單一資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式指引(試行)

單一資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式指引（試行）第一章

總則第一條

根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國合同法》、《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）、《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理計劃運作管理規(guī)定》（以下簡稱《運作規(guī)定》）、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱證券投資基金業(yè)協(xié)會）自律規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，制定本指引。第二條

證券期貨經(jīng)營機構(gòu)通過契約形式為單一投資者辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，投資者、管理人和托管人（如有）作為合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求訂立資產(chǎn)管理合同。第三條

資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實信用、公平原則訂立資產(chǎn)管理合同，維護(hù)投資者合法權(quán)益，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。第四條

資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述。第五條

本指引要求明確的內(nèi)容必須在資產(chǎn)管理合同中進(jìn)行約定。在不違反相關(guān)法律法規(guī)、《管理辦法》、《運作規(guī)定》、本指引以及其他有關(guān)規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人可以根據(jù)實際情況約定本指引規(guī)定內(nèi)容之外的事項。本指引部分具體要求對當(dāng)事人確不適用的，當(dāng)事人可對相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動，但應(yīng)在《風(fēng)險揭示書》中向投資者特別揭示，并在資產(chǎn)管理合同報送證券投資基金業(yè)協(xié)會備案時出具書面說明。第六條

單一資產(chǎn)管理計劃可以約定不聘請托管機構(gòu)進(jìn)行托管，但應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中明確保障資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。第七條

管理人聘用第三方機構(gòu)為資產(chǎn)管理計劃提供服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)通過簽署協(xié)議明確約定雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任，但是，管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘用第三方機構(gòu)而免除。資產(chǎn)管理合同中已訂明第三方服務(wù)機構(gòu)的，應(yīng)列明以下事項：（一）因管理人聘請第三方服務(wù)機構(gòu)對合同各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生影響的情況說明及相關(guān)糾紛解決機制；（二）在風(fēng)險揭示書中特別揭示與第三方服務(wù)機構(gòu)相關(guān)的各類風(fēng)險事項并由管理人、投資者等當(dāng)事人簽章確認(rèn)。第八條

凡對當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項，無論本指引是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在資產(chǎn)管理合同中訂明。第九條

管理人違反本指引的，證券投資基金業(yè)協(xié)會將視情況采取自律管理措施。

第二章資產(chǎn)管理合同封面和目錄第十條

資產(chǎn)管理合同封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“XX單一資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同”的字樣與合同編號，封面下端應(yīng)當(dāng)標(biāo)明投資者、管理人及托管人（如有）名稱的全稱。第十一條

資產(chǎn)管理計劃的產(chǎn)品名稱應(yīng)當(dāng)包括管理人簡稱，格式為“管理人簡稱+XX單一資產(chǎn)管理計劃”。資產(chǎn)管理計劃存在如下情況的應(yīng)在名稱中加入相應(yīng)標(biāo)識：（一）基金中基金資產(chǎn)管理計劃、管理人中管理人資產(chǎn)管理計劃，應(yīng)含“FOF”、“MOM”或者其他能反映該資產(chǎn)管理計劃類別的字樣；（二）員工持股計劃、以收購上市公司為目的設(shè)立的資產(chǎn)管理計劃等具有特定投資管理目標(biāo)的資產(chǎn)管理計劃應(yīng)按照規(guī)定在其名稱中表明反映該資產(chǎn)管理計劃投資管理目標(biāo)的字樣。資產(chǎn)管理計劃的產(chǎn)品名稱應(yīng)保持唯一性，且不得存在可能誤導(dǎo)投資者的表述。第十二條

資產(chǎn)管理合同目錄應(yīng)當(dāng)自首頁開始排印。目錄應(yīng)當(dāng)列明各個具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。

第三章合同正文第一節(jié)前言第十三條

訂明訂立資產(chǎn)管理合同的依據(jù)、目的和原則。訂立資產(chǎn)管理合同的依據(jù)應(yīng)包括《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》以及本指引。第十四條

