企業(yè)服務(wù)理念標(biāo)語(yǔ)及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

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制訂審核批準(zhǔn)日期日期日期分發(fā)對(duì)象目的旨在闡述***有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策方針以及相關(guān)職責(zé)，以建立有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)制，以降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，就公司能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)向管理層和董事會(huì)提供合理保證適用范圍適用于公司董事會(huì)、高級(jí)管理層、各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理以及其他員工。定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)董事會(huì)、管理層及其他人員實(shí)施，在戰(zhàn)略制定過(guò)程中和整個(gè)企業(yè)中予以采用的一個(gè)過(guò)程，它旨在識(shí)別可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)，并為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證。具體來(lái)講，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：是持續(xù)開(kāi)展、貫穿整個(gè)企業(yè)的一種流程;是由企業(yè)內(nèi)各級(jí)人員執(zhí)行；在戰(zhàn)略制定中實(shí)行；在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)，也就是在企業(yè)每個(gè)層面和每個(gè)單元中予以實(shí)行；包括從整個(gè)公司角度即組合的角度來(lái)審視風(fēng)險(xiǎn)；旨在識(shí)別可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)；能夠?yàn)槠髽I(yè)管理層和董事會(huì)提供合理保證；目的是實(shí)現(xiàn)一個(gè)類(lèi)別或多個(gè)分立而交疊的類(lèi)別中的目標(biāo)—它只是“實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的一種手段，其本身并不是目標(biāo)?！眱r(jià)值主張公司借助建立監(jiān)督、控制和規(guī)范等職能手段，來(lái)推動(dòng)公司不斷地提升其在持續(xù)變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策從以下三方面來(lái)保護(hù)和提升公司的價(jià)值：風(fēng)險(xiǎn)管理重視建立持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將風(fēng)險(xiǎn)管理同經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和戰(zhàn)略制定結(jié)合；實(shí)施更有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程；改善對(duì)全公司共同風(fēng)險(xiǎn)的管理；改善資本利用及資源調(diào)配；確保風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與核心業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力相符保護(hù)聲譽(yù)和品牌形象。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理成本協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略的關(guān)系，確保兩者間匹配；正確厘定交易固有風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格；綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)接收決策；裁剪冗余活動(dòng)。幫助管理層改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)引入系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，提高管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的信心；深化對(duì)影響收益和資本的風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；預(yù)見(jiàn)和溝通績(jī)效目標(biāo)中固有的不確定因素；改善合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；減少經(jīng)營(yíng)損失和意外事件；提高應(yīng)對(duì)變革的就緒程度。公司風(fēng)險(xiǎn)管理的愿景、使命、目標(biāo)愿景：在創(chuàng)造市場(chǎng)價(jià)值的過(guò)程中，通過(guò)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)創(chuàng)造、優(yōu)化和保護(hù)企業(yè)價(jià)值。使命：探索綜合全面的方法，以預(yù)測(cè)、識(shí)別、排序、管理和監(jiān)督影響公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)組合。落實(shí)有關(guān)的政策、共同流程、能力、責(zé)任、匯報(bào)和促成技術(shù)，以便成功地施行該方法。目的和目標(biāo)：設(shè)計(jì)和施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并同公司的戰(zhàn)略管理流程相結(jié)合：使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理同戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)規(guī)劃流程相結(jié)合；闡明戰(zhàn)略，確保全公司都了解戰(zhàn)略；設(shè)立關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，鼓勵(lì)和促進(jìn)符合戰(zhàn)略的行為；獎(jiǎng)勵(lì)有效闡述和管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)。明確風(fēng)險(xiǎn)管理流程負(fù)責(zé)人的責(zé)任，從而正確地了解相關(guān)的角色、職責(zé)和權(quán)利；根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)和內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，更新和施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，以監(jiān)督和重新評(píng)估重要風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別公司在管理這些風(fēng)險(xiǎn)方面所存在的差距；明確界定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、相關(guān)責(zé)任和行動(dòng)步驟，以建立、施行和持續(xù)地改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力；持續(xù)地監(jiān)督呈報(bào)給決策者的信息，以協(xié)助他們管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和保護(hù)股東們的利益。公司風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)管理層的職責(zé)：參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而確保關(guān)注重點(diǎn)始終維持在戰(zhàn)略的層面。形成和保持良好的發(fā)展勢(shì)頭，通過(guò)協(xié)調(diào)一致的溝通和行動(dòng)，展示出執(zhí)著于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的決心。董事會(huì)的職責(zé)：與高級(jí)管理層討論公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展情況，必要時(shí)實(shí)行監(jiān)督。