投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練試卷A卷附答案

?投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強(qiáng)化訓(xùn)練試卷A卷附答案

單選題（共60題）1、在采用權(quán)益法核算時(shí)，確認(rèn)對(duì)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)有以下幾種情況①?zèng)_減長期股權(quán)投資賬面價(jià)值②確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債⑨沖減長期應(yīng)收款④帳外備查登記，以下調(diào)整順序正確的是（）A.①②③④B.①③②④C.③②①④D.③①②④【答案】B2、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開辦費(fèi)900萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營，當(dāng)年抵扣了300萬元。問，該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。A.150B.600C.900D.400【答案】B3、根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項(xiàng)債券的政府有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對(duì)A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬元C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬元D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中盈余公積增加80萬元【答案】C5、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D6、關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D7、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%，則該上市公司在審議通過年度報(bào)告的董事會(huì)公告中詳應(yīng)細(xì)披露的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項(xiàng)中不屬于資產(chǎn)特征的是（）A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源B.資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項(xiàng)形成的D.資產(chǎn)能夠可靠地計(jì)量【答案】D9、甲建筑公司與客戶簽訂了一項(xiàng)總金額為600萬元的固定造價(jià)合同，工程已于2016年1月開工，預(yù)計(jì)2017年8月完工。最初預(yù)計(jì)總成本為540萬元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬元，預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生成本252萬元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價(jià)款為300萬元，實(shí)際收到工程價(jià)款280萬元。該項(xiàng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ【答案】B10、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)股票轉(zhuǎn)讓實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，在公司股票簡(jiǎn)稱前加注標(biāo)識(shí)并公告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C11、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ【答案】A12、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股H元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C13、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、下列關(guān)于混合成本的各類別，敘述正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B15、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2021年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D17、關(guān)于有限責(zé)任公司股東出資的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A18、外國投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的，注冊(cè)資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】B19、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、證券公司發(fā)行債券申請(qǐng)上市的應(yīng)符合的條件包括()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】A21、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C23、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達(dá)到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過B公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達(dá)到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達(dá)到50％。不考慮其他因素，以下申報(bào)IP0的時(shí)間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報(bào)B.B公司于2011年3月申報(bào)C.C公司于2010年3月申報(bào)D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】D24、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A25、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D26、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅥD.Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A27、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、下列需征求發(fā)改委意見的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.IC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B30、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A31、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，需按非貨幣性資產(chǎn)交換原則處理的是（）。A.政府無償提供非貨幣性資產(chǎn)給企業(yè)建造固定資產(chǎn)B.甲公司以一項(xiàng)長期股權(quán)投資換取乙公司的一批存貨C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定資產(chǎn)D.甲公司與乙公司進(jìn)行債務(wù)重組，取得乙公司一項(xiàng)無形資產(chǎn)【答案】B32、上市公司董事會(huì)秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所所視情節(jié)輕重給予()處分。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,ⅡD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A33、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說法正確的是（）。A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理B.項(xiàng)目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項(xiàng)目公司的固定資產(chǎn)D.授予方向項(xiàng)目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價(jià)款的一部分，項(xiàng)目公司應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理【答案】A34、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B35、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D36、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅴ【答案】A37、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場(chǎng)購入，丁公司在購入乙公司60％股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬元商譽(yù)。