內(nèi)部審計(jì)管理制度范文

第頁(yè)共頁(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度范文一、目的與職責(zé)1.目的：本制度旨在確保公司的內(nèi)部審計(jì)工作按照規(guī)章制度和法律法規(guī)的要求進(jìn)行，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和內(nèi)部控制效果，保護(hù)公司的利益和財(cái)產(chǎn)安全。2.職責(zé)：a.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)制定和完善公司的內(nèi)部審計(jì)管理制度，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作的組織實(shí)施；b.內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司各個(gè)部門、單位以及全體員工的工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議；c.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估公司內(nèi)部控制的有效性，并提出改進(jìn)措施；d.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)向公司高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，提供決策依據(jù)。二、組織架構(gòu)1.內(nèi)部審計(jì)部門由部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)若干個(gè)審計(jì)小組；2.審計(jì)小組由審計(jì)員組成，根據(jù)需要可以聘請(qǐng)外部專家參與審計(jì)工作；3.內(nèi)部審計(jì)部門直接隸屬于公司高級(jí)管理層，獨(dú)立行使職權(quán)，不受其他部門干擾。三、工作流程1.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定a.內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)情況制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃；b.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃需經(jīng)公司高級(jí)管理層和董事會(huì)審議并批準(zhǔn)，確保合理和有效。2.審計(jì)實(shí)施a.審計(jì)小組根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定具體的審計(jì)方案；b.審計(jì)小組對(duì)各個(gè)部門、單位的工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和調(diào)查，收集證據(jù)并進(jìn)行分析；c.審計(jì)小組向被審計(jì)對(duì)象提出審計(jì)通知，被審計(jì)對(duì)象應(yīng)積極配合并提供相關(guān)文件和資料；d.審計(jì)小組對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行收集整理，并提出改進(jìn)建議。3.審計(jì)結(jié)果的報(bào)告a.審計(jì)小組將審計(jì)結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)告給內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人；b.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人向公司高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并提供改進(jìn)措施。四、保密與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員必須遵守公司的保密制度，對(duì)涉及商業(yè)秘密的信息和資料保密；2.公司高級(jí)管理層和董事會(huì)有權(quán)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，確保其工作的獨(dú)立性和公正性。五、違紀(jì)違法處理1.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員違反規(guī)章制度和法律法規(guī)的行為，將依法依規(guī)進(jìn)行處理；2.對(duì)于被審計(jì)對(duì)象拒絕提供相關(guān)文件和資料、對(duì)審計(jì)結(jié)果不配合或故意隱瞞真相的行為，將按公司規(guī)定予以追責(zé)。六、制度的修訂1.根據(jù)實(shí)際需要，內(nèi)部審計(jì)部門可隨時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂，并經(jīng)公司