庫(kù)存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范文

第頁(yè)共頁(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范文第一章總則為規(guī)范公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理工作，確保庫(kù)存現(xiàn)金的安全、準(zhǔn)確和高效，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)督和控制，特制定本制度。第二章職責(zé)分工2.1公司董事會(huì)負(fù)責(zé)審定公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理制度，并加強(qiáng)對(duì)制度的監(jiān)督和落實(shí)。2.2高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)制定公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理策略，并指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)人員執(zhí)行。2.3財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的收支、管理和歸檔工作。2.4運(yùn)營(yíng)人員負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理和日常運(yùn)作。第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理流程3.1收銀與存款3.1.1收銀員負(fù)責(zé)接收顧客的現(xiàn)金，并在系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。3.1.2收銀員應(yīng)確保收到的現(xiàn)金金額與系統(tǒng)記錄一致。3.1.3收銀員應(yīng)將收到的現(xiàn)金及時(shí)存入安全的現(xiàn)金柜中，并做好記錄。3.2出納與備用金3.2.1出納負(fù)責(zé)將現(xiàn)金從現(xiàn)金柜取出，并按照需要提供給運(yùn)營(yíng)人員使用。3.2.2出納應(yīng)將取出的現(xiàn)金記錄在備用金簿中，并負(fù)責(zé)備用金的管理和更新。3.3庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)3.3.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定周期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。3.3.2庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由不同的人員分別進(jìn)行，互相驗(yàn)證，確保準(zhǔn)確性。3.3.3盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告給高級(jí)管理人員。3.4庫(kù)存現(xiàn)金領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)3.4.1運(yùn)營(yíng)人員需要使用庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)。3.4.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核實(shí)申請(qǐng)，并在有關(guān)部門(mén)的確認(rèn)下核準(zhǔn)領(lǐng)用。3.4.3領(lǐng)用人員領(lǐng)取現(xiàn)金后應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。3.5庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表3.5.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定周期制作庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表。3.5.2庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表應(yīng)包括收入、支出、庫(kù)存余額等內(nèi)容。3.5.3庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表應(yīng)及時(shí)上報(bào)給高級(jí)管理人員，用于決策和分析。第四章內(nèi)部控制4.1安全控制4.1.1庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放在專(zhuān)用的現(xiàn)金柜中，柜子應(yīng)具備防火、防盜等安全措施。4.1.2現(xiàn)金柜的鑰匙應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)保管。4.1.3按照規(guī)定周轉(zhuǎn)次數(shù)將庫(kù)存現(xiàn)金存入銀行，并盡量減少現(xiàn)金儲(chǔ)備。4.2審計(jì)控制4.2.1定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。4.2.2審計(jì)應(yīng)由獨(dú)立的審計(jì)人員進(jìn)行，確?？陀^、公正和準(zhǔn)確。4.3信息控制4.3.1庫(kù)存現(xiàn)金的收支記錄應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的記賬，確保賬目清晰和準(zhǔn)確。4.3.2庫(kù)存現(xiàn)金的報(bào)表應(yīng)及時(shí)制作和上報(bào)，為決策和分析提供準(zhǔn)確的信息。4.4內(nèi)部監(jiān)督4.4.1董事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理制度的監(jiān)督，確保執(zhí)行到位。4.4.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)督和使用情況的檢查。第五章違紀(jì)違法處理對(duì)于違反庫(kù)存現(xiàn)金管理制度的行為，將依法依規(guī)進(jìn)行處理。第六章附則6.1本制度自頒布之日起生效。6.2本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)所有。6.3本制度的修改和補(bǔ)充事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審批。6.4本制度