董事會(huì)應(yīng)確保及時(shí)獲知公司重大風(fēng)險(xiǎn)，管理層的行動(dòng)措施和確保管理層實(shí)施有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)：制定全公司的和具體特殊的風(fēng)險(xiǎn)政策及風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，委任重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人；將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)要素向各位經(jīng)管人員和董事做介紹；實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；收集、分析和綜合來(lái)自全公司各渠道的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)；報(bào)告整個(gè)公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)結(jié)果；對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)、某個(gè)分支機(jī)構(gòu)或單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)：①組織研究和擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和相關(guān)管理制度；②擬訂并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃；③實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；④收集、分析和綜合來(lái)自全公司各渠道的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)；⑤對(duì)公司資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作；⑥審核公司其他業(yè)務(wù)部門(mén)草擬的涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度；⑦按規(guī)定向監(jiān)管部門(mén)和公司管理層報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況，并組織貫徹監(jiān)管部門(mén)和管理層的相關(guān)要求。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)經(jīng)理的職責(zé)：①貫徹落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)政策、規(guī)章，負(fù)責(zé)相關(guān)制度和實(shí)施細(xì)則的制定和具體實(shí)施；②負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織和安排，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，于每年初起草年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排意見(jiàn)及本部門(mén)的年度工作計(jì)劃，明確工作重點(diǎn)，提出具體措施，推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程和基礎(chǔ)設(shè)施的順利運(yùn)行；③敦促本部門(mén)各月份內(nèi)各項(xiàng)工作的實(shí)施，監(jiān)督各崗工作的落實(shí)情況，并按時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作進(jìn)展情況。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)：評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方法；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)施；評(píng)估管理特定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施的效能，確保做出必要改進(jìn)以彌合存在的差距。公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參與者。公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和被評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)范圍不同，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的人員也不同。在公司級(jí)層面上，高級(jí)管理層應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在某些特殊情況中，對(duì)獨(dú)特的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有獨(dú)到了解的人也應(yīng)該參與評(píng)估工作；在某些情況中，董事會(huì)可能也需要參與；在部門(mén)級(jí)層面上，部門(mén)管理層和關(guān)鍵流程負(fù)責(zé)人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。公司對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)固有風(fēng)險(xiǎn)是指在管理層不采取任何措施來(lái)改變其發(fā)生可能性或影響的情況下，原本就存在的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中必須要考慮到固有風(fēng)險(xiǎn)。公司把固有風(fēng)險(xiǎn)分為以下三類(lèi)，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：由于外部力量影響企業(yè)的績(jī)效，或者導(dǎo)致企業(yè)的有關(guān)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、客戶(hù)與供應(yīng)商關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)、融資活動(dòng)等決策落后過(guò)時(shí)或喪失效能所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些外部力量包括競(jìng)爭(zhēng)者和監(jiān)管者行動(dòng)、市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)、技術(shù)創(chuàng)新、行業(yè)基本因素變化、資本可獲得性以及超過(guò)公司直接控制能力的其他因素；流程風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部流程沒(méi)有實(shí)現(xiàn)其支持公司經(jīng)營(yíng)模式的預(yù)期目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。例子包括流程運(yùn)行不暢、客戶(hù)滿意度不高、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)低下、企業(yè)價(jià)值逐漸耗蝕等；決策信息風(fēng)險(xiǎn)：由于公司決策信息不完整、陳舊失效、不準(zhǔn)確、過(guò)時(shí)或者與決策完全不相關(guān)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)賴(lài)以進(jìn)行企業(yè)增值保值決策的各種信息的可靠性構(gòu)成影響的不確定因素。公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法面試訪談：對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行采訪調(diào)查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風(fēng)險(xiǎn)按輕重緩急排序；在線調(diào)查：進(jìn)行網(wǎng)上調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查核對(duì)清單，也可以包括開(kāi)放式問(wèn)題；書(shū)面調(diào)查：紙質(zhì)版書(shū)面調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查核對(duì)清單，也可以包括開(kāi)放式問(wèn)題；查閱文件：重新翻閱現(xiàn)有的公開(kāi)文件、監(jiān)管評(píng)論、審計(jì)報(bào)告、專(zhuān)題研究和其他材料；專(zhuān)題研討會(huì)：由主要的利益相關(guān)者參加的現(xiàn)場(chǎng)或在線專(zhuān)題研討會(huì)；目標(biāo)明確的專(zhuān)項(xiàng)審核：專(zhuān)門(mén)研究或目標(biāo)明確的分析，以評(píng)價(jià)有關(guān)特定時(shí)間或預(yù)期擔(dān)憂事件的問(wèn)題。公司風(fēng)險(xiǎn)管理程序奠定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)：推行通用的工作語(yǔ)言：選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的組成要素；采用個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)模型；統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)；編制流程分類(lèi)圖表；選擇其他相關(guān)的框架；增進(jìn)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)及其來(lái)源、動(dòng)因或根源的溝通；分享高效有序的風(fēng)險(xiǎn)信息資源。建立監(jiān)督和治理機(jī)制：制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策；采用有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理方向的自上向下的溝通方法；設(shè)計(jì)董事會(huì)主動(dòng)參與的組織監(jiān)督結(jié)構(gòu)；建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督委員會(huì)及責(zé)任管理；把風(fēng)險(xiǎn)管理整合入管理流程中；提升業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的功能。