說明管理人應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)管理計劃的設(shè)立、變更、展期、終止、清算等行為向證券投資基金業(yè)協(xié)會進(jìn)行備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。說明證券投資基金業(yè)協(xié)會接受資產(chǎn)管理計劃備案不能免除管理人按照規(guī)定真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露產(chǎn)品信息的法律責(zé)任，也不代表證券投資基金業(yè)協(xié)會對資產(chǎn)管理計劃的合規(guī)性、投資價值及投資風(fēng)險做出保證和判斷。投資者應(yīng)當(dāng)自行識別產(chǎn)品投資風(fēng)險并承擔(dān)投資行為可能出現(xiàn)的損失。

第二節(jié)釋義第十五條

對資產(chǎn)管理合同中具有特定法律含義的詞匯作出明確的解釋和說明。第三節(jié)承諾與聲明第十六條

列明管理人、托管人（如有）及投資者的承諾與聲明，內(nèi)容包括但不限于：（一）管理人承諾1.在簽訂本合同前充分向投資者說明了有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運作市場及方式，并充分揭示了相關(guān)風(fēng)險。2.已經(jīng)了解投資者的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，對投資者的財務(wù)狀況進(jìn)行了充分評估。3.按照《基金法》恪盡職守、誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運用委托財產(chǎn)，不保證委托財產(chǎn)一定盈利，也不保證最低收益或本金不受損失，以及限定投資損失金額或者比例。（二）托管人（如有）承諾1.按照《基金法》恪盡職守、誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則安全保管委托財產(chǎn)，履行信義義務(wù)以及本合同約定的其他義務(wù)。2.根據(jù)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定，對管理人的投資或清算指令等進(jìn)行監(jiān)督。3.在管理人發(fā)生異常且無法履行管理職能時，依照法律法規(guī)及合同約定履行受托職責(zé)，維護(hù)投資者權(quán)益。（三）投資者聲明1.符合《運作規(guī)定》合格投資者的要求，且不是管理人的董事、監(jiān)事、從業(yè)人員及其配偶。2.向管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制、財產(chǎn)收入情況和風(fēng)險承受能力等基本情況真實、完整、準(zhǔn)確、合法，不存在任何虛假陳述、重大遺漏或誤導(dǎo)。前述信息資料如發(fā)生任何實質(zhì)性變更，及時書面告知管理人。3.財產(chǎn)的來源及用途符合國家有關(guān)規(guī)定，未使用貸款、發(fā)行債券等籌集的非自有資金投資資產(chǎn)管理計劃，且投資事項符合法律法規(guī)的規(guī)定及業(yè)務(wù)決策程序的要求。4.已充分理解本合同條款，了解相關(guān)權(quán)利義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資資產(chǎn)管理計劃的風(fēng)險收益特征，知曉管理人、托管人（如有）及相關(guān)機構(gòu)不應(yīng)對資產(chǎn)管理計劃的收益狀況或本金不受損失做出任何承諾，了解“賣者盡責(zé)，買者自負(fù)”的原則，投資于本計劃將自行承擔(dān)投資風(fēng)險。

第四節(jié)當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù)第十七條

訂明投資者、管理人和托管人（如有）的基本情況，包括但不限于姓名/名稱、住所、聯(lián)系人、通訊地址、聯(lián)系電話等信息。第十八條

根據(jù)法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定訂明投資者的權(quán)利，包括但不限于：（一）按照本合同的約定取得資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)收益；（二）取得清算后的剩余資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（三）按照本合同的約定追加或提取委托財產(chǎn)；（四）按照法律法規(guī)及本合同約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理計劃的信息披露資料；（五）監(jiān)督管理人及托管人（如有）履行投資管理和托管義務(wù)的情況；（六）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。第十九條