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為4800萬元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D38、銷售商品時(shí)又簽訂了售后回購協(xié)議，如果沒有滿足收入確認(rèn)的各項(xiàng)條件，企業(yè)不應(yīng)將其確認(rèn)為收入。這一做法所遵循的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的要求是（）。A.及時(shí)性B.可比性C.可靠性D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】D39、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A40、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C44、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計(jì)息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是_______元／股，2015年度基本每股收益是_______元／股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】A46、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級(jí)資本充足率不得低于______，一級(jí)資本充足率不得低于______，資本充足率不得低于______。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】D47、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.II、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、根據(jù)《深圳證券交易所關(guān)于開展綠色公司債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》，發(fā)行人申請(qǐng)綠色公司債券上市預(yù)審核或掛牌條件確認(rèn)、上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的報(bào)送材料應(yīng)滿足的必備要求不包括（）。A.綠色公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)包括募集資金擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目類別、項(xiàng)目認(rèn)定依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)B.提交獨(dú)立的專業(yè)評(píng)估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)就募集資金擬投資項(xiàng)目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所出具的評(píng)估意見或認(rèn)證報(bào)告C.提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的承諾函D.綠色公司債券募集說明書應(yīng)包括環(huán)境效益目標(biāo)、綠色公司債券募集資金使用計(jì)劃和管理制度等內(nèi)容【答案】B51、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％．2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。A.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為40％B.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為50％C.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為60％D.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為40％【答案】B52、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D53、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通過證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（）。A.其持有乙公司股份5％和10％時(shí)B.其持有乙公司股份5％和8％時(shí)C.其持有乙公司股份8％和12％時(shí)D.其持有乙公司股份8％和10％時(shí)【答案】D54、公司擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（二）》，下列關(guān)于信息的核查和披露的要求，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C55、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。A.轉(zhuǎn)換貼水B.轉(zhuǎn)換平價(jià)C.轉(zhuǎn)換升水D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】C56、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請(qǐng)有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間，應(yīng)回避的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D59、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入的是（）。A.非貨幣性資產(chǎn)交換利得B.處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的收益C.出租無形資產(chǎn)取得的收入D.處置投資性房地產(chǎn)取得的收入【答案】A60、關(guān)于保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)B.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分C.應(yīng)當(dāng)熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)D.最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施E.八年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷可作為驗(yàn)證其專業(yè)能力水平的材料之一【答案】A多選題（共45題）1、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤遠(yuǎn)超過預(yù)算，對(duì)所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債C.對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備D.將長期借款利息予以資本化【答案】BC2、上市公司的下列事項(xiàng)，必須股東大會(huì)特別決議通過的有（）A.非公開發(fā)行股票B.股權(quán)激勵(lì)C.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％D.回購股份減少資本【答案】ABCD3、以下為上市公司不得發(fā)行公司債券的情形有（）A.改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足C.一個(gè)短期債務(wù)違約，到期未支付本息，在申報(bào)前歸還了本息D.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【答案】ABD4、可以將經(jīng)營分部確定為報(bào)告分部的情形有（）A.該分部的資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計(jì)的10％；B.該分部的利潤占所有分部利潤之和或所有分部虧損之和絕對(duì)值的10％；C.該分部虧損占所有分部利潤之和或所有分部虧損之和絕對(duì)值的較高者的10％；D.該分部的收入占所有分部收入合計(jì)的10％?！敬鸢浮緼D5、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.申請(qǐng)掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商B.做市商買入的股票，買入當(dāng)日可以賣出，但做市商當(dāng)日從其他做市商處買入的股票，買入當(dāng)日不得賣出。C.做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。D.甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬股的做市庫存股票【答案】BC6、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）A.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)C.定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明E.對(duì)有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合【答案】BCD7、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）A.未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅B.在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得交納企業(yè)所得稅C.居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境外的所得繳納企業(yè)所得稅D.居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅【答案】ACD8、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）A.