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理能力：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：開(kāi)展穩(wěn)健的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，增加對(duì)首要風(fēng)險(xiǎn)的了解；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步識(shí)別和排序；查找某些風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因的來(lái)源；初步量化處理某些選定的風(fēng)險(xiǎn)；清楚闡明應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施；管理特定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；在特定單位，小規(guī)模試用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃流程；增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和意識(shí)水平。規(guī)劃和運(yùn)用能力較深刻地了解和管理首要風(fēng)險(xiǎn)能力的現(xiàn)狀，并記錄在案；選定希望具備的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以執(zhí)行選定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和首要風(fēng)險(xiǎn)政策；比較風(fēng)險(xiǎn)管理能力的現(xiàn)狀和希望達(dá)到的水平，進(jìn)行差距分析；執(zhí)行既定政策的業(yè)務(wù)流程；指派風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)決定、規(guī)劃和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)后果負(fù)責(zé)；管理層的報(bào)告包括有助于進(jìn)行決策的信息；充實(shí)健全管理報(bào)告的方法；采用可靠的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)。持續(xù)地改進(jìn)能力：條件發(fā)生變化后，更新評(píng)估希望具備的能力；分階段地進(jìn)行改進(jìn)，逐步地消除現(xiàn)有能力同希望達(dá)到水平之間的差距；對(duì)照基準(zhǔn)定期地度量風(fēng)險(xiǎn)管理能力；將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入核心運(yùn)營(yíng)流程；設(shè)計(jì)針對(duì)性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和控制活動(dòng)；鏟除冗余低能的內(nèi)部控制；促進(jìn)全方位互動(dòng)的知識(shí)共享和風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通；督促員工持續(xù)的學(xué)習(xí)。批準(zhǔn)和修訂本政策經(jīng)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)，并經(jīng)由相同程序進(jìn)行修訂。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)每年對(duì)本政策實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并依實(shí)施檢查情況進(jìn)行本政策的更新。企業(yè)服務(wù)理念標(biāo)語(yǔ)1、以服務(wù)為基礎(chǔ)，以質(zhì)量為生存，以科技求發(fā)展2、客戶(hù)至上，服務(wù)周到；質(zhì)量第一，科技領(lǐng)先3、企業(yè)發(fā)展，服務(wù)為本；優(yōu)質(zhì)服務(wù)，誠(chéng)信為本4、客戶(hù)是上帝，是企業(yè)衣食父母，客戶(hù)越多，企業(yè)越興旺5、客戶(hù)至上，技術(shù)爭(zhēng)先，團(tuán)結(jié)協(xié)作，求真務(wù)實(shí)6、辦實(shí)事、求實(shí)效，創(chuàng)一流服務(wù)品牌，樹(shù)完美企業(yè)形象7、高質(zhì)量服務(wù)，高技術(shù)創(chuàng)新，高速度發(fā)展8、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓進(jìn)取、創(chuàng)新服務(wù)、放眼未來(lái)9、愛(ài)崗敬業(yè)、求實(shí)創(chuàng)新、用心服務(wù)、勇?tīng)?zhēng)一流10、企業(yè)和市場(chǎng)同步、管理與世界接軌11、用心才能創(chuàng)新、競(jìng)爭(zhēng)才能發(fā)展12、開(kāi)拓、創(chuàng)新，立足市場(chǎng)求發(fā)展；優(yōu)質(zhì)、高效，用心服務(wù)為用戶(hù)13、以人才和技術(shù)為基礎(chǔ)，創(chuàng)造最佳產(chǎn)品和服務(wù)14、優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)專(zhuān)業(yè)的服務(wù)15、5s服務(wù)理念-微笑、速度、誠(chéng)信、技巧、專(zhuān)業(yè)用我們真誠(chéng)的微笑換取客戶(hù)對(duì)我們服務(wù)的滿意公司勵(lì)志口號(hào)大全1.梅花香自苦寒來(lái)，熬頭喜在汗水中2.成功者懂得：自動(dòng)自發(fā)的做事，同時(shí)為自己的所作所為承擔(dān)責(zé)任3.忠誠(chéng)并不是從一而忠，而是一種職業(yè)的責(zé)任感4.奮斗的青春最美麗5.始終保持一種盡善盡美的工作態(tài)度，滿懷希望和熱情的朝著目標(biāo)努力6.明天的你，會(huì)感謝今天勤勤懇懇的自己。7.個(gè)性迥異的兩個(gè)人相安無(wú)事，其中之一必定有積極的心8.現(xiàn)在的努力并不是為了現(xiàn)在的回報(bào)，而是為了未來(lái)9.失敗與挫折只是暫時(shí)的，成功已不會(huì)太遙遠(yuǎn)10.道路是曲折的，“錢(qián)”途無(wú)限光明11.復(fù)雜的事情簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的事情重復(fù)化12.你現(xiàn)在所想的和所做的，將會(huì)決定你未來(lái)的命運(yùn)13.承認(rèn)自己的恐懼毫不可恥，可恥的是你因害怕而裹足不前14.行動(dòng)的激勵(lì)，方法決竅，行動(dòng)知識(shí)，這三個(gè)因素是成功定律之鑰15.灰心生失望，失望生動(dòng)搖，動(dòng)搖生失敗16.擰成一股繩，搏盡一份力，狠下一條心，共圓一個(gè)夢(mèng)17.太陽(yáng)每天都是新的，你是否每天都在努力18.停下休息的時(shí)候，別忘了他人還在前行19.擁有知識(shí)改變命運(yùn)，擁有理想改變態(tài)度20.讓結(jié)局不留遺憾，讓過(guò)程更加完美21.我自信，我出色：我拼搏，我成功22.人人參與創(chuàng)新，時(shí)時(shí)關(guān)心創(chuàng)新，事事服務(wù)創(chuàng)新23.求實(shí)是我們的根本，創(chuàng)新是我們的動(dòng)力24.新奧同仁，創(chuàng)新求實(shí)，奧運(yùn)之時(shí)，騰飛之際25.藍(lán)天因白云而澈，××因你我而榮26.沒(méi)有高不可攀的大山，沒(méi)有停滯不前的新奧人27.我為××做貢獻(xiàn)，××為我謀福利28.以才濟(jì)事，以德治學(xué)，我唯創(chuàng)新，同××長(zhǎng)29.創(chuàng)意納百家之言，鉆研盛自由之風(fēng)30.創(chuàng)新漫道真如鐵，而今邁步從頭越31.處處皆興創(chuàng)新事，事事為我開(kāi)綠燈32.躍馬草原,揮萬(wàn)丈豪情;××創(chuàng)新,興華夏文明33.放飛夢(mèng)想，成就××34.眾志成城迎氣化，全力以赴奪優(yōu)秀35.全員發(fā)動(dòng)，迎接氣化;齊心協(xié)力，力爭(zhēng)創(chuàng)新36.發(fā)奮圖強(qiáng)，展新奧人才貌;群策群力，為煤氣化添彩37.新奧，我們共同的家園;創(chuàng)新，我們共同的考驗(yàn)38.安全警鐘天天敲，創(chuàng)新工作處處抓39.××以人為本，創(chuàng)新我為先鋒40.加快發(fā)展，創(chuàng)新發(fā)展，科學(xué)發(fā)展，率先發(fā)展41.創(chuàng)新是優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新是潛力，創(chuàng)新是希望42.實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，建設(shè)創(chuàng)新型企業(yè)43.自主創(chuàng)新，重點(diǎn)跨越，支撐發(fā)展，引領(lǐng)未來(lái)44.堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，加強(qiáng)自主創(chuàng)新，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力45.加快實(shí)施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，全面推進(jìn)創(chuàng)新型新奧建設(shè)46.抓科技就是抓經(jīng)濟(jì)，抓創(chuàng)新就是抓發(fā)展47.增強(qiáng)科技創(chuàng)新意識(shí)，投身科技創(chuàng)新實(shí)踐48.新奧是自主創(chuàng)新的主體，創(chuàng)新是新奧發(fā)展的主題49.勤學(xué)習(xí)，譜文明直風(fēng);爭(zhēng)創(chuàng)新，繪秀美藍(lán)圖50.努力營(yíng)造創(chuàng)新環(huán)境，全面推進(jìn)自主創(chuàng)新51.加快建設(shè)以企業(yè)為主體市場(chǎng)為導(dǎo)向產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，是建設(shè)創(chuàng)新型新奧的當(dāng)務(wù)之急52.加大引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新力度，加快科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化53.振興科技靠人民，創(chuàng)新科技為人民54.