2021年秋季證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試期末能力測(cè)試含答案及解析

2021年秋季證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試期末

能力測(cè)試含答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、某有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為人民幣8000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣

1億元。該公司經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司，法律允許其折合的股份總

額應(yīng)為人民幣()。

A、8000萬(wàn)元

B、5200萬(wàn)元

C、1億元

D、6500萬(wàn)元

【參考答案】：C

2、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30

日內(nèi)由()向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

A、全體股東指定的代表

B、董事會(huì)

C、發(fā)起人

D、董事長(zhǎng)

【參考答案】：B

3、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)

后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介，并通過(guò)()向公眾投資者進(jìn)行推介。

A、互聯(lián)網(wǎng)

B、報(bào)刊

C、電視

D、雜志

【參考答案】：A

【解析】熟悉首次公開(kāi)發(fā)行的具體操作，包括推介、詢價(jià)、定價(jià)、

報(bào)價(jià)申購(gòu)、配售、驗(yàn)資、股份登記、包銷、承銷總結(jié)等。見(jiàn)教材第五章

第四節(jié)，P172O

4、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以()設(shè)立。

A、私募方式

B、公募方式

C、募集方式

D、發(fā)起方式

【參考答案】：D

5、申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人還須具備下列()特

殊條件。

A、注冊(cè)資本不低于人民幣3億元

B、總資產(chǎn)在人民幣50億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)

C、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在30個(gè)以上

D、上一年度業(yè)績(jī)良好

【參考答案】：A

【解析】申請(qǐng)憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，

還須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人

民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)；(2)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。

6、股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦人的條件不包括()o

A、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單

B、具有滬、深證券交易所會(huì)員資格之一即可的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

C、恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券公司從事代

辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理方法(試行)》中規(guī)定的從事代辦股份

轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格

D、同時(shí)具有滬、深證券交易所會(huì)員資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

【參考答案】：B

7、股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由()接管公司，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)

行清算、評(píng)估和處理、分配。

A、債權(quán)人

B、清算組

C、專家組

D、政府部門(mén)

【參考答案】：B

8、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活

躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于()萬(wàn)港元；如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月

活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于()億港元。

A、4600,5

B、4000,5

C、4600,4

D、50130,5

【參考答案】：A

9、在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估的方法不包括()o

A、賬面折扣法

B、重置成本法

C、現(xiàn)行市價(jià)法

D、收益現(xiàn)值法

【參考答案】：A

10、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)

發(fā)行的股份應(yīng)達(dá)公司股份總數(shù)的()以上。

A、10%

B、20%

C、25%

D、30%

【參考答案】：C

【解析】熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見(jiàn)教材第十章第一

節(jié)，P380o

11、可轉(zhuǎn)換公司債券的OO

A、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為6年

B、最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年

C、最短期限為2年，最長(zhǎng)期限為5年

D、最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為6年

【參考答案】：D

12、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)(),

選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。

A、董事會(huì)

B、全體發(fā)起人大會(huì)

C、股東大會(huì)

D、創(chuàng)立大會(huì)

【參考答案】：B

【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)

全體發(fā)起人大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。

13、城市商業(yè)銀行從事短期融資券承銷業(yè)務(wù)，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)滿足：

總資產(chǎn)規(guī)模不低于()元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于()元；資本利潤(rùn)

率不低于OO

A、400億，20億，15%

B、300億，25億，15%

C、300億，20億，10%

D、400億，25億，10%

【參考答案】：D

14、滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購(gòu)日向上證所

申購(gòu)在上證所發(fā)行新股，每一申購(gòu)單位為()股。

A、1

B、10

C、100

D,1000

【參考答案】：D

15、上市公司采取網(wǎng)下網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行方式增發(fā)股票時(shí)，在『2目需

要在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登招股意向書(shū)摘要、()、網(wǎng)上

路演公告。

A、提示性公告

B、網(wǎng)下中簽結(jié)果公告

C、上市公告書(shū)

D、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告

【參考答案】:D

【解析】熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見(jiàn)

教材第七章第四節(jié)，P253O

16、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈

資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣OO

A、3000萬(wàn)元,6000萬(wàn)元

B、6000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元

C、6000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元

D、3000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元

【參考答案】：A

17、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為（）o

A、2個(gè)月

B、3個(gè)月

C、4個(gè)月

D、6個(gè)月

【參考答案】：D

【解析】預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱，其保留期為6個(gè)月。

18、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)