根據(jù)法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定訂明投資者的義務(wù)，包括但不限于：（一）認(rèn)真閱讀并遵守資產(chǎn)管理合同，保證投資資金的來源及用途合法；（二）接受合格投資者認(rèn)定程序，如實填寫風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力問卷，如實提供資金來源、金融資產(chǎn)、收入及負(fù)債情況，并對其真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，簽署合格投資者相關(guān)文件；（三）除公募資產(chǎn)管理產(chǎn)品外，以合伙企業(yè)、契約等非法人形式直接或者間接投資于資產(chǎn)管理計劃的，應(yīng)向管理人充分披露實際投資者和最終資金來源；（四）認(rèn)真閱讀并簽署風(fēng)險揭示書；（五）按照資產(chǎn)管理合同的約定支付資產(chǎn)管理計劃的管理費、業(yè)績報酬（如有）、托管費（如有）及稅費等合理費用；（六）按照資產(chǎn)管理合同的約定，將委托財產(chǎn)交付管理人和托管人（如有）分別進(jìn)行投資管理和資產(chǎn)托管，以委托財產(chǎn)為限依法承擔(dān)資產(chǎn)管理計劃虧損或者終止的有限責(zé)任；（七）向管理人提供法律法規(guī)規(guī)定的信息資料及身份證明文件，配合管理人完成投資者適當(dāng)性管理、非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調(diào)查、反洗錢等監(jiān)管規(guī)定的工作；（八）不得違反資產(chǎn)管理合同的約定干涉管理人的投資行為；（九）不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃、管理人管理的其他資產(chǎn)及托管人（如有）托管的其他資產(chǎn)合法權(quán)益的活動；（十）保守商業(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計劃的投資計劃、投資意向等；不得利用資產(chǎn)管理計劃相關(guān)信息進(jìn)行內(nèi)幕交易或者其他不當(dāng)、違法的證券期貨業(yè)務(wù)活動；（十一）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定和資產(chǎn)管理合同約定的其他義務(wù)。第二十條

根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明管理人的權(quán)利，包括但不限于：（一）按照資產(chǎn)管理合同約定，獨立管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（二）按照資產(chǎn)管理合同約定，及時、足額獲得管理人管理費用及業(yè)績報酬（如有）；（三）按照有關(guān)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同約定行使因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權(quán)利；（四）根據(jù)資產(chǎn)管理合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督托管人（如有），對于托管人違反資產(chǎn)管理合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)及時采取措施制止，并報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)及證券投資基金業(yè)協(xié)會；（五）自行提供或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會、證券投資基金業(yè)協(xié)會認(rèn)定的服務(wù)機構(gòu)為資產(chǎn)管理計劃提供估值與核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等服務(wù)，并對其行為進(jìn)行必要的監(jiān)督和檢查；（六）以管理人的名義，代表資產(chǎn)管理計劃行使投資過程中產(chǎn)生的權(quán)屬登記等權(quán)利；（七）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的及資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。第二十一條