加快科技創(chuàng)新步伐，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式55.新奧天下事創(chuàng)新為先，創(chuàng)新清潔能源新奧當(dāng)先56.抓經(jīng)濟(jì)，抓創(chuàng)新，兩手都要硬57.貧窮不是社會(huì)主義58.解放思想，實(shí)事求是，團(tuán)結(jié)一致求創(chuàng)新59.實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新是新奧發(fā)展的唯一出路60.下定決心，不畏艱險(xiǎn)，排除萬(wàn)難，去創(chuàng)造勝利企業(yè)文化理念口號(hào)1.時(shí)不我待，努力舉績(jī)，一鼓作氣，挑戰(zhàn)佳績(jī)2.市場(chǎng)如水，企業(yè)如舟，質(zhì)量象舵，人是舵手3.用心血融鑄經(jīng)營(yíng)理念，讓企業(yè)文化生生不息4.效益靠質(zhì)量，質(zhì)量靠技術(shù)，技術(shù)靠人才，人才靠教育5.優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，是打開(kāi)市場(chǎng)大門(mén)的金鑰匙6.業(yè)務(wù)規(guī)劃，重在管理，堅(jiān)持不懈，永葆佳績(jī)7.雄關(guān)漫道真如鐵，而今邁步從頭越8.市場(chǎng)是海，質(zhì)量是船，品牌是帆9.信譽(yù)為本服務(wù)是根扶掖人才敬業(yè)榮群10.愛(ài)黨愛(ài)國(guó)遵紀(jì)守法求真務(wù)實(shí)開(kāi)拓進(jìn)取11.誠(chéng)實(shí)守信靈活應(yīng)變不屈不撓勇于創(chuàng)新12.吼一吼，業(yè)績(jī)抖三抖!(團(tuán)隊(duì)名稱(chēng))，加油!13.雙牛并進(jìn)，必壓群雄，(團(tuán)隊(duì)名稱(chēng))!加油!14.(公司名稱(chēng))十年最強(qiáng)，(部門(mén)名稱(chēng))上海稱(chēng)王15.(公司名稱(chēng))十年強(qiáng)強(qiáng)強(qiáng)，(部門(mén)名稱(chēng))出單我最狂16.雙虎并進(jìn)，必壓群雄，(公司名稱(chēng))市場(chǎng)，有我最強(qiáng)17.十年(公司名稱(chēng))，群雄逐鹿，第一永屬，(部門(mén)名稱(chēng))加油18.以質(zhì)量求生存，以質(zhì)量求發(fā)展，向質(zhì)量要效益19.未來(lái)的成功屬于質(zhì)量領(lǐng)先者的世紀(jì)20.樹(shù)立核心價(jià)值觀，而且要善于學(xué)習(xí)，更要善于創(chuàng)造21.重視產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)管理22.人人關(guān)心體育，體育造福人人!23.全員實(shí)動(dòng)，開(kāi)張大吉，銷(xiāo)售創(chuàng)意，呼喚奇跡24.全員齊動(dòng)，風(fēng)起云涌，每日拜訪，銘記心中25.優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，是走向世界的橋梁26.質(zhì)量是信譽(yù)的保證，信譽(yù)是質(zhì)量的體現(xiàn)27.時(shí)代精神演繹民族靈魂，優(yōu)質(zhì)精神構(gòu)筑時(shí)代精神28.品質(zhì)合格是盡社會(huì)的義務(wù)，品質(zhì)卓越是對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)29.質(zhì)量存在于人類(lèi)生存的一切地方30.以質(zhì)量求生存，以改革求發(fā)展31.創(chuàng)新是根本，質(zhì)量是生命，務(wù)實(shí)是宗旨，效益是目標(biāo)32.質(zhì)量是企業(yè)自下而上的根基，但需人人來(lái)扶持33.目標(biāo)明確，堅(jiān)定不移，天道酬勤，永續(xù)經(jīng)營(yíng)!34.優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必勝的保證35.制造須靠低成本，競(jìng)爭(zhēng)依賴(lài)高品質(zhì)36.增強(qiáng)緊迫感加強(qiáng)責(zé)任心全力搶市場(chǎng)打好翻身仗37.專(zhuān)業(yè)代理，優(yōu)勢(shì)盡顯，素質(zhì)提升，你能我也能38.讓高質(zhì)量的產(chǎn)品乘著環(huán)宇風(fēng)帆，沖出亞洲走向世界39.努力拼搏，永奪第一40.信譽(yù)來(lái)源于質(zhì)量，質(zhì)量來(lái)源于素質(zhì)41.一鼓作氣，挑戰(zhàn)佳績(jī)!42.品質(zhì)的優(yōu)劣比成本更重要43.索取介紹，功夫老道，熱忱為本，永續(xù)經(jīng)營(yíng)44.讓環(huán)宇風(fēng)帆載著優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，跨越世紀(jì)45.失敗鋪墊出來(lái)成功之路!46.三心二意，揚(yáng)鞭奮蹄，四面出擊，勇?tīng)?zhēng)第一47.素質(zhì)提升，交流分享，精耕深耕，永續(xù)輝煌48.質(zhì)量是企業(yè)的生命，為了保護(hù)您的生命，請(qǐng)為您的企業(yè)建立質(zhì)量保證體系49.春種一粒粟秋收萬(wàn)顆籽50.能上能下，能進(jìn)能出，唯才是舉，唯能是用51.行銷(xiāo)起步，天天拜訪，事業(yè)發(fā)展，用心學(xué)習(xí)52.只有步入國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的軌道，才有無(wú)限延伸的空間53.建有質(zhì)量文化的質(zhì)量體系，創(chuàng)造有魅力有靈魂的質(zhì)量54.全民健身，利國(guó)利民，功在當(dāng)代，利在千秋55.質(zhì)量—帶給你看得見(jiàn)的未來(lái)，說(shuō)不出的精彩56.質(zhì)量為先，信譽(yù)為重，管理為本，服務(wù)為誠(chéng)57.產(chǎn)品的質(zhì)量是拓展的翅膀，航程無(wú)限，輝煌有期58.效益來(lái)源于服務(wù)社會(huì)的回報(bào)59.走進(jìn)質(zhì)量天地，帶來(lái)無(wú)限商機(jī)60.適應(yīng)公司的日常變化，不抱怨61.我們的承諾：不做不良品62.革除馬虎之心，提升產(chǎn)品品質(zhì)63.你思考，我思考，品質(zhì)提升難不倒64.找方法才能成功，找借口只會(huì)失敗65.品質(zhì)你我做得好，顧客留住不會(huì)跑66.沒(méi)有措施免談管理，沒(méi)有計(jì)劃如何工作67.創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實(shí)管理提高效率68.永不言退，我們是最好的團(tuán)隊(duì)!69.失敗與挫折只是暫時(shí)的，成功已不會(huì)太遙遠(yuǎn)!70.產(chǎn)品質(zhì)量是通向市場(chǎng)的基石，是贏得用戶(hù)信賴(lài)的關(guān)鍵71.品質(zhì)—企業(yè)致勝的關(guān)鍵72.今日的質(zhì)量，明日的市場(chǎng)73.我運(yùn)動(dòng)我快樂(lè)我鍛煉我提高74.質(zhì)量是成功的伙伴，貫標(biāo)是質(zhì)量的保障75.保證質(zhì)量，是對(duì)社會(huì)的承諾76.成功的人千方百計(jì)，失敗的人千難萬(wàn)險(xiǎn)77.相信自己能做到比努力本身更重要78.每一份私下的努力都會(huì)得到成倍的回報(bào)79.跨越今日的視野擴(kuò)展世紀(jì)的眼光80.情真意切，深耕市場(chǎng)，全力以赴，掌聲響起81.用戶(hù)是企業(yè)發(fā)展的源泉82.貫標(biāo)九千，飛越二千83.日復(fù)一日，精益求精;年復(fù)一年，效益滿贏84.號(hào)外號(hào)外，今天又有辯論賽;正方朋友站得穩(wěn)，反方伙伴把頭抬;正反雙方伶牙俐齒，兵來(lái)將擋真精彩;不管結(jié)果怎么樣，都為你們把手拍85.即使頻臨絕望的邊緣，即使處在失敗的風(fēng)口浪尖上，我們依然會(huì)在依然會(huì)陪著你走完所有的風(fēng)雨，加油!只要堅(jiān)持，就會(huì)輕易言敗!86.不帥沒(méi)關(guān)系，有信心也可以;沒(méi)背景不是問(wèn)題，靠自己努力也行;工作是快樂(lè)添加劑，生活是幸福顆?？鞓?lè)工作，幸福生活做好自己，日子天天給力!企業(yè)公司競(jìng)爭(zhēng)口號(hào)大全企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力就是獲取客戶(hù)資源的能力市場(chǎng)是企業(yè)的方向，質(zhì)量是企業(yè)的生命市場(chǎng)是海，企業(yè)是船，質(zhì)量是帆，人是舵手市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不同情弱者，不創(chuàng)新突破只有出局爭(zhēng)取一個(gè)客戶(hù)不容易，失去一個(gè)客戶(hù)很簡(jiǎn)單談判不是尋求己方最佳點(diǎn)，而是找到雙方共同點(diǎn)客戶(hù)的要求就是我們的工作標(biāo)準(zhǔn)品質(zhì)第一，顧客至上引領(lǐng)市場(chǎng)，創(chuàng)造市場(chǎng)，服務(wù)市場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)宣傳標(biāo)語(yǔ)01想一想研究改善措施試一試堅(jiān)持不懈努力02愛(ài)惜物料重視品質(zhì)合理規(guī)劃標(biāo)識(shí)清楚03嚴(yán)格遵守盤(pán)點(diǎn)制做到帳物相符04倉(cāng)庫(kù)重地閑人勿進(jìn)05愛(ài)惜物品輕拿輕放06倉(cāng)庫(kù)重地嚴(yán)禁煙火07進(jìn)料出料要記清數(shù)帳管理更分明08合理搬運(yùn)周轉(zhuǎn)提高工作效率09倉(cāng)庫(kù)原則要遵守先進(jìn)先出是基礎(chǔ)10貨物標(biāo)識(shí)清晰分門(mén)別類(lèi)好管理11三定原則定點(diǎn)定容定量12無(wú)現(xiàn)手法：現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)物現(xiàn)實(shí)原理原則13整理整頓做得好工作效率步步高145S是一切改善活動(dòng)的前提15三定原則：定點(diǎn)定容定量16五現(xiàn)手法：現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)物現(xiàn)實(shí)原理原則17安全是最大的節(jié)約事故時(shí)最大的浪費(fèi)18安全與效益同行事故與損失同在19安全是員工的生命線員工是安全的負(fù)責(zé)人20貨物標(biāo)識(shí)清晰分門(mén)別類(lèi)好管理企業(yè)文化的標(biāo)語(yǔ)1.