收款日常管理制度

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為了進一步規(guī)范應收賬款的日常管理和健全客戶的信譽管理體系，對應收賬款在銷售的事前、事中、事后進行有效掌握，特制定本管理規(guī)范。

一、建立客戶檔案，進行有效的信譽評估和跟蹤記錄：

二、事前掌握：(簽約到發(fā)貨)

從初識客戶到維護老客戶，業(yè)務人以及經(jīng)辦業(yè)務的各級管理人員都應全面了解客戶的資信狀況，選擇信譽良好的客戶進行交易。

對客戶的審查內(nèi)容(5w)：

1、who人員素養(yǎng)，銷售業(yè)績，社會關系

2、where地理位置，物流配送狀況

3、when從事本行業(yè)的時間，何時開頭合作，有否合作經(jīng)受

4、what信譽檔案，有無不良紀錄

5、why關鍵點，為什么要合作，合作緣由，合作動機，合作前景

對客戶的評定等級

a類客戶，回款2個月內(nèi)

b類客戶，回款5個月內(nèi)(最好預付一部分貨款)

c類客戶，回款8個月內(nèi)(必需預付一部分貨款)

d類客戶，回款時間相當長，不行靠(必需貨款兩清)

簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內(nèi)容，都有可能成為日后產(chǎn)生信譽問題的憑證。合同是解決應收賬款追收的根本根據(jù)。

在銷售合同中應明確的主要內(nèi)容：

1、明確交易條件，如：品名、規(guī)格、數(shù)量、交貨期限、價格、付款方式、付款日期、運輸狀況、驗收標準等;

2、明確雙方的權利義務和違約責任;

3、確定合同期限;

4、簽訂時間和經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章(避開個人行為的私章、單一簽字或其它代用章);

5、電話訂貨，最好有傳真件作為憑證。

合同的簽訂必需經(jīng)過市場部經(jīng)理審核確認才可以蓋章。

三、事中掌握：(發(fā)貨到收款)

1、發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。每次發(fā)貨前客服部必需與銷售合同保持核對;公司在銷售貨物后，就應當啟動監(jiān)控程序，依據(jù)不同的信譽等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時留意維持跟客戶良好的合作關系。(由銷售人員和客服中心進行全程跟蹤)

收賬策略如下：

a類客戶，按常規(guī)合同

b類客戶，最好預付一部分貨款

c類客戶，必需預付一部分貨款

d類客戶，必需貨款兩清

2、回款記錄，賬齡分析。財務要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必需同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節(jié)，以免造成賬目混亂相互推諉、責任不清;并且具體記錄每筆貨款的回收狀況，常常進行賬齡分析。

有幾種狀況簡單造成單據(jù)、金額等方面的誤差。

1、產(chǎn)品結(jié)構為多品種、多規(guī)格;

2、產(chǎn)品的回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同;

3、產(chǎn)品消失平調(diào)、退貨、換貨時;

4、客戶不能夠按單對單(銷售單據(jù)或發(fā)票)回款;

以上狀況會給應收賬款的管理帶來困難，定期對賬避開雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現(xiàn)象，同時對賬之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。

四、事后掌握：(欠款到追收)

1、欠款到追收。對拖欠賬款的追收，要采納多種方法清討，催收賬款責任到位。原則上實行大區(qū)經(jīng)理負責制，再由大區(qū)經(jīng)理落實到詳細的業(yè)務員身上。假如是單一的大區(qū)經(jīng)銷商或代理商，則由客服中心定期對其進行溝通、催付。對已發(fā)生的應收賬款，可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠緣由，明確落實催討責任。對于的確由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)