吉電股份：吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告

本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目北京中同華資產(chǎn)評估有限公司日期：2023年10月09日地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路16號院北京匯亞大廈28層中同華合同字(2023)1637號法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告中同華評報字(2023)第061658號吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目2023年10月09日北京中同華資產(chǎn)評估有限公司李衛(wèi)東(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)會員編號：11090005會員編號：11200419(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會對該報告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2023年10月16日北京中同華資產(chǎn)評估有限公司吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告聲明 1資產(chǎn)評估報告摘要 2 4 7 7 8五、評估基準(zhǔn)日 9 9 資產(chǎn)基礎(chǔ)法 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 21吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“中同華”或我公司)接受貴單位的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估原則，采用公認(rèn)的評估方法，按照必要的評估程序，對吉林電力股份有限公司通化分公司的凈資產(chǎn)在評估基準(zhǔn)日的市場價值進(jìn)行了評估?，F(xiàn)將評估報告摘要如下：評估目的：為吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司凈資產(chǎn)行為提供價值參考依據(jù)。評估對象：吉林電力股份有限公司通化分公司的凈資產(chǎn)市場價值。評估范圍：吉林電力股份有限公司通化分公司的全部資產(chǎn)及負(fù)債，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、流動負(fù)債和非流動負(fù)債。評估基準(zhǔn)日：2023年7月31日。價值類型：市場價值評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論：本資產(chǎn)評估報告資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論如下：A流動資產(chǎn)1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無形資產(chǎn)7北京中同華資產(chǎn)評估有限公司3A89非流動負(fù)債凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司4中同華評報字(2023)第061658號債涉及的凈資產(chǎn)在2023年7月31日的市場價值進(jìn)行了評估況(一)委托人概況企業(yè)名稱：吉林電力股份有限公司(以下簡稱：“吉電股份”或委托人)企業(yè)類型：股份有限公司(上市、國有控股)法定住所：吉林省長春市人民大街9699號經(jīng)營場所：吉林省長春市人民大街9699號經(jīng)營范圍：火電、水電、新能源(包括風(fēng)電、太陽供熱、工業(yè)供氣、供水(冷、熱水)、制冷服務(wù)(由分支機構(gòu)憑許可證經(jīng)營)。煤炭的采購與銷售(以上經(jīng)營項目中經(jīng)銷單臺出力大于等于20蒸噸、1小時鍋爐燃用煤炭 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告及其制品以及禁止在禁燃區(qū)內(nèi)銷售高污染燃料，不在長春市經(jīng)營)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的開發(fā)和銷售(由分支機構(gòu)憑許可證經(jīng)營)。電力設(shè)備加工、安裝、檢修。冷卻設(shè)備安經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。(二)被評估單位概況評估單位)企業(yè)類型：股份有限公司分公司(上市、國有控股)法定住所：通化市二道江區(qū)東明路868號成立日期：1998年9月26日開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批資源服務(wù)(不含職業(yè)中介活動、勞務(wù)派遣服務(wù)；煤炭及制品銷售；通用設(shè)備修理；再依法自主開展經(jīng)營活動)。吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司北京中同華資產(chǎn)評估有限公司6產(chǎn)出表工作，為通化熱電四臺機組(2×100MW,2×200MW)提供勞務(wù)外包服務(wù)。熱電有限責(zé)任公司四臺機組(2×100MW,2×200MW)提供勞務(wù)外包服務(wù)，即通化截至評估基準(zhǔn)日，通化分公司領(lǐng)導(dǎo)7人(含掛靠領(lǐng)導(dǎo)2人)、在冊員工446人、在崗員工404人(不含退養(yǎng)人員30人、掛靠5人),其中中層干部26人(35周歲以下4人),一般管理56人(含5名值長),生產(chǎn)部門技能人員22人，其他專業(yè)技能人員9人，長假人員21人，平均年齡47.5周歲。項目2022年12月31日2023年7月31日資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)項目2023年1-7月營業(yè)收入凈利潤以上年度財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)中匯會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)吉林分所審計，并出財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2006年2月頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和42項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的應(yīng)用指南、解釋以及其它相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)編制。吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司教育費附加地方教育稅附加印花稅(三)委托人與被評估單位之間的關(guān)系根據(jù)《吉電股份2023年第14期黨委會會議紀(jì)要》(2023年7月21日),吉電股份擬固定資產(chǎn)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司8全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(二)評估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)情況本次委估的車輛為辦公轎車，共計1輛，為紅旗牌CA6500T,車輛均年檢正常，(三)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的情況 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司除非特別說明，本報告中的“市場價值”是指評估對象在中國(大陸)產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))交易市場上所表現(xiàn)的市場價值。(一)經(jīng)濟行為依據(jù)(二)法律法規(guī)依據(jù)國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過);2.《中華人民共和國公司法》(根據(jù)2018年10月26日第十三屆全國人民代表大3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號，2019年1月2日財政部令第97號修改);大會常務(wù)委員會第七次會議第二次修正);6.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2019年4月23日國務(wù)院令第714令第65號);〔2016〕36號);吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司北京中同華資產(chǎn)評估有限公司1010.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號);11.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2表大會常務(wù)委員會第五次會議通過);732號修訂);2019年3月2日修訂);月24日);17.《關(guān)于加強企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》(國資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號)〔2013〕64號);(2016)41號);21.《關(guān)于加強中央企業(yè)評估機構(gòu)備選庫管理有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2016〕42號);22.《中華人民共和國證券法》(20常務(wù)委員會第十五次會議修訂);23.《監(jiān)管規(guī)則適用指引——評估類第1號》(2021年1月22日，中國證監(jiān)會發(fā)布);年5月16日);(三)評估準(zhǔn)則依據(jù) 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資〔2017〕43號);(中評協(xié)(2017)30號);5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)(2017)33號);(中評協(xié)(2018)37號);8.《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)(2017)46號)(中評協(xié)(2017)48號);12.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——機器設(shè)備》(中評協(xié)(2017)39號)(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)年第12號);4.《中華人民共和國車輛購置稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代(六)其他依據(jù) 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司12(一)評估方法的選擇(2)有關(guān)交易的必要信息可以獲得。(2)預(yù)期收益所對應(yīng)的風(fēng)險能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預(yù)期。成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)適用的前提條件是：(1)評估對象能正常使用或者在用；(3)評估對象的重置成本以及相關(guān)貶值能夠合理估算。公司簽訂的《勞務(wù)外包服務(wù)協(xié)議》,目前通化分公司僅為通化熱電有限責(zé)任公司提供 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司(二)評估方法簡介1)重置全價車輛購置稅=車輛不含稅售價×稅率10% 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項目資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司可抵扣增值稅=購置價*13%/(1+13%)2)成新率的確定使用年限成新率=(經(jīng)濟使用年限一已使用年限)/經(jīng)濟使用年限×100%行駛里程成新率=(經(jīng)濟行駛里程一已行駛里程)/經(jīng)濟行駛里程×100%工況(使用系數(shù))和現(xiàn)場勘察狀況(個別系數(shù)),將其與理論成新率計算所采用的標(biāo)1)重置全價2)成新率的確定年限成新率=(經(jīng)濟使用年限-已使用年限)/經(jīng)濟使用年限×100%(一)評估準(zhǔn)備階段(二)現(xiàn)場調(diào)查及收集評估資料階段 