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文檔簡介

年終存貨盤點管理制度一、制度概述為了規(guī)范企業(yè)年終存貨盤點工作，保證存貨數(shù)量、質(zhì)量和賬面數(shù)的準確性，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司年終存貨盤點工作。三、盤點前的準備工作1.確定盤點日期根據(jù)工作計劃及業(yè)務(wù)安排，確定盤點日期。在確定盤點時間時，應(yīng)充分考慮現(xiàn)有的工作量，盡量選擇原則，確保能在規(guī)定時間內(nèi)完成盤點任務(wù)。2.審核賬目在盤點前，應(yīng)對存貨的質(zhì)量、數(shù)量及賬面數(shù)進行審核，對于發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時進行處理。3.周密策劃在盤點前，應(yīng)制定盤點計劃和策略。包括盤點人員的分工和任務(wù)分配、盤點地點的選擇、盤點方式和方法等。4.培訓人員在盤點前，對盤點人員進行培訓，及時了解盤點方法、防范漏盤以及盤點中的常見問題及處理方式。5.準備工具盤點前，應(yīng)對需要使用的工具和用品進行檢查、補充，并確保工具和設(shè)備正常。四、盤點程序1.清點庫存在盤點開始時，應(yīng)由專人負責清點庫存，根據(jù)物品的品種和類別進行分組，以一一核對數(shù)量、規(guī)格和型號等項目。2.復(fù)核核對盤點人員應(yīng)按照規(guī)定的清點序號核對盤點結(jié)果。3.初審處理盤點結(jié)束后，應(yīng)由初審人對盤點結(jié)果進行處理、審核并報送主管部門。4.審核處理初審?fù)瓿珊?，由審計人員進行二次審核和處理。對于存在問題的項目應(yīng)及時返回盤點現(xiàn)場進行復(fù)核。5.賬務(wù)處理盤點結(jié)束后，應(yīng)由財務(wù)專業(yè)人員統(tǒng)計盤點結(jié)果，記錄實帳和賬面帳的差額，并進行調(diào)節(jié)。6.盤點報告盤點結(jié)束后，應(yīng)形成盤點報告，詳細記錄盤點過程和結(jié)果，以及存在問題及處理方式，報送到上級負責人。五、責任與制裁1.責任制公司各級管理干部都要對盤點工作負責。盤點結(jié)果的準確性是考核領(lǐng)導干部工作業(yè)績的一個重要指標。2.制裁措施對于在盤點中弄虛作假、偷盜行為的人員，應(yīng)按照公司規(guī)定進行嚴懲。情節(jié)重大者將追究相關(guān)人員的法律責任。六、附則本管理制度由企業(yè)領(lǐng)導部門負責審核、改進和解釋。對于本管理制度執(zhí)行中的具體問題，將根據(jù)實際情況進行補充和完善。以上

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