審計工作管理制度

第頁共頁審計工作管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，提高審計效率，保障審計質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部所有審計工作。第三條本制度的用詞解釋：1.公司：指本制度所適用的公司。2.審計工作：指對公司財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面進(jìn)行復(fù)核、檢查、評估、監(jiān)督的工作。3.審計人員：指負(fù)責(zé)執(zhí)行審計工作的公司員工。4.內(nèi)部審計：指公司對自身進(jìn)行的審計工作。第二章審計工作組織第四條公司按照內(nèi)部控制要求，設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。第五條內(nèi)部審計部門由具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員組成，人數(shù)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的需要確定。第六條內(nèi)部審計部門的職責(zé)包括：1.制定公司內(nèi)部審計計劃，并根據(jù)計劃組織實施審計工作。2.審計工作的人員配備、培訓(xùn)和管理。3.制定審計工作的方法和標(biāo)準(zhǔn)。4.對公司各個部門、項目進(jìn)行審計，并向公司領(lǐng)導(dǎo)提出審計報告。5.對審計結(jié)果進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保問題的整改落實。6.對公司內(nèi)部審計工作的管理和評估。第三章審計工作的計劃和實施第七條內(nèi)部審計部門根據(jù)公司的需要，制定年度審計計劃，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第八條審計計劃應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.審計目標(biāo)和范圍。2.審計的時間安排。3.審計的重點和重要性。4.審計工作的方法和手段。第九條審計工作的實施應(yīng)當(dāng)按照審計計劃進(jìn)行，并在審計過程中保持獨立、客觀、公正的原則。第十條審計人員在進(jìn)行審計工作時，應(yīng)當(dāng)秉持保密原則，嚴(yán)禁泄露審計信息。第十一條審計人員在審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時記錄并向相關(guān)部門提出整改建議。第十二條審計人員要做好審計文書的編寫與備份工作，并及時將審計結(jié)果報告公司領(lǐng)導(dǎo)。第四章審計結(jié)果的處理第十三條審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時通報相關(guān)部門，并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。第十四條相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計建議，及時整改并報告內(nèi)部審計部門。第十五條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，并定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報告整改情況。第十六條對于無法整改或整改不到位的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，確保問題得到重視和解決。第五章審計工作的監(jiān)督和評估第十七條公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)當(dāng)關(guān)注審計工作的進(jìn)度和結(jié)果，并提供必要的支持。第十八條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)定期召開會議，聽取內(nèi)部審計部門的工作報告，并就審計結(jié)果進(jìn)行討論和決策。第十九條公司領(lǐng)導(dǎo)要建立健全審計工作的評估機(jī)制，對內(nèi)部審計部門進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)。第二十條內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對審計人員的培訓(xùn)和管理，提高審計專業(yè)水平和工作能力。第六章附則第二十一條對于嚴(yán)重違反工作紀(jì)律以及影響審計工作質(zhì)量的行為，內(nèi)部審計部門有權(quán)進(jìn)行相應(yīng)的處罰，包括警告、記過、記大過等。第二十二條對于違反本制度規(guī)定的審計人員，應(yīng)當(dāng)依照公司相關(guān)制度和規(guī)定進(jìn)行處罰。第二十三條對于影響公司經(jīng)濟(jì)利益的違法違規(guī)行為，內(nèi)部審計部門有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出訴訟建