全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的其凈資產(chǎn)市場價值評估項且資產(chǎn)評估報告北京中同華資產(chǎn)評估有限公司15(一)一般假設(shè)(二)特殊假設(shè)吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司北京中同華資產(chǎn)評估有限公司16截至評估基準(zhǔn)日2023年7月31日經(jīng)審計后資產(chǎn)賬面價值為78,793.55萬元，負(fù)債為資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)A1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無形資產(chǎn)78凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(二)評估結(jié)論使用有效期(一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形(三)未決事項、法律糾紛等不確定因素(四)重要的利用專家工作及相關(guān)報告情況師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，并出具了“中匯吉會審[2023]0799號”無保留意見(五)重大期后事項(七)擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項的性質(zhì)、金額及與評估對象吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司 的關(guān)系本次評估不存在擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項。形(九)其他需要說明的事項3.本評估報告是在委托人及被評估單位相關(guān)當(dāng)事方提供與資產(chǎn)評估相關(guān)資料基(二)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司19(六)本資產(chǎn)評估報告經(jīng)資產(chǎn)評估師簽名、評估機構(gòu)蓋章，并經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管(以下無正文) 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司(本頁無正文)2023年10月09日吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓吉林電力股份有限公司通化分公司 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司21吉電股份簽發(fā)人：才延福2023年7月21日更為吉林電力股份有限公司通化分公司(暫定名，最終以工3.請計財部牽頭履行公司董事會決策程序。才延福、牛國君、明旭東、于劍宇、謝晶、孔輝陳兵、王憲民、王國濤本部部門：辦公室(鄭頎)、人資部(苗鴻雁、張林、韓楓)、戰(zhàn)略發(fā)展部(張威)、營銷部(叢德聚)、計財部(王銳)、資本部(米國林)、法律部(劉大海)、火電部(潘翔峰)、新能源部(徐振軍)、審計部(吳玉忠)、工程結(jié)算中心(王現(xiàn)美)吉林電力股份有限公司辦公室印制吉林電力股份有限公司通化分公司專項審計報告中匯(一)資產(chǎn)負(fù)債表4-5(二)利潤表6(三)現(xiàn)金流量表7長春市南關(guān)區(qū)南湖大路998號南湖大路小區(qū)B區(qū)(鴻城西域)28吉林電力股份有限公司：我們審計了吉林電力股份有限公司通化分公司(以下簡稱通化分公司)財務(wù)報表，包括2023年7月31日和2022年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-7月和2022年1-12月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了通化分公司2023年7月31日和2022年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年1-7月和2022年1-12月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于通化分公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、編制基礎(chǔ)及財務(wù)報告使用范圍 Room2201,JindingBuilding,Building28,ZoneB,NanhuRoadCommunity(HongchengWestRegion),No.998NanhNanGuanDistrict,ChangcTelax.0431-EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up5(頁),此)續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，部控制的有效性發(fā)表意見。Room2201,JindingBuilding,Building28,ZoneB,NanhuRoadCoNanGuanDistrict,ChangRegion),No.998Nanhu(三)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝報告日期：2023年8月4日長春市南關(guān)區(qū)南湖大路998號南湖大路小區(qū)B區(qū)《鴻城西域)28號橫金鼎大廈2201Room2201,JindingBuilding,Building28,ZoneB,NamhuRoadCommunity(HongchengNanGuanDistrict,ChangchunCity編制單位：專林戶股份們限公司測化分委司2023年7月31日2022年12月31日1…789預(yù)付款項1…應(yīng)收資金集中管理款………M存前品(“成品)…………………☆合同賢產(chǎn)…飛圍股權(quán)校德”其他了流動全融究…………………開發(fā)支出……計行次2023年7月31日何一☆以公充價值計質(zhì)且其變動計入寫而損益的金融負(fù)值………………6預(yù)收款………………△代開承銷進(jìn)分款………其中…………三其中：職1獎的及概烈基金………………內(nèi)部往來………A保合民準(zhǔn)備金長期間付款“……長所行稅負(fù)……中：特準(zhǔn)儲備填金………………::……減：庫存股……((.7150.000,000.m單位負(fù)責(zé)人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：!編測單位：吉出電力股份在眼公司通化分金司行次:2023年1-7月2022年1-12日3業(yè)意成不”6q8A下線費及們合：!g…---△保革紅利支…31…入..加：其他收益豎填烈…l0人』2..權(quán)自法下不能轉(zhuǎn)預(yù)真用其他綜合收血…………… 會4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公充價值變………5.