國際貿(mào)易支付工具課件

第六章國際貿(mào)易

支付工具12/3/20231.［開篇導(dǎo)讀］在國際貿(mào)易中，按約定的條件支付貨款是買方的基本義務(wù)。因此，支付條款是買賣合同中的重要條款。支付條款中主要涉及支付工具和支付方式。支付工具又稱支付手段，貨幣和票據(jù)均可作為支付工具。在當(dāng)代國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，絕大多數(shù)采用非現(xiàn)金結(jié)算方式，即使用票據(jù)作為支付工具。票據(jù)也稱金融單據(jù)，主要包括匯票、本票和支票，其中，匯票使用最多。12/3/20232.［引導(dǎo)案例］某省公司一位業(yè)務(wù)員與國外客戶商定，貨款的結(jié)算使用美元電匯支付。貨物發(fā)出后十余天，該公司業(yè)務(wù)員收到客戶電匯付款的銀行收據(jù)傳真件，當(dāng)即書面指示船公司將貨物電放（憑提單正本影印件提貨）給提單上的通知人，客戶將貨提走，貨款卻未到賬。經(jīng)查客戶在銀行辦理了電匯付款手續(xù)，取得了銀行收據(jù)，馬上傳真給賣方，并要求立即電放貨物，在拿到賣方給船公司的電放指示附件后，即去銀行撤銷了這筆電匯付款，造成了該公司8萬美元的損失。12/3/20233.第一節(jié)貨幣支付12/3/20234.一、貨幣的概念

國際貿(mào)易中使用的貨幣屬于外匯的范疇,一般有三種情況，即使用進(jìn)口國的貨幣、出口國的貨幣或第三國的貨幣。12/3/20235.二、貨幣支付應(yīng)注意的問題在選擇使用貨幣時，應(yīng)該從實際情況出發(fā)，考慮政治和經(jīng)濟(jì)兩方面的因素。在決定采用什么貨幣進(jìn)行交易時，必須充分考慮貨幣發(fā)行國對我的政治態(tài)度。同時在使用資本主義國家貨幣時，必須充分考慮貨幣本身的兌換性和穩(wěn)定性。這就要求我們要做好調(diào)查研究，了解各國外匯的管理情況和幣值變動趨勢。靈活選擇兌換比較方便、市值又相對穩(wěn)定的貨幣，以盡量減少由于外匯匯值的變動可能造成的損失，有利于國家外匯的調(diào)度和使用。12/3/20236.三、期貨買賣貨幣支付方法有時，在對外成交時會出現(xiàn)不得不在進(jìn)口時使用硬幣（HardCurrency），在出口時使用軟幣（WeakCurrency）的情況，在這種情況下，一般可采取下述兩種方法來排除或減輕匯價變動的風(fēng)險。其一是在作價時考慮所選用貨幣的匯價在合同執(zhí)行期間可能變動的幅度，并且把它包括在進(jìn)口價格中間。其二是在合同中訂立保值條款。12/3/20237.總之，貨幣的選擇問題是一個復(fù)雜而又細(xì)致的問題，它一方面要充分體現(xiàn)我國對外政策，根據(jù)不同對象、不同商品的具體情況進(jìn)行考慮外，另一方面需要有一定的有關(guān)金融、貨幣方面的知識?，F(xiàn)代國際貿(mào)易以現(xiàn)金結(jié)算貨款是極個別的，而且僅限于少量的貨款，通過信用工具的票據(jù)結(jié)算則是主要的。其中，以匯票使用最多，本票、支票次之。12/3/20238.第二節(jié)匯票12/3/20239.一、匯票的涵義