購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的（），發(fā)起人的出資總額不

少于（）億元人民幣。

A、30%,2

B、35%,5

C、35%,2

D、30%o5

【參考答案】：B

19、轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的一個(gè)重要因素，轉(zhuǎn)股價(jià)

格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越OO

A、低

B、高

C、不能確定

D、先高后低

【參考答案】：A

20、()自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份

B、特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)

人的

C、特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

的

D、特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持

續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的

【參考答案】：A

【解析】掌握上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第十

二章第一節(jié)，P483O

21、上市公司出現(xiàn)(),證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

A、當(dāng)年虧損

B、最近2年連續(xù)虧損

C、最近3年連續(xù)虧損

D、最近5年連續(xù)虧損

【參考答案】：B

22、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均

可分配利潤(rùn)不少于()O

A、公司債券1年的利息

B、公司債券半年的利息

C、公司債券本金的一半

D、公司債券的發(fā)行額

【參考答案】：A

【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的

年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

23、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)決議()

后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易

所并公告；此后，每()日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購(gòu)買、出售、

置換資產(chǎn)的過(guò)戶手續(xù)

A、60,20

B、90,30

C、30,10

D、50,10

【參考答案】：B

24、()通過(guò)發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)上的閑散資金

集中起來(lái)，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公

司的發(fā)展能力。

A、獨(dú)資企業(yè)

B,合伙企業(yè)

C、股份有限公司

D、有限責(zé)任公司

【參考答案】：c

25、金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于()億元人民幣或等值的自由

兌換貨幣。

A、3

B、4

C、5

D、6

【參考答案】：C

【解析】熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登

記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P289O

26、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)

發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的()以上。

A、10%

B、20%

C、25%

D、30%

【參考答案】：D

27、1994年以后政策性金融債券經(jīng)()批準(zhǔn)，由我國(guó)政策性銀行

用計(jì)劃派購(gòu)或市場(chǎng)化的方式，向國(guó)有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、商業(yè)

保險(xiǎn)公司、城市合作銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。

A、國(guó)務(wù)院

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C、國(guó)資委

D、中國(guó)人民銀行

【參考答案】：D

【解析】略

28、股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的、表達(dá)公司最高意

思的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為()O

A、決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)

B、決定權(quán)和審批權(quán)

C、經(jīng)營(yíng)權(quán)和決定權(quán)

D、經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)

【參考答案】：B

29、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高

持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的OO

A、20%

B、35%

C、50%

D、70%

【參考答案】：B

【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東

及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%0

30、招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，

由()表決通過(guò)。

A、發(fā)起人大會(huì)

B、股東大會(huì)

C、公司董事會(huì)

D、公司監(jiān)事會(huì)

【參考答案】：C

31、上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董

事會(huì)決議公告日前()個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。

A、10

B、20

C、30

D、15

【參考答案】：B

32、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門(mén)不包括()o

A、登記機(jī)關(guān)

B、稅務(wù)登記機(jī)關(guān)

C、中國(guó)人民銀行

D、外匯管理機(jī)關(guān)

【參考答案】：C

【解析】外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)涉及的政府職能部門(mén)包括：①審

批機(jī)關(guān)；②登記機(jī)關(guān)；③外匯管理機(jī)關(guān)；④國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)；⑤國(guó)務(wù)

院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；⑥稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。

33、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的

股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,

公開(kāi)發(fā)行股份的比例為()以上。

A、20%,10%

B,25%,5%

C、25%,10%

D、20%,5%

【參考答案】：C

34、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營(yíng)業(yè)務(wù)的具體情況，如向單個(gè)

客戶的銷售比例超過(guò)總額的()或嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱

及銷售比例。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

【參考答案】：D

【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及設(shè)立以來(lái)

的變化情況。

35、發(fā)行人申請(qǐng)其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾

()O

A、自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份

B、自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其

已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份

C、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份

D、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理

其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份

【參考答案】：D

36、公司債券是公司與()的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

A、特定

B、不特定

C、固定

D、有限

【參考答案】：B

【解析】公司債可轉(zhuǎn)讓，受限制不多，社會(huì)公眾不特定。

37、公開(kāi)招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利

率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)，自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排