其花焦售金融貨一公充價值變動據(jù)器…8,外幣財務(wù)報長折算額七：綜合收益總額2023年1-7月2022年1-12月、給背活動產(chǎn)作的地全流量：3乙向中央銀行倡款凈增加額45678△處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損9……收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金…△存放中央銀行和同業(yè)裝項凈增加稱a…“1△支付利息、手續(xù)費及創(chuàng)金的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)節(jié)話動有關(guān)的現(xiàn)念……………:、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流后。收網(wǎng)投資收到的現(xiàn)全收到兵能號投資活動有關(guān)的現(xiàn)會…3購建周定資產(chǎn)：無形質(zhì)產(chǎn)和共他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)念收得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；以其他寫寫資活動行關(guān)的現(xiàn)金…支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金……四、江.率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響………次2023年1-7月(或股本)期期術(shù)余照…6H1.所有者投入的普通股y……(三)專項儲備提取和使用1.提取專項的備!(四)利潤分配1.提取益余公積1:21.貸本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)…2.雄余公積轉(zhuǎn)增資本(或股不)”貌。四、本期期末金項2022年1-12月(或股本)次H()綜合收分總器R1.所有者投入的普通股"3.股階支付計入所有者權(quán)益的全額“1C項儲備提取相使用………1.視取專項銷備1.提取險余公積”0?3.對所有名(成股東)的分院……2.監(jiān)余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)--四、本期期木余1第9頁2023年1-7月和2022年1-12月財務(wù)報表附注(除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元)吉林電力股份有限公司通化分公司(以下簡稱公司或本公司)于1998年9月26日在通2019年7月31日將公司全部資產(chǎn)和負(fù)債劃轉(zhuǎn)至通化熱電有限公司。根據(jù)2022年7月1日 路868號。本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司2023年7月31日和2022年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年1-7月和2022年1-12月的經(jīng)營成果(一)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財務(wù)報表的實際編制期間為2022年1月1日至2023年7月31日止(二)營業(yè)周期公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(三)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。(四)記賬基礎(chǔ)和計價原則(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)等價物是指企業(yè)持有的期限短(一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當(dāng)期損益外，其他相關(guān)的利得或損失(包括匯兌損益)均計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。除上述1)、2)情形外，公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)后以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益?，F(xiàn)值計量應(yīng)收票據(jù)的信用損失。當(dāng)單項應(yīng)收票據(jù)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險劃分，應(yīng)與“應(yīng)收賬款”組合劃分相同公司按照本附注四(六)5所述的簡化計量方法確定現(xiàn)值計量應(yīng)收賬款的信用損失。當(dāng)單項應(yīng)收賬款無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息狀況并考慮前瞻性信息，在組合基礎(chǔ)上估計預(yù)期信用損以應(yīng)收款項的賬齡作為信用風(fēng)險特征本組合為應(yīng)收關(guān)聯(lián)方、信用等級較高的央企等收回風(fēng)險較低的按信用風(fēng)險特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計提方法4.低值易耗品和包裝物的攤銷方法本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債司擁有的、無條件(僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項單獨列示。2.合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“四、(六)金固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：(1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限(年)預(yù)計凈殘值率(%)年折舊率(%)5電子設(shè)備5期限(年)能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計量。2.離職后福利的會計處理方法設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。義務(wù)的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。除非其他會計準(zhǔn)則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，本公司將上述第1)和2)項計入當(dāng)期損益；第3)項計入其他綜合收益且不會在后續(xù)會計期間轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)條件時，計入當(dāng)期損益(辭退福利)。正式退休日期之后的經(jīng)濟補償(4.其他長期職工福利的會計處理方法當(dāng)與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：1.