匯票（BillofExchange或Draft）是一種債權(quán)證書，它是由一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的書面支付命令。它要求對方立即或者在一定時間之內(nèi)，對某人或其指定的人或持票人，支付一定的金額。12/3/202310.二、匯票的基本內(nèi)容（一）匯票的當(dāng)事人1.出票人（Drawer）——就是開出匯票的人，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常就是出口人。2.受票人（Drawee）——就是匯票的付款人（Payer），在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中（通常就是進(jìn)口人。3.受款人（Payee）——就是受領(lǐng)匯票所規(guī)定的金額的人，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常就是出口人或其指定的人。在資本主義國家，由于匯票可以自由轉(zhuǎn)讓，因此，匯票的受款人也可能是與原來的進(jìn)出口交易毫無關(guān)系的第三者。12/3/202311.（二）金額和貨幣匯票必須明確具體地規(guī)定受票人應(yīng)付的金額，并注明使用的貨幣。在國際貿(mào)易中，匯票的金額原則上應(yīng)在合同或信用證金額的范圍內(nèi)，如無特殊規(guī)定，其具體金額和貨幣一般必須與發(fā)票金額和貨幣一致，否則受票人有權(quán)拒付。12/3/202312.（三）付款時間匯票還需規(guī)定明確的付款時間，如”見票即付”、“見票后30天付款”等等。根據(jù)資本主義國家法律的規(guī)定，付款日期不肯定的匯票不是匯票。例如，在匯票上規(guī)定“見票后”或者“船只到達(dá)××?xí)r”付款，都是無效的。12/3/202313.（四）出票和付款地點匯票一般應(yīng)注明開票和付款地點。一般分別以匯票上所列的出票人和受票人的所在地表示。根據(jù)有的國家法律的解釋，受票人對未注明付款地的匯票可提出付款地點。（五）出票人簽字12/3/202314.12/3/202315.12/3/202316.三、匯票的種類（一）商業(yè)匯票（CommerciaIDraft）和銀行匯票（Banker’sBill）由銀行開立的匯票，即為銀行匯票，它一般是銀行應(yīng)匯款人的要求，開立以匯人行為付款人的匯票，這種匯票一般由匯款人直接寄交收款人，憑票向匯人行取款。在國際貿(mào)易中，凡由出口商簽發(fā)，向進(jìn)口商或銀行收取貨款或其他款項的匯票，都屬商業(yè)匯票。12/3/202317.（二）光票（CleanBill）和跟單匯票（DocumentaryDraft）匯票按流轉(zhuǎn)時是否附有提單、發(fā)票、保險單等貨運單據(jù)，可分為光票和跟單匯票兩種。前者是指不附貨運單據(jù)的匯票，即只憑匯票付款，不附交任何單據(jù)。跟單匯票是指附有貨運單據(jù)的匯票。其作用在于，出票人必須提交約定的貨運單據(jù)才能取得貨款。受款人必須在付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運單據(jù)，提取貨物。12/3/202318.（三）即期匯票（SightDraft）和遠(yuǎn)期匯票（TimeDraft）匯票按付款時間的不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票兩種。凡匯票上規(guī)定見票即行付款的稱即期匯票。凡匯票上規(guī)定付款人在將來一個可確定的日期付款的，稱遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票的付款日期有三種規(guī)定方法：一種是規(guī)定付款人見票后（AfterSight）若干天付款，如見票后30天，60天，120天付款；一種是在出票后（AfterDate）若干天付款；再一種是在提單簽發(fā)日期后（AfterBillofLading）若干天付款。12/3/202319.四、匯票的使用（一）匯票使用的一般程序1.出票(Issue)出票是指出口人根據(jù)合同簽發(fā)匯票并交給受款人的行為。2.提示(Presentment)提示是持票入將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。3.承兌(Acceptence)承兌是遠(yuǎn)期匯票到期之前辦理的一道手續(xù)。因為按照資本主義國家的解釋，遠(yuǎn)期匯票只有經(jīng)過付款人承兌，付款人才承擔(dān)到期付款的義務(wù)。12/3/202320.（二）匯票的轉(zhuǎn)讓（三）匯票的拒付和追索12/3/202321.第三節(jié)本票和支票12/3/202322.一、本票