根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明管理人的義務(wù)，包括但不限于：（一）依法辦理資產(chǎn)管理計劃的備案事宜；（二）按照證券投資基金業(yè)協(xié)會要求報送資產(chǎn)管理計劃產(chǎn)品運行信息；（三）按照誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則履行受托人義務(wù)，管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（四）對投資者的風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估；（五）制作風(fēng)險揭示書，向投資者充分揭示相關(guān)風(fēng)險；（六）配備足夠的具有專業(yè)能力的人員進(jìn)行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（七）建立健全的內(nèi)部管理制度，保證本資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)與其管理的其他資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)、管理人的固有財產(chǎn)相互獨立，對所管理的不同財產(chǎn)分別管理，分別記賬，分別投資；聘請投資顧問的，應(yīng)制定相應(yīng)利益沖突防范機制；（八）除依據(jù)法律法規(guī)、資產(chǎn)管理合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為管理人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（九）保守商業(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計劃的投資計劃、投資意向等，依法依規(guī)提供信息的除外；（十）公平對待所管理的不同財產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動；（十一）除規(guī)定情形或符合規(guī)定條件外，不得為管理人、托管人及其關(guān)聯(lián)方提供融資；（十二）按照資產(chǎn)管理合同約定接受投資者和托管人（如有）的監(jiān)督；（十三）以管理人的名義，代表投資者利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為；（十四）對非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)和相關(guān)交易主體進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，形成書面工作底稿，并制作盡職調(diào)查報告；（十五）按照資產(chǎn)管理合同約定負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計劃會計核算并編制財務(wù)會計報告；（十六）按照資產(chǎn)管理合同的約定確定收益分配方案，及時向投資者分配收益；（十七）根據(jù)法律法規(guī)與資產(chǎn)管理合同的規(guī)定，編制向投資者披露的資產(chǎn)管理計劃季度、年度等定期報告，向證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)；（十八）辦理與受托財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；（十九）按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，保存資產(chǎn)管理計劃的會計賬冊，妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料和數(shù)據(jù)，保存期限自資產(chǎn)管理計劃終止之日起不得少于20年；（二十）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)、證券投資基金業(yè)協(xié)會并通知托管人（如有）和投資者；（二十一）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他義務(wù)。第二十二條

根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明托管人（如有）的權(quán)利，包括但不限于：（一）按照資產(chǎn)管理合同約定，依法保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（二）按照資產(chǎn)管理合同約定，及時、足額獲得資產(chǎn)管理計劃托管費用；（三）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。第二十三條

根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明托管人（如有）的義務(wù)，包括但不限于：（一）安全保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（二）除依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定外，不得為托管人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；（三）對所托管的不同財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的完整與獨立；（四）公平對待所托管的不同財產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動；（五）按規(guī)定開立和注銷資產(chǎn)管理計劃的托管賬戶及其他投資所需賬戶；（六）辦理與資產(chǎn)管理計劃托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項；（七）根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同約定，復(fù)核管理人編制的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的定期報告，并出具書面意見；（八）編制托管年度報告，并向證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)；（九）按照法律法規(guī)要求和資產(chǎn)管理合同約定，根據(jù)管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（十）保守商業(yè)秘密，除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定另有要求外，不得向他人泄露；（十一）根據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定保存資產(chǎn)管理計劃的會計賬冊，妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件資料，保存期限自資產(chǎn)管理計劃終止之日起不得少于20年；（十二）監(jiān)督管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)管理人的投資或清算指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定及資產(chǎn)管理合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知管理人并及時報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)和證券投資基金業(yè)協(xié)會；（十三）投資于《管理辦法》第三十七條第（五）項規(guī)定資產(chǎn)時，準(zhǔn)確、合理界定安全保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)、監(jiān)督管理人投資運作等職責(zé)，并向投資者充分揭示；（十四）國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他義務(wù)。

第五節(jié)資產(chǎn)管理計劃的基本情況第二十四條

列明資產(chǎn)管理計劃的基本情況：（一）資產(chǎn)管理計劃的名稱；（二）資產(chǎn)管理計劃的類別，包括固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類或混合類單一資產(chǎn)管理計劃；（三）對基金中基金資產(chǎn)管理計劃（FOF）或管理人中管理人資產(chǎn)管理計劃（MOM）進(jìn)行特別標(biāo)識；（四）資產(chǎn)管理計劃的運作方式，具體載明封閉式或開放式。（五）資產(chǎn)管理計劃的投資目標(biāo)、主要投資方向、投資比例、產(chǎn)品風(fēng)險等級；（六）資產(chǎn)管理計劃的存續(xù)期限；（七）資產(chǎn)管理計劃的最低初始規(guī)模；（八）資產(chǎn)管理計劃的估值與核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等服務(wù)機構(gòu)，列明服務(wù)機構(gòu)的名稱和在證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的業(yè)務(wù)登記編碼（如有）；（九）其他需要訂明的內(nèi)容。