該義務(wù)是承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；2.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；3.該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。最佳估計數(shù)分以下情況處理：所需支出存在一個連續(xù)范圍(或區(qū)間),且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計數(shù)按照該范圍的中間值：即上下限金額的平均數(shù)確所需支出不存在一個連續(xù)范圍(或區(qū)間),或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)，且確認(rèn)的補償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。第29頁(二十二)政府補助政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。(1)政府補助文件規(guī)定的補助對象用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)，或者補(2)根據(jù)政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用于補償以后期間或已發(fā)生的費用或損失的，劃分為與收益相關(guān)的政府補助。(3)若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將該政府補助款劃分為與資產(chǎn)相般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。2.政府補助的確認(rèn)時點的金額計量。按照應(yīng)收金額計量的政府補助應(yīng)同時符合以下條件的企業(yè)均可申請),而不是專門針對特定企業(yè)制定的；3.政府補助的會計處理補助，直接計入當(dāng)期損益。成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。(二十三)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計量當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(交易或者事項；(3)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》等規(guī)定分類為權(quán)益工具確認(rèn)在所有者權(quán)益中的交易或事項。對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額),按照預(yù)期收回該2.當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。財政部于2022年11月30日公布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》(財會〔2022〕31號，以下簡稱“解釋第16號”)。按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后，差額部教育費附加1.明細(xì)情況2023年7月31日2022年12月31日1.按賬齡披露應(yīng)收賬款2023年7月31日2022年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1至2年2023年7月31日比例預(yù)期信用按單項計提壞賬準(zhǔn)備的續(xù)上表：2022年12月31日比例預(yù)期信用按單項計提壞賬準(zhǔn)備的(1)采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2023年7月31日2022年12月31日比例比例1年以內(nèi)(含1(2)采用其他組合方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2023年7月31日2022年12月31日計提比例計提比例2023年7月31日2022年12月31日計提比例計提比例占應(yīng)收賬款合計的比例(%)通化熱電有限責(zé)任公司任公司1.賬齡分析2023年7月31日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)2.按欠款方歸集的2023年7月31日預(yù)付款項情況占預(yù)付款項合計的比例(%)電能易購(北京)科技有限公司國家電力投資集團有限公司發(fā)展研究中心2023年7月31日2022年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利項目2023年7月31日2022年12月31日合計2023年7月31日2022年12月31日1年以內(nèi)(含1年)(2)按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露其他應(yīng)收款項2023年7月31日比例(%)預(yù)期信用損失率(%)2022年12月31日比例(%)預(yù)期信用損失率(%)賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項2023年7月31日2022年12月31日計提比例計提比例(4)按欠款方歸集的2023年7月31日其他應(yīng)收款項情況款項性質(zhì)占其他應(yīng)收款項合計的比例(%)1年以內(nèi)2023年7月31日2022年12月31日(六)固定資產(chǎn)1.明細(xì)情況固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理2023年1月1日本期增加本期減少2023年7月31日(1)賬面原值合計電子設(shè)備(2)累計折舊合計電子設(shè)備(3)賬面凈值合計2023年1月1日本期增加本期減少2023年7月31日電子設(shè)備(4)減值準(zhǔn)備合計電子設(shè)備(5)賬面價值合計電子設(shè)備2023年7月31日2022年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1.明細(xì)情況2023年1月1日本期增加本期減少2023年7月31(1)短期薪酬(2)離職后福利一設(shè)定提存計劃(3)辭退福利(4)一年內(nèi)到期的其他福利(5)其他2.短期薪酬2023年1月1日本期增加本期減少2023年7月31日(1)工資、獎金、津貼和補貼(2)職工福利費(3)社會保險費2023年1月1日本期增加本期減少2023年7月31日(4)住房公積金(5)工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費(6)短期帶薪缺勤(7)短期利潤分享計戈(8)其他短期薪酬3.