到高利率，發(fā)行人從()選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。

A、高價(jià)或高利率

B、低價(jià)或低利率

C、高價(jià)或低利率

D、低價(jià)或高利率

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：掌握我國(guó)國(guó)債的發(fā)行方式。見(jiàn)教材第九章第一節(jié)，

P282O

38、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()o

A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利

分配政策

B、實(shí)際股利分配情況

C、發(fā)行后的股利分配政策

D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利

分配政策

【參考答案】：D

39、公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自()內(nèi)有效。

A、最后簽署之日起3個(gè)月

B、最后簽署之日起6個(gè)月

C、最后簽署之日起12個(gè)月

D、最后簽署之日起2年

【參考答案】：B

【解析】公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

40、發(fā)審委審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，適用()o表決投

票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到()票為通過(guò)。

A、特別程序，5

B、一般程序，3

C、一般程序，5

D、特別程序，3

【參考答案】：D

41、公司配售股票的對(duì)象為()o

A、全體股東

B、配售當(dāng)日的全體股東

C、股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東

D、持有股票一年以上的股東

【參考答案】：C

42、董事會(huì)秘書(shū)空缺()，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至

公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。

A、超過(guò)1個(gè)月之后

B、超過(guò)3個(gè)月之后

C、超過(guò)半年之后

D、超過(guò)1年之后

【參考答案】：B

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見(jiàn)教材第六章第一節(jié)，P193o

43、可轉(zhuǎn)換債券的要素不包括()o

A、轉(zhuǎn)換比例

B、轉(zhuǎn)換價(jià)格

C、轉(zhuǎn)換期限

D、轉(zhuǎn)換數(shù)量

【參考答案】：D

44、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和()在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。

A、中國(guó)銀行

B、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

C、中國(guó)建設(shè)銀行

D、中國(guó)工商銀行

【參考答案】：C

【解析】國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資

產(chǎn)支持證券。

45、()決定公司職工的聘用和解聘。

A、董事長(zhǎng)

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、經(jīng)理

【參考答案】：D

46、以下不繳納營(yíng)業(yè)稅的是()o

A、受托機(jī)構(gòu)從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項(xiàng)目中取得的貸款利息

收入

B、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)取得的服務(wù)費(fèi)收入

C、受托機(jī)構(gòu)取得的信托報(bào)酬

D、非金融機(jī)構(gòu)投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價(jià)收人

【參考答案】：D

47、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份的，自股份發(fā)行結(jié)

束之日起()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A、6

B、12

C、24

D、36

【參考答案】：B

【解析】特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份的，自股份發(fā)

行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

48、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)()o

A、最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

B、最近1期末總資產(chǎn)額的40%

C、最近1期末凈資產(chǎn)額的30%

D、最近1期總凈資產(chǎn)額的30%

【參考答案】：A

49、投資者有下列()情形的，擁有上市公司的控制權(quán)。

A、投資者為上市公司持股40%以上的控股股東

B、投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)25%

C、投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東

大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響

D、投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)

1/3以上成員選任

【參考答案】：C

【解析】投資者有下列情形之一的，擁有上市公司控制權(quán)：①投資

者為上市公司持股50%以止的控股股東；②投資者可以實(shí)際支配止市公

司股份表決權(quán)超過(guò)30%；③投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能

夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實(shí)際支配的上市

公司股份裹決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響；⑤中國(guó)證監(jiān)

會(huì)認(rèn)定的其他情形。

50、下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是()o

A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法

B、公司章程的修改

C、公司年度預(yù)算方案、決算方案

D、公司年度報(bào)告

【參考答案】：B

51、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司()審議通過(guò)，報(bào)

注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。

A、股東大會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、董事會(huì)

D、總經(jīng)理

【參考答案】：C

52、從中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理公司申請(qǐng)文件到完成發(fā)行上市屬于保薦

期間的()。

A、保薦初期階段

B、盡職推薦階段

C、持續(xù)督導(dǎo)階段

D、預(yù)備上市階段

【參考答案】：B

【解析】保薦期間分為兩個(gè)階段，即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段。

從中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理公司申請(qǐng)文件到完成發(fā)行上市為盡職推薦階段。

