單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度一、制度適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部所有財(cái)務(wù)管理行為，包括但不限于：會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)決策、費(fèi)用支出、資金運(yùn)作等方面。二、財(cái)務(wù)管理基本原則規(guī)范性：財(cái)務(wù)管理要遵循相關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度，確保會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。經(jīng)濟(jì)性：財(cái)務(wù)管理要追求經(jīng)濟(jì)效益，盡可能地減少費(fèi)用支出，提高資產(chǎn)收益，確保單位的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。信息化：財(cái)務(wù)管理要借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確度。透明度：財(cái)務(wù)管理要保持開放和透明，及時(shí)向上級(jí)機(jī)關(guān)、有關(guān)單位和社會(huì)公眾公開財(cái)務(wù)信息。三、財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限會(huì)計(jì)核算：由單位的財(cái)務(wù)部門或委托財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和單位內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，確保財(cái)務(wù)信息及相關(guān)檔案的完整、準(zhǔn)確和合法。財(cái)務(wù)決策：由單位領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)情況，制定合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算方案，并按照法律法規(guī)和內(nèi)部制度程序進(jìn)行審批和實(shí)施。費(fèi)用支出：由各部門、單位和個(gè)人按照財(cái)務(wù)預(yù)算和內(nèi)部審批程序進(jìn)行，確保支出符合合法、必要、專款專用和經(jīng)濟(jì)合理的原則。資金運(yùn)作：由財(cái)務(wù)部門或?qū)ｉT的資金運(yùn)作機(jī)構(gòu)進(jìn)行，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和投資決策程序進(jìn)行投資、融資和資產(chǎn)管理活動(dòng)，確保資金的安全性、流動(dòng)性和收益性。四、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部審核：由單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施。內(nèi)部審核主要負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)行為及其合規(guī)性、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管控。外部監(jiān)督：由國(guó)家有關(guān)部門、合作伙伴和公眾進(jìn)行。外部監(jiān)督主要負(fù)責(zé)對(duì)單位財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，促使財(cái)務(wù)行為合法、規(guī)范和透明。五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為了避免和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本單位應(yīng)當(dāng)制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括但不限于：存在的風(fēng)險(xiǎn)類別和級(jí)別的劃分和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)急響應(yīng)的規(guī)定和操作程序；風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分配和監(jiān)督評(píng)估機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告制度。六、財(cái)務(wù)違法行為處理任何單位和個(gè)人不得有下列財(cái)務(wù)違法行為：虛報(bào)、隱瞞或篡改財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表；挪用、盜竊、侵占或騙取單位財(cái)產(chǎn)；違規(guī)處置、肆意浪費(fèi)或虛增支出；資金融通、非法拆借或非法集資；違反資金運(yùn)作規(guī)則、炒作股票或謀取非法收益。對(duì)于財(cái)務(wù)違法行為，本單位將依