第六節(jié)資產(chǎn)管理計劃的成立與備案第二十五條

訂明資產(chǎn)管理計劃成立的有關(guān)事項，包括但不限于資產(chǎn)管理計劃成立的條件及其他事項。第二十六條

訂明資產(chǎn)管理計劃在受托資產(chǎn)入賬后，管理人書面通知投資者資產(chǎn)管理計劃成立。管理人應(yīng)在資產(chǎn)管理計劃成立起5個工作日內(nèi)報證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。資產(chǎn)管理計劃成立前，任何機構(gòu)和個人不得動用投資者參與資金。第二十七條

訂明資產(chǎn)管理計劃在成立后備案完成前，不得開展投資活動，以現(xiàn)金管理為目的，投資于銀行活期存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債、地方政府債券、貨幣市場基金等中國證監(jiān)會認(rèn)可的投資品種的除外。第七節(jié)資產(chǎn)管理計劃的財產(chǎn)第二十八條

訂明與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)有關(guān)的事項，包括但不限于：（一）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的保管與處分1.說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的債務(wù)由資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身承擔(dān)責(zé)任，投資者以其出資為限對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。2.說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)獨立于管理人和托管人（如有）的固有財產(chǎn)，并獨立于管理人管理的和托管人（如有）托管的其他財產(chǎn)。管理人、托管人（如有）不得將委托財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。未聘請托管人的，應(yīng)訂明委托財產(chǎn)保管方式。3.說明管理人、托管人（如有）因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益歸入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)。4.說明管理人、托管人（如有）可以按照本合同的約定收取管理費、托管費（如有）以及本合同約定的其他費用。管理人、托管人（如有）以其自有財產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對委托財產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。管理人、托管人（如有）因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。5.說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)不得與不屬于資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身的債務(wù)相互抵銷。非因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，管理人、托管人（如有）不得主張其債權(quán)人對委托財產(chǎn)強制執(zhí)行。上述債權(quán)人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)主張權(quán)利時，管理人、托管人（如有）應(yīng)明確告知資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的獨立性，采取合理措施并及時通知投資者。（二）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶的開立和管理訂明當(dāng)事人在資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶開立和管理中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。如聘請托管人，托管人按照規(guī)定開立資產(chǎn)管理計劃的托管賬戶及其他投資所需賬戶，投資者和管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需資料。（三）委托財產(chǎn)的移交1.訂明在委托財產(chǎn)相關(guān)賬戶開立完畢后，委托財產(chǎn)移交的流程及其他事項。如聘請托管人，投資者應(yīng)及時將初始委托財產(chǎn)足額劃撥至托管人為本委托財產(chǎn)開立的托管賬戶、證券賬戶或其他專用賬戶，托管人應(yīng)于委托財產(chǎn)托管賬戶收到初始委托財產(chǎn)的當(dāng)日向投資者及管理人發(fā)送《委托財產(chǎn)到賬通知書》。2.列明初始委托財產(chǎn)可以為貨幣資金，或者投資者合法持有的股票、債券或中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他金融資產(chǎn)。初始委托財產(chǎn)價值不得低于1000萬元人民幣。（四）委托財產(chǎn)的追加列明開放式資產(chǎn)管理計劃在合同有效期內(nèi)，投資者有權(quán)以書面通知或指令的形式追加委托財產(chǎn)。追加委托財產(chǎn)比照初始委托財產(chǎn)辦理移交手續(xù)，管理人、托管人（如有）應(yīng)按照本合同的約定分別管理和托管追加部分的委托財產(chǎn)。（五）委托財產(chǎn)的提取1.訂明開放式資產(chǎn)管理計劃在本合同存續(xù)期內(nèi)，投資者提取委托財產(chǎn)的流程和通知方式。如聘請托管人，投資者需提前通知管理人并抄送托管人，投資者要求管理人發(fā)送財產(chǎn)劃撥指令，通知托管人將相應(yīng)財產(chǎn)從相關(guān)賬戶劃撥至投資者賬戶，托管人應(yīng)于劃撥財產(chǎn)當(dāng)日以書面形式或其他各方認(rèn)可的形式分別通知其他兩方。管理人和托管人不承擔(dān)由于投資者通知不及時造成的資產(chǎn)變現(xiàn)損失。2.列明投資者在本合同存續(xù)期內(nèi)提取委托財產(chǎn)需提前通知的時間。