發(fā)行人的監(jiān)事B.發(fā)行人的實(shí)際控制人C.發(fā)行人的控股股東D.發(fā)行人實(shí)際控制人的法定代表人E.持有發(fā)行人3％股份的股東【答案】ABCD9、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月B.國外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月C.境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月D.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開發(fā)行的股票，應(yīng)鎖定36個(gè)月E.上市公司董事認(rèn)購本公司公開發(fā)行的股票，無鎖定限制【答案】ABC10、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目反映的有（）A.肉雞飼養(yǎng)場(chǎng)飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經(jīng)制造完成驗(yàn)收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費(fèi)的代銷商品，已經(jīng)入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB11、下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入A公司合并范圍的有（）。A.A公司持有被投資方半數(shù)以上投票權(quán)，但當(dāng)這些投票權(quán)不是實(shí)質(zhì)性權(quán)利B.A公司持有被投資者48％的投票權(quán)，剩余投票權(quán)由數(shù)千位股東持有，但沒有股東持有超過1％的投票權(quán)，沒有任何股東與其他股東達(dá)成協(xié)議或能夠作出共同決策C.A公司持有被投資者40％的投票權(quán)，其他十二位投資者各持有被投資方5％的投票權(quán)，股東協(xié)議授予A公司任免負(fù)責(zé)相關(guān)活動(dòng)的管理人員及確定其薪酬的權(quán)利，若要改變協(xié)議，須獲得三分之二的多數(shù)股東表決權(quán)同意D.E公司擁有4名股東，分別為A公司、B公司、C公司和D公司，A公司持有E公司40％的普通股，其他三位股東各持有20％，董事會(huì)由6名董事組成，其中4名董事由A公司任命，剩余2名分別由8公司、C公司和D公司任命【答案】BCD12、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬，任意盈余公積1000萬，注冊(cè)資本1個(gè)億，實(shí)收資本5000萬，2014年i月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于2500萬元B.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于1250萬元C.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于2500萬元D.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于1250萬元【答案】AC13、以下情形中，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場(chǎng)禁入措施的有（）A.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴(yán)重后果的B.嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)給予1警告2次罰款處罰的D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施的【答案】ABD14、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC15、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備B.出售無形資產(chǎn)取得凈收益C.開發(fā)無形資產(chǎn)時(shí)發(fā)生符合資本化條件的支出D.自營建造固定資產(chǎn)期間處置工程物資取得凈收益E.以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)持有期間公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)【答案】BCD16、甲公司2010年1月1日購入乙公司80％股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜呢?cái)務(wù)和經(jīng)營政策實(shí)施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2010年度，乙公司按照購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權(quán)益變動(dòng)。2010年末，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。2011年度，乙公司按購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權(quán)益變動(dòng)。2011年末，甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中所有者權(quán)益總額為8500萬元。A.2011年度少數(shù)股東損益為0B.2010年度少數(shù)股東損益為400萬元C.2011年12月31日少數(shù)股東權(quán)益為0D.2011年12月31日股東權(quán)益總額為5925萬元E.2011年12月31日歸屬于母公司股東權(quán)益為6100萬元【答案】BD17、收購人對(duì)上市公司進(jìn)行收購，收購價(jià)款9億元，以下表述正確的有（）A.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金9億元B.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金1.8億元C.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，需將用于支付的價(jià)值9億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管D.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，需將用于支付的價(jià)值1.8億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管【答案】BC18、下列關(guān)于借款費(fèi)用資本化的暫?；蛲Ｖ沟谋硎鲋?，正確的有（）A.購建固定資產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且非連續(xù)中斷時(shí)間累計(jì)達(dá)3個(gè)月，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用資本化B.購建固定資產(chǎn)過程中發(fā)生正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用資本化C.在購建固定資產(chǎn)過程中，某部分固定資產(chǎn)己達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，且該部分固定資產(chǎn)可供獨(dú)立使用，則應(yīng)停止該部分固定資產(chǎn)的借款費(fèi)用資本化D.在購建固定資產(chǎn)過程中，某部分固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，雖該部分固定資產(chǎn)可供獨(dú)立使用，但仍需待整體完工后停止借款費(fèi)用資本化E.在購建固定資產(chǎn)過程中，某部分固定資產(chǎn)雖已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但必須待整體完工后方可使用，則需待整體完工后停止借款費(fèi)用資本化【答案】C19、以卜應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議的情形的有（）A.公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)B.擬變更債券受托管理人C.保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化D.公司不能按期支付本息E.擬變更債券募集說明書的約定【答案】ABCD20、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，己經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緽CD21、要約收購上市公司時(shí)，收購入可以以下列哪些方式支付收購價(jià)款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時(shí)間尚有20天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD22、某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以下符合規(guī)定的有（）A.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告B.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績(jī)快報(bào)C.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日買入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月20日依法披露重大重組事項(xiàng)，董事于10月21日賣出股票【答案】AB23、以下屬于重大事件的有（）A.公司董事發(fā)生變化B.公司監(jiān)事發(fā)生變化C.公司經(jīng)理發(fā)生變化D.公司增資E.公司減資【答案】AC24、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有（）A.