2023年有關(guān)財(cái)務(wù)的管理制度

2023年有關(guān)財(cái)務(wù)的管理制度財(cái)務(wù)的管理制度1

第一章總則

1、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

2、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（1）仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。

（2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)安排，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)安排的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行狀況。

（3）主動(dòng)為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)覺問題，提出改進(jìn)看法，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（4）厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。

（5）合理安排公司收入，剛好完成須要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（6）主動(dòng)主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，剛好駕馭相關(guān)法律法規(guī)的改變，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，剛好供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。

（7）完成公司交給的其他工作。

3、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。

4、公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

其次章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支安排、信貸安排，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開拓財(cái)源，有效地運(yùn)用資金。

（2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，剛好向總經(jīng)理提出合理化建議。

（4）組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，安排和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。

（5）負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理限制流程，成本歸集安排制度。

（6）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（1）根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報(bào)帳。

（2）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金運(yùn)用效果，當(dāng)好公司參謀。

（3）妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（4）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納的主要工作職責(zé)是：

（1）仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需剛好送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票運(yùn)用手續(xù)，運(yùn)用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（5）主動(dòng)協(xié)作銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

（6）協(xié)作會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

（7）完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

4、審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（1）仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（2）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)安排的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

（3）具體核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。

（4）批閱公司的安排資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便駕馭狀況，發(fā)覺問題，積累證據(jù)。

（5）訂正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（6）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改進(jìn)建議和措施。

財(cái)務(wù)的管理制度2

為了肅穆財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和干部待遇，經(jīng)探討確定制訂本財(cái)務(wù)管理制度。

1、財(cái)務(wù)管理原則。

財(cái)務(wù)管理要遵循勵(lì)行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和干部工資按政策兌現(xiàn)。

2、資金進(jìn)帳程序。

鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內(nèi)發(fā)生的收入一律進(jìn)鄉(xiāng)財(cái)會(huì)帳，統(tǒng)一運(yùn)用財(cái)政票據(jù)，在分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)支配下，鄉(xiāng)財(cái)會(huì)到來源單位撥款進(jìn)帳，確保運(yùn)轉(zhuǎn)所需必要資金，出納對(duì)每筆收入要?jiǎng)偤脠?bào)告分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主任，對(duì)線上收支單獨(dú)記賬。

3、開支報(bào)銷程序。

鄉(xiāng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)全部支出實(shí)行一支筆審批制度，開支票據(jù)必需正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實(shí)鑒證，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷入帳，線上的支出還應(yīng)有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)，會(huì)計(jì)要嚴(yán)格把關(guān)。白條一律不能入帳。

4、現(xiàn)金管理程序。

現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特別狀況須要借款的，必需由個(gè)人寫出申請(qǐng)，報(bào)鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意；2000-5000元須經(jīng)鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經(jīng)集體探討同意。因公出差、辦事借款應(yīng)在事后一周內(nèi)結(jié)清借款；因私事原則上不能借款，確因特別狀況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)結(jié)清借款，否則扣發(fā)工資。

5、財(cái)會(huì)報(bào)帳程序。

財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊全，帳目清晰。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點(diǎn)餐館就餐按三節(jié)結(jié)帳外，全部支出一律發(fā)生即付，當(dāng)日結(jié)帳，誰經(jīng)手誰結(jié)帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內(nèi)支出一是小車、食堂款待、電費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)考察費(fèi)、公務(wù)活動(dòng)費(fèi)按月結(jié)算；二是平常辦公、付食、修理等xx各店（場、廠）掛帳，必需是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任支配辦公室人員經(jīng)手，在購物清單上注明用途、時(shí)間、金額并簽字作為憑證的附件，實(shí)行三節(jié)結(jié)算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財(cái)政所報(bào)一次帳，并對(duì)出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報(bào)帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記（鄉(xiāng)長）、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任，使領(lǐng)導(dǎo)剛好精確駕馭財(cái)務(wù)收支活動(dòng)狀況。