第八節(jié)資產(chǎn)管理計劃的投資第二十九條

說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資的有關(guān)事項，包括但不限于：（一）投資目標(biāo)；（二）投資范圍及比例，存在以下情況的應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中特別說明：1.投資非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)穿透披露具體投資標(biāo)的，暫未確定具體投資標(biāo)的的，應(yīng)當(dāng)約定披露方式及時限；2.參與證券回購、融資融券、轉(zhuǎn)融通、場外證券業(yè)務(wù)的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行特別揭示；（三）說明投資比例超限的處理方式及流程；（四）說明FOF產(chǎn)品（如是）所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的選擇標(biāo)準(zhǔn)；（五）風(fēng)險收益特征；（六）業(yè)績比較基準(zhǔn)（如有）及確定依據(jù)；業(yè)績比較基準(zhǔn)原則上不得為固定數(shù)值；（七）投資策略，說明管理人運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等；（八）投資限制，訂明按照《管理辦法》、自律規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定和合同約定禁止或限制的投資事項；（九）訂明資產(chǎn)管理計劃的建倉期；（十）說明固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，為規(guī)避特定風(fēng)險，經(jīng)投資者同意后，投資于對應(yīng)類別資產(chǎn)的比例可以低于計劃總資產(chǎn)80%，但不得持續(xù)6個月低于計劃總資產(chǎn)80%。管理人應(yīng)詳細(xì)列明上述相關(guān)特定風(fēng)險；（十一）訂明投資非標(biāo)準(zhǔn)化股權(quán)類資產(chǎn)的退出安排（如有）；（十二）訂明投資的資產(chǎn)組合的流動性與追加、提取安排相匹配。第九節(jié)投資顧問（如有）第三十條

資產(chǎn)管理計劃聘請投資顧問的，應(yīng)當(dāng)列明投資顧問有關(guān)內(nèi)容，包括但不限于：（一）資產(chǎn)管理計劃所聘請投資顧問的資質(zhì)和基本情況；（二）投資顧問的權(quán)利和義務(wù)；（三）資產(chǎn)管理計劃更換、解聘投資顧問的條件和程序。第三十一條

說明管理人應(yīng)切實履行主動管理職責(zé)，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘請投資顧問而免除。第十節(jié)利益沖突及關(guān)聯(lián)交易第三十二條

列明資產(chǎn)管理計劃存在的或可能存在利益沖突的情形，說明FOF產(chǎn)品（如是）投資管理人及管理人關(guān)聯(lián)方所設(shè)立的資產(chǎn)管理產(chǎn)品的情況。第三十三條

訂明資產(chǎn)管理計劃存在利益沖突的處理方式、披露方式、披露內(nèi)容以及披露頻率。第三十四條

訂明運用受托管理資產(chǎn)從事關(guān)聯(lián)交易的，事后及時、全面、客觀的向投資者和托管人進(jìn)行披露。運用受托管理資產(chǎn)從事重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)事先取得投資者同意，并有充分證據(jù)證明未損害投資者利益。第十一節(jié)投資經(jīng)理的指定與變更第三十五條

訂明資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理由管理人負(fù)責(zé)指定。同時，列明本資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等。列明投資經(jīng)理的投資管理、投資研究、投資咨詢等相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗、是否取得基金從業(yè)資格，以及最近三年是否被監(jiān)管機構(gòu)采取重大行政監(jiān)管措施、行政處罰。第三十六條