發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新B.發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的信息存在自相矛盾C.保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，尚未解除D.負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更【答案】BCD25、下列關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)說法正確的是（）A.會(huì)計(jì)估計(jì)變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)B.會(huì)計(jì)估計(jì)變更既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)C.企業(yè)難以對(duì)某項(xiàng)變更區(qū)分為會(huì)計(jì)政策變更或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的，應(yīng)當(dāng)將其作為會(huì)計(jì)政策變更處理D.重要的會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用追溯調(diào)整法，不重要的采用未來適用法【答案】AB26、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購【答案】ACD27、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬元。至2009年底己預(yù)收款項(xiàng)160萬元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認(rèn)收入80萬元，則以下說法正確的是（）A.甲公司該2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為190萬元B.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為110萬元C.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為78萬元D.甲公司應(yīng)采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入【答案】BD28、以下事項(xiàng)會(huì)對(duì)利潤造成影響的情形有（）A.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值B.資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)C.可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備D.可供出售債務(wù)工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回E.可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回【答案】CD29、以下關(guān)于優(yōu)先股的交易及轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）A.公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易B.境內(nèi)注冊(cè)境外上市的上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓C.境內(nèi)上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓D.非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓【答案】ACD30、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）A.最近36個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄B.最近36個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查C.最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會(huì)的紀(jì)律處分D.最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄【答案】BCD31、有關(guān)投資性房地產(chǎn)的說法正確的是（）A.采用公允價(jià)值對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的企業(yè)，有證據(jù)表明，當(dāng)企業(yè)首次取得某項(xiàng)非在建投資性房地產(chǎn)時(shí)，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值不能持續(xù)可靠取得的，應(yīng)當(dāng)對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量直至處置，并假設(shè)無殘值B.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的企業(yè)，對(duì)于在建投資性房地產(chǎn)，如果其公允價(jià)值無法可靠確定但預(yù)期該房地產(chǎn)完工后的公允價(jià)值能夠持續(xù)取得的，應(yīng)當(dāng)以成本計(jì)量該在建投資性房地產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量時(shí)或其完工后(兩者孰早)，再以公允價(jià)值計(jì)量C.采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的企業(yè)，有證據(jù)表明企業(yè)首次取得某項(xiàng)投資性房地產(chǎn)時(shí)，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得，該企業(yè)對(duì)該投資性房地產(chǎn)可按照公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；D.采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的企業(yè)，有證據(jù)表明企業(yè)首次取得菜項(xiàng)投資性房地產(chǎn)時(shí)，該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得，該企業(yè)仍應(yīng)對(duì)該投資性房地產(chǎn)按照成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：【答案】ABD32、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）A.募集資金使用情況B.委托理財(cái)C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保E.套期保值業(yè)務(wù)【答案】ABC33、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為8．5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得上市交易的有（）A.發(fā)行價(jià)為8.6元B.發(fā)行價(jià)為7.7元C.發(fā)行價(jià)為8.2元D.發(fā)行價(jià)為9元【答案】BC34、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元B.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元C.乙公司將賬面價(jià)值20萬元的專利權(quán)作價(jià)60萬元轉(zhuǎn)讓給甲公司D.乙公司股東大會(huì)宣布分派現(xiàn)金股利20萬元【答案】AC35、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）A.定向發(fā)行的證券公司債券B.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)C.中小企業(yè)私募債券D.超短期融資券【答案】BD36、下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用C.在生產(chǎn)過程中為達(dá)到下一個(gè)生產(chǎn)階段所必需的倉儲(chǔ)費(fèi)用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動(dòng)的特定商品【答案】ACD37、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）A.風(fēng)險(xiǎn)投資B.限售股上市流通C.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助【答案】AB38、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)（）A.發(fā)行人的董事、高管B.發(fā)行人的監(jiān)事C.持有發(fā)行人3%股份的某自然人股東D.持有發(fā)行人5%股份的某法人股東的法定代表人E.發(fā)行人的實(shí)際控制人或其法定代表人F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人【答案】ABD39、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問，現(xiàn)已解除服務(wù)合同B.一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士，同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事；C.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名、董事長兼總經(jīng)理1名、副董事長兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書兼任：D.