不斷超越，追求完美。2.誠(chéng)信為本，創(chuàng)新為魂。3.居安思危，自強(qiáng)不息。4.關(guān)愛(ài)生命，保護(hù)環(huán)境，預(yù)防為主，持續(xù)改進(jìn)。5.嚴(yán)守標(biāo)準(zhǔn)，履行合同，工程優(yōu)質(zhì)，信譽(yù)至上。6.對(duì)工程負(fù)責(zé)，讓用戶(hù)滿意!7.公司是我家，發(fā)展靠大家。8.大力加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。9.誠(chéng)實(shí)做人，精心做事。10.以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)促發(fā)展。11.超越自我，敬業(yè)創(chuàng)新。12.找準(zhǔn)自己的位置、盡到自己的責(zé)任、樹(shù)立自己的形象。13.學(xué)先進(jìn)、找差距、抓管理、上水平。14.以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)促發(fā)展。15.帶出一流的隊(duì)伍，創(chuàng)出一流的業(yè)績(jī)，展現(xiàn)一流的風(fēng)貌!16.向質(zhì)量要市場(chǎng)，向管理要效益。17.人人愛(ài)崗敬業(yè)，公司興旺發(fā)達(dá)。18..質(zhì)量第一，確保安全，文明施工，艱苦創(chuàng)業(yè)!19.高起點(diǎn)、嚴(yán)要求、抓質(zhì)量、保安全、促進(jìn)度、爭(zhēng)一流!20.求生存，敬業(yè)愛(ài)崗與公司共命運(yùn);謀發(fā)展，開(kāi)拓進(jìn)取創(chuàng)企業(yè)新局面!21.不以規(guī)矩，無(wú)以成方圓22.博學(xué)之，審問(wèn)之，慎思之，明辨之，篤行之（出自《中庸·治國(guó)》23.溝通讓工作更暢通24.玉不琢，不成器；人不學(xué)，不知道。（出自《禮記·學(xué)記》）25.勤能補(bǔ)拙，儉以養(yǎng)廉。（出自金纓《格言聯(lián)璧·從政》）工廠企業(yè)文化宣傳標(biāo)語(yǔ)大全一、企業(yè)文化：1、企業(yè)是我的家庭，員工是我的家人；2、我愛(ài)***,我愛(ài)我的家；3、為人處世:堂堂正正做人,認(rèn)認(rèn)真真做事。二、工廠經(jīng)營(yíng)理念：1、創(chuàng)新不止，自強(qiáng)不息；2、精工細(xì)作，鑄就輝煌；3、想你所想，強(qiáng)中自強(qiáng)；三、公司司訓(xùn)：1、適者生存、創(chuàng)新發(fā)展2、團(tuán)結(jié)拼博、艱苦奮斗四、質(zhì)量方針：1、堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)，滿足顧客需求；2、確保質(zhì)量第一，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。五、企業(yè)精神：1、團(tuán)結(jié)拼搏，開(kāi)拓求實(shí)；2、滿足用戶(hù)，科技進(jìn)步。六、企業(yè)文化精髓----競(jìng)?cè)。?.人才：廣納賢才、公平競(jìng)爭(zhēng)；2.文化：博采眾長(zhǎng)、力求創(chuàng)新；3.管理機(jī)制：加強(qiáng)考核、鼓勵(lì)優(yōu)秀、未尾淘汰；4.技術(shù)與管理:學(xué)習(xí)培訓(xùn)、挖掘人才。七、工廠運(yùn)行核心-----誠(chéng)信：1.真誠(chéng)地對(duì)待:員工、上下級(jí)、用戶(hù)、社會(huì)；2.誠(chéng)實(shí)地進(jìn)行：匯報(bào)工作、討論問(wèn)題、處理用戶(hù)問(wèn)題；3.誠(chéng)懇地開(kāi)展：批評(píng)和自我批評(píng)；4.嚴(yán)格的遵守:工廠的規(guī)章制度、個(gè)人的工作職責(zé)、國(guó)家的法律法規(guī)；5.做事要三心：虛心、耐心、細(xì)心；6.做人要四自：自我反省、自我調(diào)整、自我鞭策、自我控制；7.營(yíng)銷(xiāo)上：重合同、守信譽(yù)、一諾千金；8.生產(chǎn)中:保質(zhì)保量準(zhǔn)時(shí)交貨，一絲不茍；9.服務(wù)時(shí)：顧客第一、熱情真誠(chéng)、一如既往；10.員工中：誠(chéng)信在手中，自檢不放松。八、公司九大規(guī)章：1.一切行動(dòng)聽(tīng)指揮2.不煽動(dòng)組織罷工3.不泄露公司機(jī)密4.不貪污公司一元錢(qián)5.不盜竊公司財(cái)物6.不故意損壞公司設(shè)備7.不打架******8.不違反安全章程操作9.不干私活不玩游戲公司企業(yè)文化標(biāo)語(yǔ)精選1、一切為了客戶(hù)，為了客戶(hù)一切，為了一切客戶(hù)2、客戶(hù)第一，服務(wù)至上。3、我們是服務(wù)行業(yè)，一切以客戶(hù)為中心以提升客戶(hù)價(jià)值、提高客戶(hù)滿意度為出發(fā)點(diǎn)4、微笑掛在臉上服務(wù)記在心里5、努力用心，為您服務(wù)6、客戶(hù)至上用心服務(wù)7、關(guān)注客戶(hù)，服務(wù)客戶(hù)8、用我們真誠(chéng)的微笑換取客戶(hù)對(duì)我們服務(wù)的滿意9、爭(zhēng)取一個(gè)客戶(hù)不容易;失去一個(gè)客戶(hù)很簡(jiǎn)單10、抱怨事件速處理,客戶(hù)滿意又歡喜11、提高售后服務(wù)質(zhì)量,提升客戶(hù)滿意程度12、客戶(hù)想到的我們要做到,客戶(hù)沒(méi)有想到的我們也要做到13、客戶(hù)虐我千百遍，我當(dāng)客戶(hù)如初戀。14、將心比心，用我的愛(ài)心、誠(chéng)心、細(xì)心，換您的舒心、放心、安心。15、周到的服務(wù)才能贏得顧客的信任。16、技術(shù)上追求精益求精，服務(wù)上追求全心全意。17、全心全意為客戶(hù)服務(wù)！18、服務(wù)從微笑開(kāi)始。19、我們的服務(wù)！您的滿意！我們的微笑！你的好心情！20、腿要勤，腰要彎，嘴要甜，微笑要時(shí)時(shí)掛在臉上！企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法風(fēng)險(xiǎn)管理是各經(jīng)濟(jì)、社會(huì)單位在對(duì)其生產(chǎn)、生活中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致的結(jié)果，以期以最小的成本達(dá)到最大的安全保障的過(guò)程。隨著社會(huì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，現(xiàn)實(shí)生活中的風(fēng)險(xiǎn)因素越來(lái)越多，無(wú)論企業(yè)還是社會(huì)，都日益認(rèn)識(shí)到進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來(lái)對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)，但無(wú)論采用何種方法，風(fēng)險(xiǎn)管理的一條基本原則是：以最小的成本獲得最大的保障。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都有可能性發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，如何化解和減少風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須進(jìn)行研究的。首先要明確有哪幾種風(fēng)險(xiǎn)，然后有的放矢地采取措施。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從目前市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看主要有七種風(fēng)險(xiǎn)：1.經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)合同過(guò)程中，對(duì)方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問(wèn)題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見(jiàn)地處理隨時(shí)發(fā)生的變化。2.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)應(yīng)控制負(fù)債比率。3.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)：是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無(wú)力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批手續(xù)，一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。4.匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口及其他對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，因本國(guó)與外國(guó)匯率變動(dòng)，使企業(yè)在兌換過(guò)程中遭受的損失。企業(yè)平時(shí)就要隨時(shí)注意其外幣債務(wù)，密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。5.投資風(fēng)險(xiǎn)：是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對(duì)此應(yīng)采?。涸陧?xiàng)目投資前，一定要各職能部門(mén)和項(xiàng)目評(píng)審組一起進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運(yùn)作。