53、上市公司獨(dú)立董事連續(xù)()未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事

會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

A、二次

B、三次

C、五次

D、六次

【參考答案】：B

54、申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類

成員資格條件外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前()名以內(nèi)。

A、15

B、35

C、30

D、25

【參考答案】：D

【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)記賬

式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)具備乙類成員資格條件外，上

一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名以內(nèi)。

55、證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年

度報(bào)告公布后的()，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開(kāi)()

之前。將回訪報(bào)告在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告。

A、3個(gè)月內(nèi)，5個(gè)工作日

B、1個(gè)月內(nèi)，10個(gè)工作日

C、1個(gè)月內(nèi)，5個(gè)工作日

D、3個(gè)月內(nèi)，10個(gè)工作日

【參考答案】：C

56、企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上()召開(kāi)一次，由()名注冊(cè)

委員會(huì)委員參加。

A、每月,3

B、每周，5

C、每周，3

D、每月，5

【參考答案】：B

57、《證券法》規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債

券，依法采取()方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

A、并購(gòu)

B、承銷

C、融資

D、投資

【參考答案】：B

【解析】《證券法》第十一條規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為

股票的公司債券，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)

擔(dān)任保薦人。

58、個(gè)人股東親自出席年度股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)出示()o

A、本人身份證

B、持股憑證

C、本人身份證和持股憑證

D、書(shū)面委托書(shū)

【參考答案】：C

59、財(cái)務(wù)顧問(wèn)將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧

問(wèn)終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問(wèn)和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個(gè)工作日

內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說(shuō)明原因。

A、3

B、5

C、7

D、10

【參考答案】：B

【解析】財(cái)務(wù)顧問(wèn)將申報(bào)文件報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)

務(wù)顧問(wèn)終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問(wèn)和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作

日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說(shuō)明原因。

60、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配

股的，應(yīng)當(dāng)采用()方式。

A,包銷

B、代銷

C、直銷

D、傳銷

【參考答案】：B

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合()O

A、募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量

B、募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等

法律和行政法規(guī)的規(guī)定

C、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性

D、建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)

決定的專項(xiàng)賬戶

【參考答案】：B,C,D

2、影響上市公司未來(lái)可持續(xù)發(fā)展能力的因素為()o

A、公司所處行業(yè)是否具有良好的發(fā)展前景

B、公司是否具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

C、公司是否具有艮好的成長(zhǎng)趨勢(shì)

D、本次募集資金投入項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)充分論證，預(yù)期效益良好；本

次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期是否相

匹配；募集資金投入的項(xiàng)目如涉及跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，公司是否在管理、技術(shù)、

人才、市場(chǎng)等方面做好準(zhǔn)備，是否具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，具備跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)的能

力，公司是否有明確的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及實(shí)施辦法

【參考答案】：A,B,C,D

3、股東持股變動(dòng)報(bào)告和公告，應(yīng)當(dāng)包括()o

A、持股人的名稱、住所

B、所持有股票的名稱、數(shù)量

C、持股達(dá)到法定比例或者持股增減變化達(dá)到法定比例的日期

D、所持有股票的價(jià)格

【參考答案】：A,B,C

4、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須具備()o

A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法

行為

D、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件

【參考答案】：A,B,C,D

5、關(guān)于國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的描述，錯(cuò)誤的是()o

A、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金

開(kāi)立居民人民幣專用賬戶

B、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為中文

C、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為英文

D、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾

紛時(shí)，適用中國(guó)法律

E、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，

不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外

【參考答案】：A,C

6、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并

提交董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有()0

A、境外是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定

B、境外上市方案

C、上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說(shuō)明書(shū)與前景

D、持續(xù)盈利的能力的說(shuō)明與前景

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市條件要掌握。

7、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說(shuō)法正確的是()o

A、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)

至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束

前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)

B、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的10個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)

至少發(fā)布1次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束

前的20個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)

C、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的10個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)

至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束

前的20個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)

D、公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時(shí)，應(yīng)

當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后及時(shí)披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告

【參考答案】：A,D

8、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為()o

A、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

B、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

C、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至不趣過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

D、如果預(yù)涮縣存發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

【參考答案】：A,C

9、股票的定價(jià)方法包括()o

A、市價(jià)折扣法

B、市盈率定價(jià)法

C、可比公司定價(jià)法

D、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量定價(jià)法

【參考答案】：A,B,C,D

10、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的是OO

A、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證

券

B、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核

準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

C、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件

失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行

D、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)

