīng)營(yíng)企業(yè)報(bào)送〕；3.法人代表身份證〔未辦理稅務(wù)登記每次申報(bào)報(bào)送〕。三、申報(bào)土地增值稅〔清算〕《土地增值稅清算申報(bào)表》〔SB016〕。四、申報(bào)年度企業(yè)所得稅〔按期申報(bào)查賬或核定〕1.《企業(yè)所得稅年度申報(bào)表》〔SB038〕〔電子版〕；2.中介機(jī)構(gòu)查賬報(bào)告〔委托中介匯算清繳企業(yè)加報(bào)送〕。五、申報(bào)季度企業(yè)所得稅〔按期申報(bào)查賬〕1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》；2.《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》〔年末報(bào)送〕。六、申報(bào)月度企業(yè)所得稅〔按期申報(bào)核定〕1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月〔季〕度預(yù)繳納稅申報(bào)表〔B類(lèi)〕》；2.《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》〔年末報(bào)送〕。七、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)預(yù)繳申報(bào)1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》；2.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》。八、扣繳非居民企業(yè)企業(yè)所得稅的`扣繳義務(wù)人《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》。九、申報(bào)個(gè)人所得稅－工資薪金1.《扣繳個(gè)人所得稅匯總報(bào)告表》〔SB009-1〕；2.《扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表〔國(guó)內(nèi)人員適用〕》〔SB009-2〕或《扣繳個(gè)人所得稅明細(xì)報(bào)告表〔外籍人員及港澳臺(tái)同胞適用〕》〔SB009-3〕〔年末報(bào)送〕；3.明細(xì)報(bào)盤(pán)文件電子版〔前臺(tái)申報(bào)或郵寄申報(bào)報(bào)送〕。十、申報(bào)月度或季度個(gè)人所得稅－生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得或承包經(jīng)營(yíng)所得〔按期申報(bào)查賬或核定〕1.《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得投資者個(gè)人所得稅月〔季〕申報(bào)表》(SB014)；2.《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》〔年末報(bào)送〕。十一、申報(bào)年度個(gè)人所得稅－生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得或承包經(jīng)營(yíng)所得〔按期申報(bào)查賬或核定〕1.《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅年度匯算清繳申報(bào)表〔一〕》〔SB013-1〕及《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)投資者個(gè)人所得稅年度匯算清繳申報(bào)表〔二〕》(SB013-2)；2.中介機(jī)構(gòu)查賬報(bào)告〔委托中介匯算清繳企業(yè)加報(bào)送〕。十二、私營(yíng)獨(dú)資及合伙企業(yè)投資者年度自行申報(bào)個(gè)人所得稅－生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得或承包經(jīng)營(yíng)所得〔按期申報(bào)〕1.《生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得投資者個(gè)人所得稅年度匯總申報(bào)表》〔SB012〕；2.中介機(jī)構(gòu)查賬報(bào)告〔委托中介匯算清繳企業(yè)加報(bào)送〕。十三、申報(bào)個(gè)人車(chē)船稅車(chē)船證實(shí)。十四、個(gè)人自行申報(bào)個(gè)人所得稅1.《個(gè)人