設(shè)定提存計劃2023年1月1日本期增加本期減少2023年7月31日(1)基本養(yǎng)老保險(2)失業(yè)保險費(3)企業(yè)年金繳費2023年1月1日2023年7月31日方教育費附加)(十)其他應(yīng)付款2023年7月31日2022年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利2023年7月31日2022年12月31日2023年7月31日2022年12月31日2023年7月31日2022年12月31日內(nèi)部往來2023年1月1日本期新增本期減少2023年7月31日其他長期福利2023年1-7月2022年1-12月本期2022年12月31日2023年1-7月2022年1-12月其他減少2023年7月31日2022年12月31日2023年1-7月2022年1-12月(十六)財務(wù)費用2023年1-7月2022年1-12月利息費用其中：租賃負(fù)債利息費用項目2023年1-7月2022年1-12月合計2023年1-7月2022年1-12月與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)不適用留工培訓(xùn)補貼(十八)信用減值損失2023年1-7月2022年1-12月(十九)現(xiàn)金流量表補充資料1.現(xiàn)金流量表補充資料2023年1-7月2022年1-12月凈利潤固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷(收益以“—”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)2022年1-12月2022年1-12月2.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物2023年7月31日2022年12月31日(1)現(xiàn)金2023年7月31日2022年12月31日(2)現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資(3)期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系1.本公司的母公司情況業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本(萬元)吉林電力股份有限公司吉林省長春市電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)與本公司的關(guān)系內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司受同一最終控制方控制內(nèi)蒙古電投能源股份有限公司受同一最終控制方控制扎魯特旗扎哈淖爾煤業(yè)有限公司受同一最終控制方控制云南豐晟電力有限公司受同一最終控制方控制電能易購(北京)科技有限公司受同一最終控制方控制國家電力投資集團有限公司發(fā)展研究中心受同一最終控制方控制國家電力投資集團有限公司物資裝備分公司受同一最終控制方控制國家電投集團財務(wù)有限公司受同一最終控制方控制關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容2023年1-7月2022年1-12月比例(%)比例內(nèi)蒙古白音華蒙東露天煤業(yè)有限公司采購商品內(nèi)蒙古電投能源股份有限公司采購商品扎魯特旗扎哈淖爾煤業(yè)有限公司采購商品(三)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項1.應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項2023年7月31日2022年12月31日(1)應(yīng)收賬款云南豐晟電力有限公司(2)預(yù)付款項電能易購(北京)科技有限公司國家電力投資集團有限公司發(fā)展研究中心2.應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項2023年7月31日2022年12月31日(1)應(yīng)付賬款國家電力投資集團有限公司物資裝備分公司(2)內(nèi)部往來吉林電力股份有限公司存放在財務(wù)公司的資金情況2023年7月31日2022年12月31日限的金額國家電投集團財務(wù)有限公司吉林電力股份有限公司通化分公司2023年8月4日本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制吉林電力股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓全部資產(chǎn)和負(fù)債涉及的吉林電力股份有限公司通化分公司凈資產(chǎn)市場價值評估項目中同華評報字(2023)第061658號北京中同華資產(chǎn)評估有限公司日期：2023年10月09日地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路16號院北京匯亞大廈28層被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司AB流動資產(chǎn)1非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無形資產(chǎn)78其他非流動資產(chǎn)9非流動負(fù)債負(fù)債總計凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)評估基準(zhǔn)曰：2023年7月31日被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司表2金額單位：人民幣元12345678固定資產(chǎn)9三、資產(chǎn)總計六、負(fù)債合計七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司貨幣資金交易性金融資產(chǎn)預(yù)付款項應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)共1頁第1頁被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司科目貨幣資金合計共1頁第1頁被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用共1頁第1頁被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司電子設(shè)備固定資產(chǎn)-土地固定資產(chǎn)合計共1頁第1頁被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司交易性金融負(fù)債應(yīng)付利息應(yīng)付股利共1頁第1頁被評估單位名稱：吉林電力股份有限公司通化分公司共1頁第1頁貨幣資金-銀行存款評估明細(xì)表評估基