內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告-車隊(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

——3—**風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)〔試行》和單位《內(nèi)動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：一、工作組織〔一〕組織保障部門，業(yè)務(wù)部門為主體責(zé)任部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)構(gòu)。具體而言：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成：牽頭部門主要參與人員：主體責(zé)任部門參與人員：〔二〕風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：機(jī)關(guān)層面風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)、政府選購(gòu)業(yè)務(wù)、建設(shè)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)和合同業(yè)務(wù)?！踩彻ぷ鞒绦蛟u(píng)估機(jī)制。具體程序如下：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，主要辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)保障、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)決策機(jī)制、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)責(zé)任機(jī)構(gòu)與人員、會(huì)計(jì)掌握、信息系統(tǒng)、內(nèi)部掌握制度等單位層面內(nèi)部掌握相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。**處負(fù)責(zé)資產(chǎn)治理方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作完成后形成單位風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)以“誰歸口，誰分析”為根底，并承受二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制完成風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)工作。級(jí)即為單位風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告體責(zé)任部門作為本處室指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)治理工作的重要依據(jù)。二、主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)〔一〕單位層面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)視未實(shí)現(xiàn)有效分別、權(quán)責(zé)不明或不對(duì)定、不相容職責(zé)未分別，導(dǎo)致內(nèi)部掌握主體責(zé)任不明確。業(yè)務(wù)活動(dòng)決策不科學(xué)或不合理；高效的完成相關(guān)工作，影響單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行效率；傳遞導(dǎo)致財(cái)務(wù)記錄與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)脫節(jié)；行效率。〔二〕業(yè)務(wù)層面決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)。是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。政府選購(gòu)治理狀況：是否依據(jù)預(yù)算和打算組織政府選購(gòu)業(yè)務(wù)；政府選購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。資產(chǎn)治理狀況。是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口治理并明確使用責(zé)任；是依據(jù)規(guī)定處臵資產(chǎn)。批程序；是否建立有效的招投標(biāo)掌握機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪并準(zhǔn)時(shí)辦理移交手續(xù)。的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行狀況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。三、風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論〔一〕風(fēng)險(xiǎn)分析根本結(jié)論風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)單位層面機(jī)構(gòu)保障一般風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力運(yùn)行一般風(fēng)險(xiǎn)人員力量一般風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)掌握一般風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)一般風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)掌握度一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)層面預(yù)決算業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)收支業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)政府選購(gòu)業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)工程一般風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)治理一般風(fēng)險(xiǎn)合同業(yè)務(wù)一般風(fēng)險(xiǎn)注：發(fā)生可能性與影響程度承受五分制，1代表可能性最小，影響程度最低，5代表可能性最大，12分以下〔12分〕為一般風(fēng)險(xiǎn)，12-20分〔含20分〕為重要風(fēng)險(xiǎn)，20分以上為重大風(fēng)險(xiǎn)?！捕筹L(fēng)險(xiǎn)熱力圖和影響程度繪制的風(fēng)險(xiǎn)熱力圖如下：〔三〕重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過認(rèn)真分析與評(píng)價(jià)，本單位目前無重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。四、下一步工作安排體系，具體舉措主要包括：1、