建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度范文

第頁共頁建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度范文一、總則為加強建筑施工企業(yè)公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)運作，保障企業(yè)資金安全，提高財務(wù)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，特制定本財務(wù)管理制度。二、財務(wù)管理職責(zé)1.公司總經(jīng)理負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，對財務(wù)決策和資金運作承擔(dān)最終責(zé)任。2.財務(wù)部門負責(zé)公司的日常財務(wù)管理工作，包括財務(wù)會計、成本管理、資金管理以及財務(wù)報告的編制。3.各部門負責(zé)人負責(zé)本部門的財務(wù)收支、成本控制和預(yù)算執(zhí)行情況，并按照財務(wù)部門的要求提供相關(guān)材料和信息。4.公司員工應(yīng)遵守公司財務(wù)管理制度，注意自身在企業(yè)內(nèi)的財務(wù)行為。三、財務(wù)會計1.會計檔案(1)公司應(yīng)建立完善的會計檔案，包括會計賬簿、會計憑證、財務(wù)報表等。(2)公司會計檔案由財務(wù)部門負責(zé)維護和管理，各部門負責(zé)向財務(wù)部門提供相關(guān)會計資料。2.會計核算(1)公司應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則進行會計核算。(2)公司應(yīng)每月編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，報送給總經(jīng)理和董事會。3.應(yīng)收賬款管理(1)公司應(yīng)建立健全的應(yīng)收賬款管理制度，包括開立發(fā)票、收取貨款和催收欠款等。(2)公司應(yīng)對應(yīng)收賬款進行及時核對和回款，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。4.應(yīng)付賬款管理(1)公司應(yīng)建立健全的應(yīng)付賬款管理制度，及時支付供應(yīng)商貨款。(2)公司應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，按時支付稅費、社會保險和工資獎金等。四、成本管理1.成本預(yù)算(1)公司應(yīng)制定年度和月度的成本預(yù)算，明確各項成本支出的計劃和用途。(2)各部門負責(zé)人負責(zé)參與成本預(yù)算的編制并嚴格執(zhí)行，及時向財務(wù)部門提供相關(guān)資料。2.成本控制(1)公司應(yīng)建立健全的成本控制制度，對預(yù)算支出進行嚴格的實際績效管理。(2)各部門負責(zé)人應(yīng)按照預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)進行成本控制，提高資源利用效率和項目經(jīng)濟效益。3.發(fā)票管理(1)公司應(yīng)建立健全的發(fā)票管理制度，確保發(fā)票的真實性和準(zhǔn)確性。(2)公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行發(fā)票登記、驗真和歸檔。五、資金管理1.資金預(yù)算(1)公司應(yīng)制定年度和月度的資金預(yù)算，合理安排資金的使用和流動。(2)資金預(yù)算應(yīng)包括資金需求、資金來源和資金分配等。2.銀行賬戶管理(1)公司應(yīng)建立健全的銀行賬戶管理制度，嚴格控制銀行賬戶的開設(shè)和使用權(quán)限。(2)公司應(yīng)定期對銀行賬戶進行對賬和核對，確保資金的安全性和流動性。(3)公司應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，對外支付和收取款項應(yīng)進行合規(guī)操作。3.資金使用(1)公司應(yīng)按照資金預(yù)算和實際需要進行資金使用，合理安排各項支出。(2)資金使用應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，不得挪用、私分或濫用資金。4.資金監(jiān)督(1)公司應(yīng)建立健全的資金監(jiān)督制度，對資金使用情況進行定期審查和監(jiān)督。(2)財務(wù)部門應(yīng)對資金使用情況進行跟蹤和監(jiān)督，并及時向總經(jīng)理和董事會報告。六、財務(wù)報告1.財務(wù)報表編制(1)公司應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定編制財務(wù)報表。(2)財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和附注等，應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)分析(1)公司應(yīng)對財務(wù)報表進行定期分析，了解公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況。(2)財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)比率分析、趨勢分析和經(jīng)濟效益分析等。3.財務(wù)報告披露(1)公司應(yīng)按照公司法和證券法的規(guī)定，及時向投資者、監(jiān)管部門和股東等披露財務(wù)報告。(2)公司應(yīng)確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和完整性，并按時報送。七、違規(guī)處理對違反財務(wù)管理制度的行為，將依據(jù)公司相關(guān)管理制度執(zhí)行，違反者將承擔(dān)相應(yīng)的