對(duì)外資項(xiàng)目更不能作風(fēng)險(xiǎn)承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報(bào)率。6.產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品滯銷(xiāo)等原因?qū)е碌鴥r(jià)或不能及時(shí)賣(mài)出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有三個(gè)：(1)市場(chǎng)銷(xiāo)售不景氣，包括市場(chǎng)疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)不對(duì)路;(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時(shí)投放市場(chǎng);(3)國(guó)外進(jìn)口產(chǎn)品擠占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。必須對(duì)癥下藥。7.存貨風(fēng)險(xiǎn)：是指因價(jià)格變動(dòng)或過(guò)時(shí)、自然損耗等損失引起存貨價(jià)值減少。這時(shí)企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時(shí)要控制投入、控制采購(gòu)、按時(shí)產(chǎn)出，加強(qiáng)保管。二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題1.混淆風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。許多企業(yè)的管理者將內(nèi)部控制與企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等同起來(lái)，常常產(chǎn)生這樣的誤解：內(nèi)部控制可保證企業(yè)成功并使其財(cái)務(wù)報(bào)告絕對(duì)合法;內(nèi)部控制可以防止企業(yè)決策的失誤;建立了內(nèi)部控制就等于實(shí)施了科學(xué)管理等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒(méi)有看到內(nèi)部控制管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)性要求。2．過(guò)分關(guān)注內(nèi)部控制細(xì)節(jié)而忽視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)把主要精力放在所有細(xì)小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定長(zhǎng)達(dá)數(shù)十頁(yè)，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費(fèi)了許多管理資源，還會(huì)忽視企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。3．只重視內(nèi)部控制設(shè)計(jì)而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)。任何一個(gè)公司都或多或少存在一定的內(nèi)部控制，否則，公司無(wú)法正常運(yùn)行。公司把大量的精力放在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制上，而在如何保證制度實(shí)施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體控制活動(dòng)和監(jiān)督等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計(jì)好的內(nèi)部控制能夠得到執(zhí)行。如果企業(yè)用這一紙空文來(lái)管理，勢(shì)必會(huì)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)，最終走向滅亡。4．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠重視。與國(guó)際領(lǐng)先企業(yè)相比，除了我國(guó)的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分企業(yè)尚沒(méi)有引起應(yīng)有的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于起步階段，過(guò)分強(qiáng)調(diào)企業(yè)的增長(zhǎng)和效益，沒(méi)有處理好增長(zhǎng)、效益和風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多差距。缺乏如COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo);由于有的風(fēng)險(xiǎn)是可以計(jì)量的，因此，部分企業(yè)重視采取大量復(fù)雜的技術(shù)來(lái)管理這些風(fēng)險(xiǎn)。但是，一些定性的風(fēng)險(xiǎn)卻被忽視，如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管制風(fēng)險(xiǎn)、遵循風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)缺乏系統(tǒng)和全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)過(guò)程都需要有相應(yīng)的工具和方法，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效水平，特別是對(duì)具有風(fēng)險(xiǎn)管理自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要回答以下問(wèn)題：1.有哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)考慮？2.引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是什么？3.這些風(fēng)險(xiǎn)所引起后果的嚴(yán)重程度如何？通過(guò)以下的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，可以幫助風(fēng)險(xiǎn)管理人員有效的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：1.分解原則：就是將項(xiàng)目管理過(guò)程中復(fù)雜的難于理解的事物分解成比較簡(jiǎn)單的容易被認(rèn)識(shí)的事物，將大系統(tǒng)分解成小系統(tǒng)，這也是人們?cè)诜治鰡?wèn)題時(shí)常用的方法（如項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)WBS）。2.故障樹(shù)（FALTTREES）法：就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險(xiǎn)分解成各種小的風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)Ω鞣N引起風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分解，這是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的有利工具。該法是利用樹(shù)狀圖將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)由粗到細(xì)，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風(fēng)險(xiǎn)因素，關(guān)系明確。與故障樹(shù)相似的還有概率樹(shù)、決策樹(shù)等。3.專(zhuān)家調(diào)查法：由于在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的主要任務(wù)是找出各種潛在的危險(xiǎn)并作出對(duì)其后果的定性估量，不要求作定量的估計(jì)，又由于有些危險(xiǎn)很難在短時(shí)間內(nèi)用統(tǒng)計(jì)的方法、實(shí)驗(yàn)分析的方法或因果關(guān)系論證得到證實(shí)（如市場(chǎng)需求的變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響，同類(lèi)軟件開(kāi)發(fā)商對(duì)本組織的競(jìng)爭(zhēng)影響等）。該方法主要包括兩種：集思廣議法和德?tīng)柗品ǎ―elphi）。其中后者是美國(guó)著名咨詢(xún)機(jī)構(gòu)蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主要依靠專(zhuān)家的直觀能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，即通過(guò)調(diào)查意見(jiàn)逐步集中，直至在某種程度上達(dá)到一致，故又叫專(zhuān)家意見(jiàn)集中法。風(fēng)險(xiǎn)分析方法風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的任何事件所帶來(lái)的后果的分析，以確定該事件發(fā)生的概率以及與可能影響項(xiàng)目的潛在的相關(guān)后果。風(fēng)險(xiǎn)分析的出發(fā)點(diǎn)是揭示所觀察到的風(fēng)險(xiǎn)的原因、影響和程度并提出和考察備選方案。此外，風(fēng)險(xiǎn)分析還有四個(gè)目的：1.對(duì)項(xiàng)目諸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)，確定它們的先后順序。2.從整體出發(fā)弄清各風(fēng)險(xiǎn)事件之間確切的因果關(guān)系，以便制定出系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。3.