6、票據(jù)管理。

鄉(xiāng)財(cái)會(huì)及各條線收款必需統(tǒng)一運(yùn)用財(cái)政收據(jù)（縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外）。

7、民主理財(cái)程序。

財(cái)務(wù)管理要實(shí)行民主理財(cái)，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書記（鄉(xiāng)長）審批方可開支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會(huì)或工程建設(shè)指揮部（領(lǐng)導(dǎo)小組）通過。

8、上交創(chuàng)收。

各線要樹立過緊日子的思想，管線領(lǐng)導(dǎo)日常辦公、交通、上下聯(lián)絡(luò)等開支一律在各線開支，同時(shí)要主動(dòng)主動(dòng)地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元；其余年終一次結(jié)清。計(jì)生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬元，其余年終一次結(jié)清。城建線要想方法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項(xiàng)目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，貢獻(xiàn)較大的，將賜予肯定的嘉獎(jiǎng)。

9、各線收入必需統(tǒng)一進(jìn)鄉(xiāng)財(cái)會(huì)帳，鄉(xiāng)財(cái)會(huì)對(duì)各線收支單獨(dú)記帳，所需開支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領(lǐng)導(dǎo)簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。

10、財(cái)政所管理職責(zé)。

分管財(cái)貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)要督促財(cái)政所履行職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，剛好搞好資金調(diào)度。凡上級(jí)項(xiàng)目資金必需經(jīng)鄉(xiāng)分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能撥付，同時(shí)做到?？顚Ｓ?，不能截留或挪作他用。要加強(qiáng)對(duì)預(yù)外資金的.管理工作，做好帳目，特殊是項(xiàng)目資金帳務(wù)，堅(jiān)持零戶統(tǒng)管。既要管嚴(yán)，實(shí)行一個(gè)籠子、一個(gè)口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務(wù)。

財(cái)務(wù)的管理制度3

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)安排，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)安排的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）主動(dòng)為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。

（五）合理安排公司收入，剛好完成須要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)的管理制度4

一．餐飲財(cái)務(wù)的職責(zé)

１．餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。

２．餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。

３．餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作；同時(shí)也要為中心主任供應(yīng)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參加中心的規(guī)劃和決策。

４．財(cái)務(wù)室?guī)椭行闹魅巫骱弥行牡母黜?xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任一支筆的財(cái)務(wù)審批制度。

５．會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

二．現(xiàn)金管理制度

１．嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

２．遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

３．不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

４．現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要?jiǎng)偤貌槊骶売?，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

５．各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要?jiǎng)偤蒙侠U中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要?jiǎng)偤盟痛驺y行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

６．每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對(duì)無誤后剛好入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

７．任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

８．選購 人員運(yùn)用現(xiàn)金，必需由二人負(fù)責(zé)，持市場購貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。

９．因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。

三．銀行存款，支票管理制度

１．財(cái)會(huì)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

２．填寫結(jié)算憑證，必需仔細(xì)，精確，清晰，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一樣。

３．出納人員從銀行購回支票，首先要按號(hào)碼依次在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥當(dāng)保管。

４．出納員要仔細(xì)核對(duì)銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對(duì)未達(dá)帳款要?jiǎng)偤么咭謇怼?/p>

５．中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

６．支票與印鑒要分開存放。

７．選購 員領(lǐng)取支票前，必需填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲

８．選購 員運(yùn)用支票結(jié)帳后，要?jiǎng)偤脠?bào)帳，如遇特別狀況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必需在月底前結(jié)清。

四．借款制度

１．任何借款都必需嚴(yán)格遵守審批程序。

２．任何人借款都必需填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

３．選購 人員周轉(zhuǎn)金到年底必需歸還，次年重新辦理借款。

４．一般借款必需在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。

五．收據(jù)管理與報(bào)帳制度

１．建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。

２．開錯(cuò)的收據(jù)，必需全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。

３．購買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí)，必需填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。

４．報(bào)帳時(shí)，市場購貨單，發(fā)貨票，必需有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必需列出購物名細(xì)及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

５．旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

六．會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制