告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

E、自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)發(fā)行證

券

【參考答案】：A,C,D

11、關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在著()關(guān)系。

A、對(duì)立關(guān)系

B、股權(quán)關(guān)系

C、人事關(guān)系

D、管理關(guān)系

【參考答案】:B,C,D

【解析】BCD關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)

行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與

發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。

12、按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購(gòu)可以分為()

A、橫向并購(gòu)

B、縱向并購(gòu)

C、混合并購(gòu)

D、協(xié)議收購(gòu)

【參考答案】：A,B,C

13、關(guān)于國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的描述，錯(cuò)誤的是()o

A、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債券募集的資

金開(kāi)立居民人民幣專用賬戶

B、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作的文本語(yǔ)言為中文

C、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，

不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外

D、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作的文本語(yǔ)言為英文

【參考答案】：A,D

【解析】A應(yīng)開(kāi)立非居民人民幣專用賬戶，D為文本語(yǔ)言為中文。

14、內(nèi)部融資的特點(diǎn)有()o

A、自主性

B、有限性

C、高成本性

D、低風(fēng)險(xiǎn)性

【參考答案】：A,B,C,D

15、上市公司發(fā)行證券，可以()o

A、通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格

B、與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格

C、根據(jù)申購(gòu)情況由市場(chǎng)確定發(fā)行價(jià)格

D、采取其他方式確定發(fā)行價(jià)格

【參考答案】：A,B

16、我國(guó)《公司法》規(guī)定公司合并的形式有()o

A、注冊(cè)合并

B、吸收合并

C、換股合并

D、新設(shè)合并

E、控股合并

【參考答案】：B,D

17、公司因()事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日

內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。

A、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事

由出現(xiàn)

B、股東大會(huì)決議解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷

【參考答案】：A,B,D

18、香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》對(duì)發(fā)行人的一般條件中

發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任()和授權(quán)代表等職責(zé)。

A、董事

B、公司秘書(shū)

C、監(jiān)察主任

D、資格會(huì)計(jì)師

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》對(duì)發(fā)行人的一般條

件中發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書(shū)、資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主

任和授權(quán)代表等職責(zé)。

19、關(guān)于預(yù)受要約的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o

A、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)受要約股票，在要約收購(gòu)期間

不再進(jìn)行任何形式的轉(zhuǎn)讓

B、預(yù)受要約的股東不能在要約期滿前撤回預(yù)受

C、在收購(gòu)要約有效期間，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公

告預(yù)受要約股份的數(shù)量以及撤回

D、預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同

等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份

【參考答案】：B

20、獲準(zhǔn)上市的轉(zhuǎn)債發(fā)行人須按規(guī)定向交易所繳納()o

A、上市審核費(fèi)

B、上市初費(fèi)

C、上市月費(fèi)

D、上市傭金

【參考答案】：B,C

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、關(guān)于路演推介，以下說(shuō)法正確的是OO

A、發(fā)行人面對(duì)投資者公開(kāi)進(jìn)行

B、投資者與發(fā)行人面對(duì)面的接觸

C、在主承銷商的安排和協(xié)助下

D、路演結(jié)束后發(fā)行人和主承銷商便可大致判斷市場(chǎng)的需求情況

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】本題考查關(guān)于路演推介的相關(guān)知識(shí)。

2、購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容

()O

A、關(guān)聯(lián)交易方

B、交易內(nèi)容、交易價(jià)格

C、定價(jià)原則

D、交易金額

【參考答案】：A,B,C,D

3、申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列()規(guī)定。

A、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公

司或者股份有限公司

B、公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元

C、應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為當(dāng)次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保

物

D、當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過(guò)預(yù)備用予交換的股票按募集說(shuō)明書(shū)

公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】掌握可交換公司債券發(fā)行的基本要求。見(jiàn)教材第八章第五

節(jié)，P276?277。

4、下列關(guān)于股東大會(huì)會(huì)議召開(kāi)前，通知會(huì)議召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)和審

議事項(xiàng)的表述，正確的有()O

A、召開(kāi)年度股東大會(huì)會(huì)議，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)20日前通知各股

