醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程

醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理、工薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關(guān)事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體員工。

第一條借款管理制度(一)

出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。(二)

其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)

借款銷賬規(guī)定：(1)

借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(四)

借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從(五)

借款流程：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

第二條日常費用報銷管理制度

日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、會議培訓(xùn)費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

（一）差旅費報銷制度

1．費用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥

120元/天30元/天

30元/天科室負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天

40元/天40元/天總經(jīng)理助理

飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機

實報實銷

實報實銷實報實銷

2.費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

1>.

住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2>.

實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回祿豐時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

3>.

伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

4>.

宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5>.

出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（二）業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會議接待、來賓接待等所產(chǎn)生的費用，例如宴請或工作餐、贈送紀(jì)念品、旅游景點參觀費和交通費及其他費用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支等。所有宴請、業(yè)務(wù)費用開支必須立明事由、招待對象。

（三）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(四)交通費報銷制度及流程

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（五）會議培訓(xùn)費

為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓(xùn)費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓(xùn)需求和會議日程應(yīng)及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，員工參加培訓(xùn)或會議，報銷費用時需附上經(jīng)審批后的會議通知或培訓(xùn)通知。

（六）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

為了合理控制費用支出此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購置申請報辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后出庫到相