內(nèi)部審計工作制度范文

第頁共頁內(nèi)部審計工作制度范文第一章總則第一條內(nèi)部審計工作制度的目的是規(guī)范內(nèi)部審計活動，提高內(nèi)部控制的有效性和效率，為公司的發(fā)展和決策提供有力的支持。本制度適用于公司的所有內(nèi)部審計工作。第二條內(nèi)部審計的任務(wù)是在公司的授權(quán)、監(jiān)督和管理下，通過對公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審核、評估和監(jiān)測，檢查和評估公司內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并提出改進建議，保障公司的健康發(fā)展。第三條內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循公正、獨立、保密、客觀、公正、恰當?shù)然驹瓌t，確保審計工作的有效性和可靠性。第四條內(nèi)部審計部門是公司的獨立部門，由內(nèi)部審計部門負責審計工作。內(nèi)部審計部門的職責由公司決定，負責制定和實施公司的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督和指導各部門的內(nèi)部控制工作。第二章內(nèi)部審計的組織和職責第五條內(nèi)部審計部門的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當健全，包括部門主任、副主任和審計員等。部門主任由公司確定，副主任和審計員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)背景和技能。第六條內(nèi)部審計部門具有下列職責：（一）制定和完善公司的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計制度；（二）進行內(nèi)部審計工作，對公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審核、評估和監(jiān)測，檢查和評估公司內(nèi)部控制的有效性；（三）發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并提出改進建議；（四）對改善公司內(nèi)部控制工作提供指導和培訓；（五）監(jiān)督和指導各部門的內(nèi)部控制工作，幫助各部門建立健全的內(nèi)部控制制度。第七條內(nèi)部審計部門應(yīng)當根據(jù)公司的需要，制定年度內(nèi)部審計計劃，并將其報告公司領(lǐng)導層審批。內(nèi)部審計部門應(yīng)當根據(jù)年度內(nèi)部審計計劃，制定具體的審計計劃，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第八條內(nèi)部審計部門應(yīng)當將審計結(jié)論和建議以書面形式報告公司領(lǐng)導層，并向公司全體員工和監(jiān)事會報告審計情況。第三章內(nèi)部審計的工作程序第九條內(nèi)部審計的工作程序應(yīng)當包括以下幾個步驟：（一）確定審計對象和范圍，明確審計目標和任務(wù)；（二）制定審計計劃，確定審計時間、地點和方法；（三）采集審計證據(jù)，分析和評估審計對象的風險；（四）進行實地調(diào)查和核實，發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題；（五）總結(jié)審計結(jié)果，提出審計意見和建議；（六）向公司領(lǐng)導層和相關(guān)部門報告審計情況；（七）跟蹤和監(jiān)督改進措施的實施情況。第四章內(nèi)部審計的保密和獨立性第十條內(nèi)部審計人員在執(zhí)行審計工作時，應(yīng)當保守審計結(jié)果和相關(guān)信息的機密性，不得泄露審計結(jié)果和相關(guān)信息。第十一條內(nèi)部審計人員應(yīng)當保持獨立性，不受任何利益沖突和影響，不受其他部門的指示和干預(yù)。第十二條內(nèi)部審計人員應(yīng)當遵守職業(yè)道德和行為準則，堅持客觀、公正和恰當?shù)脑瓌t，不得參與與審計對象有利害關(guān)系的活動。第五章內(nèi)部審計的監(jiān)督和評估第十三條內(nèi)部審計部門應(yīng)當接受公司領(lǐng)導層的領(lǐng)導和監(jiān)督，接受監(jiān)事會的監(jiān)督和評估，接受內(nèi)部審計的評估。第十四條內(nèi)部審計部門應(yīng)當建立健全的內(nèi)部質(zhì)量管理體系，定期評估和改進內(nèi)部審計工作的質(zhì)量。第十五條內(nèi)部審計部門應(yīng)當對內(nèi)部審計人員進行培訓和考核，提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和素質(zhì)。第六章附則第十六條內(nèi)部審計工作制度的解釋權(quán)歸公司所有，公司有權(quán)根據(jù)實際情況作出相應(yīng)的調(diào)整和修改。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行，同時廢止之前發(fā)布的任何相關(guān)規(guī)定。以上就是內(nèi)部審計工