東

B、召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日前通知各股東

C、發(fā)行無(wú)記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)30日前公告

D、發(fā)行記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)30日前公告

【參考答案】：A,B,C

【解析】考查股東大會(huì)的會(huì)議通知。召開(kāi)年度股東大會(huì)會(huì)議，公司

應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開(kāi)20日前通知各

股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日前通知各股東；發(fā)行無(wú)記名

股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)30日前公告會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事

項(xiàng)。

5、上市公司全體()應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不

存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法

律責(zé)任。

A、董事

B、核心技術(shù)人員

C、監(jiān)事

D、高級(jí)管理人員

【參考答案】：A,C,D

6、發(fā)行對(duì)象屬于()的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原

則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批

準(zhǔn)。

A、上市公司股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人

B、上市公司內(nèi)部職工股股東

C、通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者

D、董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者

【參考答案】：A,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握新股公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的基本條件、一般

規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P234O

7、關(guān)于米勒模型的說(shuō)法，正確的是()o

A、米勒模型沒(méi)有考慮個(gè)人所得稅

B、米勒模型考慮到公司所得稅

C、米勒模型考慮到債券的所得稅

D、米勒模型考慮到個(gè)人所得稅

【參考答案】：B,C,D

【解析】米勒模型考慮到了公司所得稅、債券的所得稅和個(gè)人所得

稅。

8、在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中，證券公司應(yīng)按

（）對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。

A、期初未售出數(shù)

B、本期承購(gòu)或代銷數(shù)

C、本期轉(zhuǎn)出數(shù)

D、本期轉(zhuǎn)入數(shù)

【參考答案】：A,B,C

【解析】在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)

按以下內(nèi)容對(duì)代發(fā)證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋：（1）代發(fā)行證券。按承銷方式披

露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購(gòu)或代銷數(shù)、本期已售出數(shù)、本

期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù)；（2）證券發(fā)行收入。按承銷項(xiàng)目類別（如A、B

股票發(fā)行收入、國(guó)債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等）披露本年數(shù)、上

年數(shù)及增減百分比。

9、律師出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告所使用的語(yǔ)句，不得使用

的措辭是OO

A、完全符合規(guī)定

B、基本符合規(guī)定

C、全部合規(guī)

D、除義義外，基本符合條件

【參考答案】：B,D

【解析】考點(diǎn)：法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的基本要求。見(jiàn)教材第

四章第一節(jié)，P121o

10、關(guān)于“上市公司的贏利能力具有可持續(xù)性”，下列說(shuō)法正確的

有()。

A、不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他

重大事項(xiàng)

B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月未發(fā)生重大不

利變化

C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)和

扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

D、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近6個(gè)月未發(fā)生重大不

利變化

【參考答案】：A,B,C

【解析】上市公司應(yīng)披露最近1年內(nèi)高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員

的變動(dòng)情況，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

11、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行

核查。對(duì)有下列()情形之一的詢價(jià)對(duì)象不得配售股票。

A、未參與初步詢價(jià)

B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)

會(huì)登記的不一致

C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金

D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過(guò)程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形

【參考答案】：A,B,C,D

12、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和

高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()

情形。

A、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的

B、最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

C、最近1年內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

D、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)

立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票對(duì)董事、監(jiān)

事和高級(jí)管理人員的要求。

13、在股票上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股

東的持股情況，包括（）。

A、本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)

B、股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況

C、按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)

D、外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況

【參考答案】：B,C

14、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是（）o

A、企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求

B、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定

C、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利

D、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值

【參考答案】：A,B,C

【解析】熟悉我國(guó)企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金

投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計(jì)

要求及有關(guān)安排。見(jiàn)教材第九章第三節(jié)，P302o

15、在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條

件錯(cuò)誤的是()0

A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元

B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民

幣5000萬(wàn)元

C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣1億元

D、發(fā)行前股本總不少于人民幣3000萬(wàn)元

【參考答案】：C

16、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股包括()o

A、向原股東配售股份

B、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

C、向特定對(duì)象發(fā)行股票

D、向特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

【參考答案】：A

17、上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有()o

A、發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況

B、保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說(shuō)明

C、保薦人和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式

D、申請(qǐng)上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司

債券的公司概況；②申請(qǐng)上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況；③

保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說(shuō)明；④保薦人

按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)；⑤對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的安排；⑥保薦