訂明資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理變更的條件和程序。

第十二節(jié)投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行第三十七條

具體訂明有關(guān)管理人在運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)時向托管人（如有）發(fā)送資金劃撥及其他款項收付的投資指令的事項：（一）交易清算授權(quán)；（二）投資指令的內(nèi)容；（三）投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行時間與程序；（四）托管人（如有）依法暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序；（五）管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序；（六）更換投資指令被授權(quán)人的程序；（七）投資指令的保管；（八）其他相關(guān)責(zé)任。

第十三節(jié)越權(quán)交易的界定第三十八條

具體訂明下列事項：（一）越權(quán)交易的界定；（二）越權(quán)交易的處理程序；（三）托管人（如有）對管理人投資運作的監(jiān)督。第十四節(jié)資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算第三十九條

訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)估值的相關(guān)事項，包括但不限于：（一）估值目的；（二）估值時間；（三）按照會計準(zhǔn)則訂明估值方法，使用側(cè)袋估值等特殊估值方法的，應(yīng)進(jìn)行明確約定，并在風(fēng)險揭示書中進(jìn)行特別揭示；（四）估值對象；（五）估值程序；（六）估值錯誤的處理；（七）估值調(diào)整的情形與處理；（八）暫停估值的情形；（九）資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值的確認(rèn)；（十）特殊情況的處理。第四十條

說明資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照現(xiàn)行政策或按照資產(chǎn)管理合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)情況：（一）會計年度、記賬本位幣、會計核算制度等事項；（二）資產(chǎn)管理計劃應(yīng)獨立建賬、獨立核算；管理人應(yīng)保留完整的會計賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計核算，編制會計報表；托管人（如有）應(yīng)定期與管理人就資產(chǎn)管理計劃的會計核算、報表編制等進(jìn)行核對。

第十五節(jié)資產(chǎn)管理計劃的費用與稅收第四十一條

訂明資產(chǎn)管理計劃費用的有關(guān)事項：（一）訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作過程中，從資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)中支付的費用種類、費率、費率的調(diào)整、計提標(biāo)準(zhǔn)、計提方式與支付方式等。（二）訂明可列入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)費用的項目，其中，資產(chǎn)管理計劃成立前發(fā)生的費用不得在計劃資產(chǎn)中列支；（三）訂明管理人和托管人（如有）因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的損失，以及處理與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不得列入資產(chǎn)管理計劃的費用；（四）訂明資產(chǎn)管理計劃的管理費率、托管費率（如有）、投資顧問費（如有）及其他服務(wù)業(yè)務(wù)費率。管理人可以與投資者約定，根據(jù)資產(chǎn)管理計劃的管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報酬；（五）訂明業(yè)績報酬（如有）的計提原則、計算方法、計提比例和提取頻率；（六）其他費用的計提原則和計算方法。第四十二條

根據(jù)國家有關(guān)稅收規(guī)定，訂明資產(chǎn)管理合同各方當(dāng)事人繳稅安排。第十六節(jié)資產(chǎn)管理計劃的收益分配第四十三條

說明資產(chǎn)管理計劃收益分配方案依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)以及合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)事項：（一）可供分配利潤的構(gòu)成；（二）收益分配原則，包括訂明收益分配的基準(zhǔn)、次數(shù)、比例、時間等；（三）收益分配方案的確定與通知；（四）收益分配的執(zhí)行方式。

第十七節(jié)信息披露與報告第四十四條

訂明管理人向投資者披露信息的種類、內(nèi)容、頻率和方式等有關(guān)事項，并確保投資者能夠按照資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制所披露的信息資料。第四十五條