（一）本票的概念及分類本票（PromissoryNote）是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。本票的當(dāng)事人只有兩個：出票人和受款人。本票的付款人就是出票人本人。因此，遠(yuǎn)期本票不需承兌。本票有由工商企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票兩種。商業(yè)本票有即期與遠(yuǎn)期之分。銀行本票都是即期的。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的本票大多是銀行本票。12/3/202323.（二）本票的基本內(nèi)容按照我國《票據(jù)法》第76條規(guī)定，本票必須記載下列事項：1.表明“本票”的字樣；2.無條件支付的承諾；3.確定的金額；4.收款人名稱或其指定人；5.出票日期和地點；6.出票人簽章。本票上未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。本票上未記載付款地，出票人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。12/3/202324.（三）本票的特點與匯票相比，本票具有以下特點：1.性質(zhì)：本票允諾由自己付款，而不是命令他人付款。2.當(dāng)事人：本票只有出票人和受款人兩個當(dāng)事人，本票的付款人就是出票人。3.承兌：由于本票的出票人與付款人是同一人，遠(yuǎn)期本票由他人簽發(fā)，就等于本人已經(jīng)承諾在本票到期日付款，所以遠(yuǎn)期本票無須承兌。4.份數(shù)：本票只能開出一式一份。5.付款責(zé)任：本票的出票人始終是本票的主債務(wù)人，承擔(dān)在規(guī)定期限內(nèi)付款的責(zé)任。12/3/202325.12/3/202326.二、支票（一）支票的概念及分類支票（Cheque或check）是存款戶對銀行簽發(fā)的委托銀行對受款人在見票時無條件支付一定金額的票據(jù)。出票人在簽發(fā)支票時應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。支票只有即期，沒有遠(yuǎn)期。用于遠(yuǎn)期支付的，可將出票日期按需要往后填。支票如在左上角劃上兩道平行線的，稱為劃線支票，這種支票的受款人只能通過往來銀行代為收款入帳。未經(jīng)劃線的支票，受款人可逕自憑以向付款銀行提取現(xiàn)款。12/3/202327.（二）支票的基本內(nèi)容支票應(yīng)包括的基本內(nèi)容有：1.表明“支票”字樣；2.無條件的支付委托；3.確定的金額；4.出票日期和地點；5.出票人簽章；6.付款銀行名稱、地址；7.必須寫明“即付”字樣（如未寫明即期，視為即期支付）；8.受款人或其指定人。12/3/202328.（三）支票的特點與匯票相比具有以下特點：1.當(dāng)事人：支票的出票人一定是銀行存款客戶，付款人一定是其開戶行。2.承兌：支票都是即期的，不需要經(jīng)過承兌。3.銀行對支票可以保付。4.出票人可以向付款銀行發(fā)出辦理支票止付手續(xù)的通知。5.支票的主債務(wù)人是出票人。6.支票只能開出一張。12/3/202329.12/3/202330.［案例回放與分析］從上述案例來看，國際貨款結(jié)算（就是貨款的收付）涉及信用和使用何種貨幣、票據(jù)，以及在什么時間、以何種方式收付的問題。貨款的順利收回是一筆交易圓滿結(jié)束的重要標(biāo)志，采用什么樣的結(jié)算方式能夠及時、安全收回貨款，是每個業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)知道的基本常識。在進(jìn)出口貿(mào)易實務(wù)中，買賣雙方都極力爭取有利于自身的結(jié)算方式，以便買方融通資金和賣方安全收匯，因此，成為買賣合同中的重要交易條款，正如上述案例所示，對匯付的商業(yè)性質(zhì)認(rèn)識不透，或不能識別信用證中的陷阱條款，以至造成買方隨意撤銷付款通知，證下貨款無端地收不回來的嚴(yán)重后果。因此，業(yè)務(wù)員必須準(zhǔn)確地選用合適的結(jié)算方式，了解必要的結(jié)算知識，避免不必要的貿(mào)易爭端和收匯風(fēng)險。12/3/202331.[篇末點述]當(dāng)今國際貿(mào)易的結(jié)算主要使用匯票、本票、支票。匯票是出票人向付款人簽發(fā)的無條件支付一定金額的書面命令；本票是出票人簽發(fā)的支付一定金額的無條件的書面承諾；支票是銀行存款者簽發(fā)的委托銀行向收款人或持票人付款的書面支付命令。三者在內(nèi)容、當(dāng)事人的責(zé)任等方面有許多不同。本章重點介紹了匯票，在實際業(yè)務(wù)中要注意把握匯票的基本內(nèi)容和使用方法。12/3/202332.[課后訓(xùn)練]一、思考題1.何謂匯票？匯票有哪幾種？2.本票的特點是什么？12/3/202333.二、技能訓(xùn)練甲交給乙一張經(jīng)