考慮各種不同風(fēng)險(xiǎn)之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能化威脅為機(jī)會(huì)，同時(shí)也要注意機(jī)會(huì)在什么條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為威脅。4.進(jìn)一步量化已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和后果，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和后果估計(jì)中的不確定性。要描述并量化一個(gè)特定風(fēng)險(xiǎn)及其程度，通常要做某些建模工作。幫助風(fēng)險(xiǎn)分析的建模手段很多，典型的建模方法有：1.進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)模型：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查技術(shù)（VERT）或計(jì)劃評(píng)價(jià)審查技術(shù)（PERT），包括獨(dú)立的活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，用于分析對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程中某個(gè)事件的影響。2.壽命周期費(fèi)用（LCC）模型。3.快速反應(yīng)速率/定量費(fèi)用影響模型。前兩個(gè)模型用于考查進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)在制訂項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃、確定項(xiàng)目過(guò)程優(yōu)先級(jí)和維護(hù)軟件等方面有多種選擇供考慮時(shí)，可以使用。快速反應(yīng)模型在項(xiàng)目資金受到挑戰(zhàn)時(shí)使用，經(jīng)常發(fā)生在預(yù)算周期期間。這些挑戰(zhàn)大多數(shù)發(fā)生在項(xiàng)目就要開(kāi)始之前，因而可能?chē)?yán)重影響整個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行?？焖俜磻?yīng)模型也可用于考查可能存在的費(fèi)用影響，以確定該項(xiàng)目規(guī)劃的各種備選方案所需的預(yù)算分配。風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果是一張“預(yù)測(cè)清單”。它應(yīng)該能夠給出項(xiàng)目管理過(guò)程中某一危險(xiǎn)發(fā)生的概率以及其后果的性質(zhì)和概率，一般關(guān)于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計(jì)算方法有兩種：一種是根據(jù)大量試驗(yàn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行計(jì)算；另一種根據(jù)概率的古典定義，將事件集分解成基本事件，用分析的方法進(jìn)行計(jì)算。但在實(shí)際工作中我們經(jīng)常不可能獲得足夠多的信息，因?yàn)橥ǔＮ覀兯龅降娘L(fēng)險(xiǎn)事件都不可能作大量試驗(yàn)，又因事件是未來(lái)發(fā)生的，所以不能作出準(zhǔn)確的分析，也就很難計(jì)算出客觀概率，這時(shí)只能由決策者或?qū)＜覍?duì)事件出現(xiàn)的可能性做出估計(jì)，這就是主觀概率。主觀概率就是用較少的信息量作出估計(jì)的一種方法，也就是根據(jù)事件是否發(fā)生的個(gè)人觀點(diǎn)用一個(gè)0到1之間的數(shù)值來(lái)描述此事件發(fā)生的可能性。換句話說(shuō)，就是利用專(zhuān)家的長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)對(duì)事件所作出的直覺(jué)判斷，直覺(jué)判斷出偏差的可能性是很大的，近些年來(lái)科學(xué)家們正在從各個(gè)方面探討減少這些偏差的程序和方法，如前面的德?tīng)柗品▽?shí)質(zhì)上就是利用大量的直覺(jué)判斷來(lái)解決個(gè)別人直覺(jué)判斷容易出現(xiàn)的偏差問(wèn)題，專(zhuān)家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計(jì)算機(jī)輔助決策以提高直覺(jué)判斷的效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)向客觀實(shí)際的逼近。科學(xué)實(shí)驗(yàn)事實(shí)證明，大多數(shù)人的估計(jì)都不可能超出他們所經(jīng)歷的和認(rèn)識(shí)到的，這是由于經(jīng)驗(yàn)的有限性及認(rèn)識(shí)過(guò)程的局限性所導(dǎo)致的。如何才能保證主觀概率作到盡可能的準(zhǔn)確，是今后長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)仍然需要研究的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹(shù)及外推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是隨著計(jì)算機(jī)的普及日益得到廣泛使用的重要方法，使用于問(wèn)題比較復(fù)雜，要求精度較高的場(chǎng)合，特別是對(duì)少數(shù)幾個(gè)可行方案實(shí)行精選比較時(shí)更為重要。掌握上面這些方法，對(duì)于提高項(xiàng)目管理人員駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力具有很大作用。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略對(duì)確定風(fēng)險(xiǎn)，一般可采取回避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等四種方法。1.回避風(fēng)險(xiǎn)：是指主動(dòng)避開(kāi)損失發(fā)生的可能性。它適用于對(duì)付那些損失發(fā)生率高且損失程度大的風(fēng)險(xiǎn)。雖然回避風(fēng)險(xiǎn)能從根本上消除隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性。其局限性表現(xiàn)在，并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以回避或應(yīng)該進(jìn)行回避。2.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：是指采取預(yù)防措施，以減少損失發(fā)生的可能性及損失程度。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)涉及到一個(gè)現(xiàn)實(shí)成本與潛在損失比較的問(wèn)題：若潛在損失遠(yuǎn)大于采取措施所支出的成本，就應(yīng)采用預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)手段。3.自留風(fēng)險(xiǎn)：是指自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。“非理性”是指對(duì)損失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度估計(jì)不足從而暴露于風(fēng)險(xiǎn)中；“理性”是指經(jīng)正確分析，認(rèn)為潛在損失在承受范圍之內(nèi)，而且自己承擔(dān)全部或部分風(fēng)險(xiǎn)比購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)更經(jīng)濟(jì)合算。所以，在作出“理性”選擇時(shí)，自留風(fēng)險(xiǎn)一般適用于對(duì)付發(fā)生概率小，且損失程度低的風(fēng)險(xiǎn)。4.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：是指通過(guò)某種安排，把自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移給另一方。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)而得到保障，是應(yīng)用范圍最廣、最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。保險(xiǎn)就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)管理手段之一。其次通過(guò)合同將部分高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和工作外包也是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種常用方式。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章總則為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行,提高經(jīng)營(yíng)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證:(一)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);(二)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;(三)確保法律法規(guī)的遵循;(四)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率;(五)確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第四條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi),公司風(fēng)險(xiǎn)分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。