訂明管理人應(yīng)當(dāng)向投資者提供資產(chǎn)管理計劃季度報告和年度報告，披露報告期內(nèi)資產(chǎn)管理計劃運作情況，年度報告包括但不限于下列信息：（一）管理人履職報告；（二）托管人履職報告（如有）；（三）資產(chǎn)管理計劃投資表現(xiàn)；（四）資產(chǎn)管理計劃投資組合報告;（五）資產(chǎn)管理計劃運用杠桿情況（如有）；（六）資產(chǎn)管理計劃財務(wù)會計報告；（七）資產(chǎn)管理計劃支付的管理費、托管費、業(yè)績報酬（如有）等費用的計提基準(zhǔn)、計提方式和支付方式；（八）投資經(jīng)理變更、重大關(guān)聯(lián)交易等涉及投資者權(quán)益的重大事項；（九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。資產(chǎn)管理計劃季度報告應(yīng)當(dāng)披露前款除第（六）項之外的其他信息。說明資產(chǎn)管理計劃成立不足三個月或者存續(xù)期間不足三個月的，管理人可以不編制資產(chǎn)管理計劃當(dāng)期的季度報告和年度報告。第四十六條

訂明發(fā)生資產(chǎn)管理合同約定或可能影響投資者利益的重大事項時，在事項發(fā)生之日起五日內(nèi)向投資者披露。第四十七條

列明管理人、托管人（如有）向監(jiān)管機構(gòu)報告的種類、內(nèi)容、時間和途徑等有關(guān)事項。

第十八節(jié)風(fēng)險揭示第四十八條

管理人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中向投資者重點揭示管理人在管理、運用或處分財產(chǎn)過程中，資產(chǎn)管理計劃可能面臨的風(fēng)險，包括但不限于：（一）資產(chǎn)管理計劃面臨的一般風(fēng)險，如本金損失風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、投資標(biāo)的風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、操作或技術(shù)風(fēng)險、稅收風(fēng)險等；（二）資產(chǎn)管理計劃面臨的特定風(fēng)險，如特定投資方法及資產(chǎn)管理計劃所投資的特定投資對象可能引起的特定風(fēng)險、資產(chǎn)管理計劃外包事項所涉風(fēng)險以及未在證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案的風(fēng)險、聘請投資顧問的特定風(fēng)險等；（三）其他風(fēng)險。第四十九條

管理人應(yīng)當(dāng)單獨編制風(fēng)險揭示書作為合同附件。投資者應(yīng)充分了解并謹(jǐn)慎評估自身風(fēng)險承受能力，并做出自愿承擔(dān)風(fēng)險的陳述和聲明。第十九節(jié)資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財產(chǎn)清算第五十條

訂明資產(chǎn)管理合同變更的條件、程序等。（一）因法律法規(guī)或中國證監(jiān)會、證券投資基金業(yè)協(xié)會的相關(guān)規(guī)定、要求發(fā)生變化必須變更資產(chǎn)管理合同的，管理人可以與托管人協(xié)商后修改資產(chǎn)管理合同，并由管理人按照合同約定及時向投資者披露變更的具體內(nèi)容。（二）因其他原因需要變更資產(chǎn)管理合同的，經(jīng)投資者、管理人和托管人協(xié)商一致后，可對資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進(jìn)行變更，資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。資產(chǎn)管理計劃改變投向和比例的，應(yīng)當(dāng)事先取得投資者同意。（三）管理人應(yīng)當(dāng)合理保障合同變更后投資者選擇退出資產(chǎn)管理計劃的權(quán)利。第五十一條

訂明資產(chǎn)管理合同變更的條件、程序等。說明資產(chǎn)管理合同發(fā)生變更的，管理人應(yīng)按照證券投資基金業(yè)協(xié)會要求及時向證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。第五十二條

詳細(xì)訂明因發(fā)生以下事項需要變更合同的處理方式、披露方式以及合同當(dāng)事人的權(quán)利及義務(wù)：（一）管理人被依法撤銷資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，資產(chǎn)管理計劃由其他管理人承接；（二）托管人被依法撤銷基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，資產(chǎn)管理計劃由其他托管人承接（如有）。第五十三條

說明資產(chǎn)管理計劃展期應(yīng)符合以下條件：（一）資產(chǎn)管理計劃運作規(guī)范，管理人、托管人（如有）未違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定；（二）資產(chǎn)管理計劃展期沒有損害投資