人和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址。電話和其他通訊方式；⑦保薦人認(rèn)為

應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的其他事項(xiàng)；⑧交易所要求的其他內(nèi)容。

18、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面的要求是

()O

A、如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有300名股東

B、如發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有100名股東

C、如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有100名股東

D、如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄,至少有300名股東

【參考答案】：B,D

19、下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（）o

A、公司增加或者減少注冊(cè)資本

B、公司章程的修改

C、公司的合并、分立和解散

D、公司年度報(bào)告

【參考答案】：A,B,C

【解析】股東大會(huì)做出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包

括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以

特別決議通過(guò)：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者減少注冊(cè)資本；

⑶公司的合并、分立和解散；（4）變更公司形式；（5）公司章程規(guī)定和

股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通

過(guò)的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東

大會(huì)普通決議通過(guò)。

20、增發(fā)新股過(guò)程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定

報(bào)刊上刊登。

A、《招股意向書(shū)摘要》

B、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》

C、《發(fā)行提示性公告》

D、《上市公告書(shū)》

【參考答案】：A,B,C,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、上市公司計(jì)劃公開(kāi)發(fā)行新股前，保薦機(jī)構(gòu)和上市公司必須首先

判斷發(fā)行主體是否符合公開(kāi)發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公

開(kāi)發(fā)行新股的基本前提。()

【參考答案】：正確

2、發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的

決定之日起6介月內(nèi)不得再次提出新骰發(fā)行申請(qǐng)。()

【參考答案】：正確

3、公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，

并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接

到通知書(shū)的自公告之日起30日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)

擔(dān)保。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

4、首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向非特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式

確定股票發(fā)行價(jià)格。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方

式確定股票發(fā)行價(jià)格。

5、《第1號(hào)準(zhǔn)則》所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是與投資人相關(guān)的所有重大不

確定性因素。

【參考答案】：錯(cuò)誤

6、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相

關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】掌握可轉(zhuǎn)換債券的上市條件、上市保薦、上市申請(qǐng)、停牌

與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)、停止交易以及暫停上市等內(nèi)容。見(jiàn)教材第

八章第三節(jié)，P273O

7、企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，將備案材料逐級(jí)報(bào)

送給國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其所出資企業(yè)，自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)

提出備案申請(qǐng)。()

【參考答案】：正確

8、上市公司現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)

會(huì)的行政處罰，或者最近24個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不

得非公開(kāi)發(fā)行股票。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】【解析】上市公司現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月

內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易

所公開(kāi)譴責(zé)的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票。

9、承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主

承銷商組織承銷活動(dòng)。()

【參考答案】：正確

10、首次公開(kāi)發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招

股說(shuō)明書(shū)同日同報(bào)刊登。()

【參考答案】：正確

【解析】首次公開(kāi)發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與

其招股說(shuō)明書(shū)摘要(或招股意向書(shū))同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易

所的指定網(wǎng)站同天發(fā)布。

11、外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

12、高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大

會(huì)5%或以上投票權(quán)的股東。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

13、注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見(jiàn)和否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，

不得以拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告代替。()

【參考答案】：正確

14、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真

實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已

經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。()

【參考答案】：正確

15、內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、

現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。()

【參考答案】：正確

【解析】?jī)?nèi)部信用增級(jí)包括但不屬于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層

結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。

16、刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人

應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說(shuō)明原因。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

17、美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)及中國(guó)香港聯(lián)交所批準(zhǔn)全方位宣傳

之前，不能宣傳(尤其在美國(guó))公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。()

【參考答案】：正確熟悉國(guó)際推介與詢價(jià)、國(guó)際分銷與配售的基本

知識(shí)。見(jiàn)教材第十章第六節(jié)，P402o

18、公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定

公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的30%以上的，可以不

再提取。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

19、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。如

果該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，需經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

20、非公開(kāi)發(fā)行證券的，保薦人盡職調(diào)查工作不必參照《保薦人盡

職調(diào)查工作準(zhǔn)則》規(guī)定進(jìn)行。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

21、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，

并在有關(guān)社會(huì)保障、工薪報(bào)酬、房改費(fèi)用等方面分賬獨(dú)立管理。