(一)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn):沒(méi)有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。(二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,沒(méi)有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度,導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)的使用價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?四)法律風(fēng)險(xiǎn):沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深交所”)有關(guān)文件的規(guī)定,影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險(xiǎn)能否為公司帶來(lái)盈利機(jī)會(huì),風(fēng)險(xiǎn)可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。第六條按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度,風(fēng)險(xiǎn)可分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理及職責(zé)分工第八條公司各部門(mén)為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線;審計(jì)部和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線;董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。第九條公司各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)、控制管理方面的主要職責(zé):(一)公司各部門(mén)按照公司內(nèi)控部門(mén)制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案,根據(jù)業(yè)務(wù)分工,配合內(nèi)控項(xiàng)目組識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。(二)根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,按照公司確定的控制設(shè)計(jì)方法和描述工具,設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,修改完善控制設(shè)計(jì)。包括:建立控制管理制度,按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程,編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和程序文件等。(三)組織控制制度的實(shí)施,監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況,發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改進(jìn)意見(jiàn)并予以實(shí)施。對(duì)于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況外,還應(yīng)向公司董事會(huì)反饋情況,以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。(四)配合審計(jì)部等部門(mén)對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十條控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置,分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè),應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各部門(mén)及控股子公司。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況等方面的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例,收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息,重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。第十四條在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶(hù)和供應(yīng)商等方面的重要信息,對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn),分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。第十五條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面,廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。第十六條公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類(lèi)、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十七條公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等五個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行。第十八條確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。(一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程(從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng))中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。(二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來(lái)講,公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類(lèi):“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度,整體上講,公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低”類(lèi),即公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持一致。第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司必須首先制定目標(biāo),在此之后,才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且采取必要的行動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必須符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃,符合深交所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以采取問(wèn)卷調(diào)查、小組討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。(一)公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人4力資源因素。2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3、研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5、營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。(二)公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度,對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無(wú)法獲得,或者獲取成本很高時(shí),公司通常使用定性分析法。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注,對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn),再進(jìn)一步劃分,分別確認(rèn)為“重要風(fēng)險(xiǎn)”與“一般風(fēng)險(xiǎn)”,從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來(lái)確定:(一)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注;(二)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小,就將該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn);(三)如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生”,且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大,就將該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,應(yīng)當(dāng)充分吸收專(zhuān)業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作,以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險(xiǎn)與收益,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。(一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):