采購結(jié)算付款流程與管理規(guī)定

采購結(jié)算付款流程與管理規(guī)定1目的規(guī)范公司不同采購量的采購結(jié)算付款流程，使付款有章可循。2適用范圍：本公司物料采購之訂約與（刪除）付款方式，除另有規(guī)定外，悉依（刪除）按本規(guī)章辦理。3付款方式3.1預(yù)付款：適用于緊俏物資或淡儲(chǔ)定金付款或者設(shè)備非標(biāo)準(zhǔn)加工件等采購付款；3.2到貨付款：適用于常規(guī)物資采購付款3.2.1滾動(dòng)付款：原則上是一批壓一批付款，有效使用采購資金，降低財(cái)務(wù)資金成本；3.2.2一次付款：適用于少量不連續(xù)采購物資；貨到驗(yàn)收合格清款；3.2.3分期付款：適用于大量長(zhǎng)期連續(xù)采購而且便于儲(chǔ)存的產(chǎn)品，在供方同意的基礎(chǔ)上是一種有效的融資手段；或者是大型招標(biāo)設(shè)備的付款（預(yù)付定金，提貨款及驗(yàn)收合格后的質(zhì)量保質(zhì)金）4結(jié)算方式：有現(xiàn)金匯票，電匯，承兌匯票，互抵貨款四種；4.1.現(xiàn)金或支票:對(duì)于少量需要現(xiàn)金采購的物資需提前申請(qǐng)借款，批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，并在采購后15個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)將發(fā)票沖帳；此種中方式主要適用于工廠用鹽，鋼材，部分勞保，劑型分廠加工用膠水，電腦等采購及少量的運(yùn)輸提貨費(fèi)等；4.2．電匯：是付款方式之一，一般盡量少采用此種方式；適用于緊俏物資或價(jià)格有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)但供方不收受承兌的物資采購；按照合同中約定付款；4.3．承兌匯票：是我公司主要付款方式之一；必須消化市場(chǎng)收回承兌，必要時(shí)協(xié)助公司財(cái)務(wù)部門辦理部分承兌；以減輕公司資金壓力和成本；4.4.互抵貨款：對(duì)雙方合作單位有可以互換的產(chǎn)品，在確保質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢(shì)的情況下，雙方可以互換交易；并且在對(duì)方貨物到后及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，采購部收到對(duì)方開具發(fā)票入帳后；由發(fā)貨業(yè)務(wù)員及時(shí)辦理調(diào)帳互抵貨款手續(xù)；財(cái)務(wù)部需簽字確認(rèn)并當(dāng)天及時(shí)入賬，防止重復(fù)付款；5.發(fā)票入帳：5.1供方按照合同交貨，經(jīng)工廠驗(yàn)收合格后，由質(zhì)檢開具質(zhì)檢報(bào)告，倉庫接到合格或讓步接受通知后辦理入庫手續(xù)；采購部收到入庫單，質(zhì)檢報(bào)告單后辦理發(fā)票入帳手續(xù)；5.2采購部不得隨意拖欠供方貨款，嚴(yán)格按照合同付款；5.3付款后及時(shí)向供方索要發(fā)票，并及時(shí)辦理入賬沖帳手續(xù)；減少帳面預(yù)付款余額；5.4每月25日前將當(dāng)月付款發(fā)票及時(shí)入賬；否則由具體經(jīng)辦人協(xié)助財(cái)務(wù)認(rèn)真辦理暫估手續(xù)并注明發(fā)票最遲入賬時(shí)間；在規(guī)定時(shí)間內(nèi)索要發(fā)票入賬，遇到特殊情況需提前向財(cái)務(wù)報(bào)告；6付款程序：6.1付款計(jì)劃6.1.1每年由采購部根據(jù)采購計(jì)劃編制采購資金預(yù)算報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)審批；6.1.2每月由采購部根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃及市場(chǎng)行情結(jié)合年度預(yù)算編制當(dāng)月付款計(jì)劃，并在每月25日前報(bào)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)執(zhí)行；6.1.3對(duì)于緊急采購付款超出采購付款計(jì)劃的由經(jīng)辦人提出緊急付款申請(qǐng)；報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再報(bào)財(cái)務(wù)；6.2付款流程：6.2.1由采購員填寫付款申請(qǐng)單，必須注明用途，所有空格都要規(guī)范填寫，特別是帳號(hào)，不得涂改；6.2.2審批權(quán)限：5萬元以內(nèi)財(cái)務(wù)審批即可；5萬元以上50萬以內(nèi)